Fiscalia

En mi opinion si no tiene obligacion de pagos provisionales de ISR, tambien se puede equiparar el tratamiento para el IETU. Asi se señala en la LIETU. Posiblemente para ISR no sea mucho problema, pues podria resultar una base muy pequeña o perdida al final del ejercicio que implique poco valor a causarse en la declaracion anual Pero por IETU que al parecer seria un impuesto demasiado impositivo y gravoso. y en caso de no tenerse un plan financiero para cubrirse adecuadamente el pago anual con precision y por la totalidad de lo que se cause en la final del ejercicio, seria mas prudente causarse y pagarse el impuesto mediante pagos provisionales. El texto de la LIETU permite la ausencia de pagos provisionales con relacion al LISR, pero la organizacion del contribuyente no sea tan buena y para que pagar algo de un golpe, arriengandose a no liquidarse de la manera apropiada. Y como dice Br1, si la autoridad requiere el pago, ahora habria que defenderse, el criterio no podria coincidir. Que de hecho eso es muy comun y nadie esta obligado a la concordancia. Cada quien tiene razocineo y libertad de albedrio.

Pues si se efectuaron de manera adecuada las retenciones por esos rendimientos, no debe temer... De cualquier manera el responsable solidario seria la sociedad La prevision social, en ocasiones es exenta hasta el limite señalado por el art 109 LISR

El cambio de domicilio podrian efectuarse e incluso con fecha del 1 de Enero de este año, no importaria que ya hubiesen transcurrido mas 30 dias. [b:420569e193][color=green:420569e193]De preferencia debe hacerse con fecha de la que se debio haberse efectuado. Asi se establece la obligacion en la LISR, el plazo maximo, es para hacer exigible esa obligacion al transcurrir el plazo que se señala de los 30 dias o el mes siguiente. Si una obligacion no tiene plazo, no puede exigirse el cumplimiento de la obligacion establecida, puediendo cumplir despues de que sea requerida, cumpliendo ahora con el plazo que exigeria el requerimiento y de esta manera no habria sancion alguna, puesto que en la ley no señala el plazo. Cosa muy rara en las disposiciones fiscales.[/color:420569e193][/b:420569e193] Si el funcionario no le desea tomar en consideracion su peticion, exija que le atienda, el solo seria un intermediario, quien determinaria las obligaciones y el status correcto de su RFC, seria el propio contribuyente. El funcionario es un simple servidor publico. Si le indican que podria existir multa por extemporaniedad del tramite, se cancela de manera rapida por ser un tramite espontaneo, sin mediacion de requerimiento de por medio.

Para los asimilables a salarios (honorarios) le aplican la misma proporcion que le aplicarian a los salarios subordinados (nominas) para efectos de aplicar las tablas del ISR Por eso se llamaria asimilables... siguen el mismo tratamiento, excepto que no le aplican la tabla del art 115 LISR A principio de cada año, se debio haberse determinado esta proporcion que a su vez luego aplicaria un % de subisidio. Se acuerda del procedimiento para determinar el % de subsidio, desarrolle la formula a la inversa y obtendria la PROPORCION que desea y que a su vez fue determinada en base a las cifras del año anterior. Una compañia dificilmente tendria el 100% de proporcion, basicamente en su primer año que tenga trabajadores a su cargo. O en su caso que no los tenga y aplicado unicamente asimilables a salarios. Si se aplica el declarasat con alimentar la proporcion que corresponda a cada patron, realizaria excelentemente bien una proporcion ponderada. Y asi no tendria que determinarse el subdio acreditable y el no acreditable

Hola: Los compañeros ya entregaron excelentes aportes Tips rapidos y sencillos: Efectivo de Origen (flujo de efectivo proveniente de diversas fuentes de financiamiento, que podrias ser por incrementos de pasivos, disminuciones de cuentas de activos basicamente de cuentas por cobrar) Efectivo aplicado. El recurso anterior, es destinado a diversas actividades: financieras, operacion, inversiones. Existen 2 procedimientos para desarrollar el estado de cambios en la situacion financiera o estado de cambios en base a flujo de efectivo. La diferencia primordial de estos estados financieros anteriores, es que el primero contempla la reexpresion de estados financieros y el segundo no, simplemente se encuentran la contabilidad a costos historicos. Para hacer una hoja es sencillo se vacian los balances generales Se sacan diferencia restando los pasivos del periodo mas reciente contra el mes mas antiguo, de esa manera, si las cifras salen positivas, serian origenes. En caso contrario seria aplicaciones Para las cuentas de capital se siguen el mismo procedimiento. Ahora para las cuentas de activo, se realiza el mismo procedimiento de la resta que con los pasivos, pero al final sugiero, cambiar el signo por los resultados de las operaciones. De esa manera los valores positivos serian origenes y las cifrasn negativas las aplicaciones. Conforme a lo anterior practicamente se sacarian un estado de origenes y aplicaciones. Ahora procederia a realizarse ajustes, los cuales se les daria reversa a las partidas virtuales, aquellos registros contables que no proceden la generacion u la aplicacion de efectivo como: depreciacion del ejercicio, reservas por cuentas incobrables, depuraciones de cuentas a las cuentas de resultados, reservas de obsolescencias de activos fijos y de inventarios, traspasos de utilidadades, intereses devengados no pagados cargados a resultados, ingresos por devengar no cobrados, costo de activos fijos vendidos Otros estados de flujo de efectivo, es partir de los resultados de financieros de la compañia, agregandose las partidas virtuales, ya comentadas, para obtener un resultado antes de aplicaciones y origenes en las actividades de operacion que basicamente se determinarian de las diferencias entre activos circulantes y pasivos circulantes, menos el efectivo y los prestamos o cuentas relativas de financiamiento. Sugiero desarrollar hojas de trabajo y aunque son tediosas en su elaboracion, con la ayuda del excel seria muy faciles de operar Con el tiempo se obtendria destreza para determinar las cifras casi en el aire, pues ya se dominaria como efectuar las eliminaciones de las partidas virtuales y las colocaciones de estas cifras por tipos de actividades en que se clasifican las partidas: financiamiento, operacion e inversion. Recientemente el B-12 boletin que reglamenta a uno de los estados finacieros basicos y demasiado importante para los financieros y administradores, ha sido modificado, de manera ligera. Con lo que se busca darle mayor utilidad a la informacion, siendo un poco mas fino o mas preciso en incluirse partidas como los intereses a actividades de inversion, financiamiento y operacion, segun la fuente de las cuentas que se presentarian en este estado. De manera similar se desarrollaria para con la fluctuacion cambiaria

[quote:1fadbe8d80]lo que te genera un ISR a pagar de $4,030.00[/quote:1fadbe8d80] Pues todo depende de cuanto le sale el ISR, pero sin la acumulacion de los salarios. Se habia determinado: [quote:1fadbe8d80]ISR $ 11,592 [/quote:1fadbe8d80] Debe salir menos que esto y luego haber si se llega $ 4,030, por eso no corregi el monto final, por que no se cuanto saliera determinandose el ISR de manera correcta.

Si esta pregunta me la hice alguna vez... Y la solucioné asi: Yo pienso que es al reves.... pero tal vez esté equivocado. Pero preguntese a los del SAT o SHCP, haber si ellos se ponen de acuerdo, que lo dudo y entregan la respuesta correcta. En mi opinion la forma solicita el numero de operacion de pago y no el numero de operacion de la correccion. Pues ellos buscarian con el folio el ingreso de los dineros por ese folio. Si se otorga el de la correccion como podria verificarlo. Aunque esa forma de verificacion, la desconozco. Lo que buscarian el verificar el pago, asi que anotaria el folio del pago. De cualquier manera, no descartaria que se incluya un escrito, mencionandose que se efectuo una declaracion por correccion al pago por el concepto del impuesto declarado, que considero necesarisimo para que le sean autorizada la compensacion. A la vez adjuntaria copia de las declaraciones, aun y cuando la forma indica que no se adjunten. Pero en este caso, seria mejor que sobre la documentacion, para que se comprenda con mayor claridad, la forma en que se pago ese impuesto a compensarse. Y si se encuentra expresado mal el aviso (Ya sea como lo indica LOBOZAC o su SERVIDOR), pues que la autoridad le requiera el cambio de ese llenado de la forma correcta.

Cierto CHAVALON El art 32 LISR es improcedente para este caso, el 173 LISR es el indicado. De cualquier manera se expresan el mismo sentido. Pero el 173 LISR, es la fundamentacion correcta. La otra simplemente no operaria.

Se presentaria la declaracion por el contribuyente, solo que "firmada" por el albacea. El difunto ya no podria "firmala". Me parece que si procederia darse de alta (el albacea), sino como incluye su RFC, si el RFC lo proporciona la SHCP. No se saca por voluntad propia. Luego llenese los datos del representante legal (albacea) completitos con su RFC (que no creo que se otorgue por 10 digitos) y ademas el RFC del contribuyente difunto. Finalmente a él le correspondia presentar esta declaracion. No al albacea. Éste último solo le ayuda a cumplir.

Si no se pagan impuestos..... el saldo a favor no procederia. El saldo a favor es por que se pago de alguna manera el impuesto que se intentaria acreditar o se pago como pago provisional

Autor	Mensaje
Tópico: inicio de operaciones
enrique9727 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 15	En mi opinion si no tiene obligacion de pagos provisionales de ISR, tambien se puede equiparar el tratamiento para el IETU. Asi se señala en la LIETU. Posiblemente para ISR no sea mucho problema, pues podria resultar una base muy pequeña o perdida al final del ejercicio que implique poco valor a causarse en la declaracion anual Pero por IETU que al parecer seria un impuesto demasiado impositivo y gravoso. y en caso de no tenerse un plan financiero para cubrirse adecuadamente el pago anual con precision y por la totalidad de lo que se cause en la final del ejercicio, seria mas prudente causarse y pagarse el impuesto mediante pagos provisionales. El texto de la LIETU permite la ausencia de pagos provisionales con relacion al LISR, pero la organizacion del contribuyente no sea tan buena y para que pagar algo de un golpe, arriengandose a no liquidarse de la manera apropiada. Y como dice Br1, si la autoridad requiere el pago, ahora habria que defenderse, el criterio no podria coincidir. Que de hecho eso es muy comun y nadie esta obligado a la concordancia. Cada quien tiene razocineo y libertad de albedrio.
Tópico: Miembro de cooperativa
enrique9727 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 8	Pues si se efectuaron de manera adecuada las retenciones por esos rendimientos, no debe temer... De cualquier manera el responsable solidario seria la sociedad La prevision social, en ocasiones es exenta hasta el limite señalado por el art 109 LISR
Tópico: DOMICILIO FISCAL
enrique9727 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2008 Asunto: Re: DOMICILIO FISCAL
enrique9727 Mensajes: 10	El cambio de domicilio podrian efectuarse e incluso con fecha del 1 de Enero de este año, no importaria que ya hubiesen transcurrido mas 30 dias. [b:420569e193][color=green:420569e193]De preferencia debe hacerse con fecha de la que se debio haberse efectuado. Asi se establece la obligacion en la LISR, el plazo maximo, es para hacer exigible esa obligacion al transcurrir el plazo que se señala de los 30 dias o el mes siguiente. Si una obligacion no tiene plazo, no puede exigirse el cumplimiento de la obligacion establecida, puediendo cumplir despues de que sea requerida, cumpliendo ahora con el plazo que exigeria el requerimiento y de esta manera no habria sancion alguna, puesto que en la ley no señala el plazo. Cosa muy rara en las disposiciones fiscales.[/color:420569e193][/b:420569e193] Si el funcionario no le desea tomar en consideracion su peticion, exija que le atienda, el solo seria un intermediario, quien determinaria las obligaciones y el status correcto de su RFC, seria el propio contribuyente. El funcionario es un simple servidor publico. Si le indican que podria existir multa por extemporaniedad del tramite, se cancela de manera rapida por ser un tramite espontaneo, sin mediacion de requerimiento de por medio.
Tópico: Asimilables a salarios
enrique9727 Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 16	Para los asimilables a salarios (honorarios) le aplican la misma proporcion que le aplicarian a los salarios subordinados (nominas) para efectos de aplicar las tablas del ISR Por eso se llamaria asimilables... siguen el mismo tratamiento, excepto que no le aplican la tabla del art 115 LISR A principio de cada año, se debio haberse determinado esta proporcion que a su vez luego aplicaria un % de subisidio. Se acuerda del procedimiento para determinar el % de subsidio, desarrolle la formula a la inversa y obtendria la PROPORCION que desea y que a su vez fue determinada en base a las cifras del año anterior. Una compañia dificilmente tendria el 100% de proporcion, basicamente en su primer año que tenga trabajadores a su cargo. O en su caso que no los tenga y aplicado unicamente asimilables a salarios. Si se aplica el declarasat con alimentar la proporcion que corresponda a cada patron, realizaria excelentemente bien una proporcion ponderada. Y asi no tendria que determinarse el subdio acreditable y el no acreditable
Tópico: EDO DE ORIGEN Y APLIC DE RECURSOS
enrique9727 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 22, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 4	Hola: Los compañeros ya entregaron excelentes aportes Tips rapidos y sencillos: Efectivo de Origen (flujo de efectivo proveniente de diversas fuentes de financiamiento, que podrias ser por incrementos de pasivos, disminuciones de cuentas de activos basicamente de cuentas por cobrar) Efectivo aplicado. El recurso anterior, es destinado a diversas actividades: financieras, operacion, inversiones. Existen 2 procedimientos para desarrollar el estado de cambios en la situacion financiera o estado de cambios en base a flujo de efectivo. La diferencia primordial de estos estados financieros anteriores, es que el primero contempla la reexpresion de estados financieros y el segundo no, simplemente se encuentran la contabilidad a costos historicos. Para hacer una hoja es sencillo se vacian los balances generales Se sacan diferencia restando los pasivos del periodo mas reciente contra el mes mas antiguo, de esa manera, si las cifras salen positivas, serian origenes. En caso contrario seria aplicaciones Para las cuentas de capital se siguen el mismo procedimiento. Ahora para las cuentas de activo, se realiza el mismo procedimiento de la resta que con los pasivos, pero al final sugiero, cambiar el signo por los resultados de las operaciones. De esa manera los valores positivos serian origenes y las cifrasn negativas las aplicaciones. Conforme a lo anterior practicamente se sacarian un estado de origenes y aplicaciones. Ahora procederia a realizarse ajustes, los cuales se les daria reversa a las partidas virtuales, aquellos registros contables que no proceden la generacion u la aplicacion de efectivo como: depreciacion del ejercicio, reservas por cuentas incobrables, depuraciones de cuentas a las cuentas de resultados, reservas de obsolescencias de activos fijos y de inventarios, traspasos de utilidadades, intereses devengados no pagados cargados a resultados, ingresos por devengar no cobrados, costo de activos fijos vendidos Otros estados de flujo de efectivo, es partir de los resultados de financieros de la compañia, agregandose las partidas virtuales, ya comentadas, para obtener un resultado antes de aplicaciones y origenes en las actividades de operacion que basicamente se determinarian de las diferencias entre activos circulantes y pasivos circulantes, menos el efectivo y los prestamos o cuentas relativas de financiamiento. Sugiero desarrollar hojas de trabajo y aunque son tediosas en su elaboracion, con la ayuda del excel seria muy faciles de operar Con el tiempo se obtendria destreza para determinar las cifras casi en el aire, pues ya se dominaria como efectuar las eliminaciones de las partidas virtuales y las colocaciones de estas cifras por tipos de actividades en que se clasifican las partidas: financiamiento, operacion e inversion. Recientemente el B-12 boletin que reglamenta a uno de los estados finacieros basicos y demasiado importante para los financieros y administradores, ha sido modificado, de manera ligera. Con lo que se busca darle mayor utilidad a la informacion, siendo un poco mas fino o mas preciso en incluirse partidas como los intereses a actividades de inversion, financiamiento y operacion, segun la fuente de las cuentas que se presentarian en este estado. De manera similar se desarrollaria para con la fluctuacion cambiaria
Tópico: acreditación ISR vs IETU
enrique9727 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2008 Asunto: Re: acreditación ISR vs IETU
enrique9727 Mensajes: 4	[quote:1fadbe8d80]lo que te genera un ISR a pagar de $4,030.00[/quote:1fadbe8d80] Pues todo depende de cuanto le sale el ISR, pero sin la acumulacion de los salarios. Se habia determinado: [quote:1fadbe8d80]ISR $ 11,592 [/quote:1fadbe8d80] Debe salir menos que esto y luego haber si se llega $ 4,030, por eso no corregi el monto final, por que no se cuanto saliera determinandose el ISR de manera correcta.
Tópico: DUDA EN COMPENSACION
enrique9727 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2008 Asunto: Re: DUDA EN COMPENSACION
enrique9727 Mensajes: 2	Si esta pregunta me la hice alguna vez... Y la solucioné asi: Yo pienso que es al reves.... pero tal vez esté equivocado. Pero preguntese a los del SAT o SHCP, haber si ellos se ponen de acuerdo, que lo dudo y entregan la respuesta correcta. En mi opinion la forma solicita el numero de operacion de pago y no el numero de operacion de la correccion. Pues ellos buscarian con el folio el ingreso de los dineros por ese folio. Si se otorga el de la correccion como podria verificarlo. Aunque esa forma de verificacion, la desconozco. Lo que buscarian el verificar el pago, asi que anotaria el folio del pago. De cualquier manera, no descartaria que se incluya un escrito, mencionandose que se efectuo una declaracion por correccion al pago por el concepto del impuesto declarado, que considero necesarisimo para que le sean autorizada la compensacion. A la vez adjuntaria copia de las declaraciones, aun y cuando la forma indica que no se adjunten. Pero en este caso, seria mejor que sobre la documentacion, para que se comprenda con mayor claridad, la forma en que se pago ese impuesto a compensarse. Y si se encuentra expresado mal el aviso (Ya sea como lo indica LOBOZAC o su SERVIDOR), pues que la autoridad le requiera el cambio de ese llenado de la forma correcta.
Tópico: DEDUCIBLE IVA TRASLADADO A DOCTOR?
enrique9727 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 9	Cierto CHAVALON El art 32 LISR es improcedente para este caso, el 173 LISR es el indicado. De cualquier manera se expresan el mismo sentido. Pero el 173 LISR, es la fundamentacion correcta. La otra simplemente no operaria.
Tópico: ALBACEA PROVISIONAL
enrique9727 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 6	Se presentaria la declaracion por el contribuyente, solo que "firmada" por el albacea. El difunto ya no podria "firmala". Me parece que si procederia darse de alta (el albacea), sino como incluye su RFC, si el RFC lo proporciona la SHCP. No se saca por voluntad propia. Luego llenese los datos del representante legal (albacea) completitos con su RFC (que no creo que se otorgue por 10 digitos) y ademas el RFC del contribuyente difunto. Finalmente a él le correspondia presentar esta declaracion. No al albacea. Éste último solo le ayuda a cumplir.
Tópico: inicio de operaciones
enrique9727 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2008 Asunto:
enrique9727 Mensajes: 15	Si no se pagan impuestos..... el saldo a favor no procederia. El saldo a favor es por que se pago de alguna manera el impuesto que se intentaria acreditar o se pago como pago provisional

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