Fiscalia

bborobino: Bienvenido (a) !!! [b]Para la primer pregunta la respuesta es: SI[/b] Artículo 176. Las personas físicas residentes en el país que obtengan ingresos de los señalados en este Título, para calcular su impuesto anual, [b]podrán hacer[/b], además de las deducciones autorizadas en cada Capítulo de esta Ley que les correspondan,[b] las siguientes deducciones personales:[/b] I.[color=red][b]Los pagos por honorarios médicos [/b][/color]y dentales, así como los gastos hospitalarios, efectuados por el contribuyente para sí, para su cónyuge [color=red][b]o para la persona con quien viva en concubinato[/b][/color] y para sus ascendientes o descendientes en línea recta, [b]siempre que dichas personas no perciban durante el año de calendario ingresos en cantidad igual o superior a la que resulte de calcular el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año.[/b] [b]En cuanto a la segunda pregunta, estos son los pasos a seguir y los requisitos:[/b] .-Seleccione el campo de “Devolución” en el Programa DeclaraSAT o DeclaraSAT en línea, o bien marque con una 'X' el recuadro 'Devolución' en la forma fiscal que utilice. .-Anote en el Programa DeclaraSAT o DeclaraSAT en línea o en la forma fiscal correspondiente el nombre del banco y su 'Clabe' a 18 dígitos que proporcionan los bancos en los estados de cuenta. .-Envíe su declaración por Internet con su Firma Electrónica Avanzada. Adicionalmente deberá presentar la solicitud de devolución mediante la forma oficial 32 en la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal, acompañada de los documentos que se indican en la citada forma fiscal o en la página de Internet del SAT, en el apartado de Catálogo de servicios y trámites. PD.- [quote]Dos [b]preguntas [/b]rápidas y, sospecho, algo [b]tontas[/b]:[/quote] Recuerda que no hay preguntas tontas, sino tontos que no preguntan Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 09:54:41[/i]

Lmpsc: [quote][color=red][b]las retenciones [/b][/color]efectuadas las [color=red][b]debo considerar como pagos provisionales[/b][/color] ¿[b]es correcto[/b]? [/quote] Es correcto, esto de acuerdo al último párrafo del Art. 127 de LISR: [b]LISR[/b] [b]Artículo 127…[/b] Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas [b]deberán retener, [color=red]como pago provisional[/color][/b], el monto que resulte de aplicar la tasa del 10%...... Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 00:20:19[/i]

Lmpsc: [quote]Hola Chavalon, gracias por responder a mi pregunta, pero aún me quedan dudas: El detalle del cálculo del DeclaraSat me arroja los siguientes datos: ISR : Retenciones 12,486 (En el año no hubo Pagos Provisionales solo retenciones)) Impuesto causado 5,154 [color=red][b]Saldo a Favor 7,332[/b][/color] IETU Base Gravable 94,307 Impuesto Causado 15,561 ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO 5,154......[color=red][b]12,486 [/b][/color] Diferencia 10,407 Pagos Provs de IETU 2,998 Impuesto a Cargo 7,559......[color=red][b]77 [/b][/color] Como podras ver sólo me acredita com ISR retenido una cantidad similar al la del ISR causado en el ejercicio. En el recuadro que mencionas de Cantidades a Compensar no encuentro donde anotar las retenciones. Espero haberme explicado más claramente con los datos y agradezo la yuda[/quote] [color=red][b]Las cantidades anotadas con rojo son mis números[/b][/color] Traes una diferencia inicial de 150.00 Las Retenciones las anotas como Pagos Prov. de ISR en el la parte que te señala '[color=blue][b]Acreditamientos' con letra azul[/b][/color], dentro del Anexo del IETU. Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 14:29:31[/i]

Lmpsc: [quote]En el recuadro que mencionas de [color=red][b]Cantidades a Compensar [/b][/color]no encuentro donde anotar las retenciones.[/quote] Creo que no leíste bien mi comentario inicial en el cual te señalé lo siguiente: Las retenciones de ISR se capturan en: 'En EL ANEXO 'IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA', en [b]la parte inferior derecha, [color=blue]con letra azul te señala: 'Acreditamientos' [/color][/b]al abrir [color=red][b]te da la opción de anotar los P.P. de ISR' [/b][/color] Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2009 23:47:33[/i]

Emprendedorfiscal: [quote]Difiero con lo manofestado por CHAVALON, ya que una cosa es 'Acreditar' y otra 'Compensar'. [/quote] Creo que no leíste bien la respuesta que le dí a Lmpsc, la cual consta de dos partes. A pregunta de Lmpsc[quote]:....el programa no te permite anotar las cantidades de ISR retenido...[/quote] En la primera parte hablo del 'ACREDITAMIENTO' de los Pagos Provisionales de ISR Vs. IETU, esto fue lo que le contesté: 'En EL ANEXO 'IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA', en [b]la parte inferior derecha, [color=blue]con letra azul te señala: 'Acreditamientos' [/color][/b]al abrir te da la opción de anotar los P.P. de ISR' Luego en la segunda parte Lmpsc menciona que le queda un saldo a cargo todavía: . [quote]….con lo cual sale un impuesto a cargo…..[/quote] Y yo le contesto: [b]En Datos Complementarios en la parte [color=red]inferior izquierda aparece un 'botón' que dice: 'CANTIDADES A COMPENSAR'[/color],[/b] [b]lo abres y [color=blue]te permite efectuar la Compensación de dicho Saldo a Cargo del IETU[/color][/b] [i]Editado: Marzo 31, 2009 23:39:18[/i]

ROLLET: [quote]....para lo cual se amortizo una cantidad igual de perdida por 836.. ....si es asi entonces, si se debe anotar la cantidad de 75,003.00? [/quote] Así es, si amortizaste la utilidad del Ej. 2008, entonces debes anotar los $ 75,003

ROLLET: [quote]...[b]actualizada al 2008 son $75,839.00[/b]... [/quote] Si no amortizaste ninguna cantidad en 2008, anota los $ 75,839 en 'PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS' Saludos

Mikeleyva: [quote]la cuerstión es que [b]el renglon de 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/b][/color].[/b] [b]No esta en el DEM[/b][/quote] [b]Si está, se encuentra en el Anexo del Impuesto Empresarial a Tasa Única, en el renglón siguiente de: 'IMPUESTO A CARGO (1a. DIFERENCIA)[/b] o Cuál versión del DEM tienes ? [i]Editado: Marzo 31, 2009 21:40:04[/i]

Mikeleyva: Ya te dí una respuesta al principio de esta Pag. 2, espero te sea de utilidad. Saludos

Mikeleyva: En tu caso puedes aplicar la Regla siguiente: •[color=red][b]Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar[/b][/color] • •I.4.8.Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, [color=red][b]podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto[/b][/color]. [b][color=blue]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado[/color].[/b] •Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución. [b][color=red]Los pagos Prov. de IETU compensados Vs. ISR Anual[/color],[color=blue] lo anotas en el renglón: 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/color].[/b] Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2009 20:59:57[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Deducción y devolución, persona física
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 01:28:07 Asunto: Re: Deducción y devolución, persona física
CHAVALON Mensajes: 4	bborobino: Bienvenido (a) !!! [b]Para la primer pregunta la respuesta es: SI[/b] Artículo 176. Las personas físicas residentes en el país que obtengan ingresos de los señalados en este Título, para calcular su impuesto anual, [b]podrán hacer[/b], además de las deducciones autorizadas en cada Capítulo de esta Ley que les correspondan,[b] las siguientes deducciones personales:[/b] I.[color=red][b]Los pagos por honorarios médicos [/b][/color]y dentales, así como los gastos hospitalarios, efectuados por el contribuyente para sí, para su cónyuge [color=red][b]o para la persona con quien viva en concubinato[/b][/color] y para sus ascendientes o descendientes en línea recta, [b]siempre que dichas personas no perciban durante el año de calendario ingresos en cantidad igual o superior a la que resulte de calcular el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente elevado al año.[/b] [b]En cuanto a la segunda pregunta, estos son los pasos a seguir y los requisitos:[/b] .-Seleccione el campo de “Devolución” en el Programa DeclaraSAT o DeclaraSAT en línea, o bien marque con una 'X' el recuadro 'Devolución' en la forma fiscal que utilice. .-Anote en el Programa DeclaraSAT o DeclaraSAT en línea o en la forma fiscal correspondiente el nombre del banco y su 'Clabe' a 18 dígitos que proporcionan los bancos en los estados de cuenta. .-Envíe su declaración por Internet con su Firma Electrónica Avanzada. Adicionalmente deberá presentar la solicitud de devolución mediante la forma oficial 32 en la Administración Local de Servicios al Contribuyente que corresponda a su domicilio fiscal, acompañada de los documentos que se indican en la citada forma fiscal o en la página de Internet del SAT, en el apartado de Catálogo de servicios y trámites. PD.- [quote]Dos [b]preguntas [/b]rápidas y, sospecho, algo [b]tontas[/b]:[/quote] Recuerda que no hay preguntas tontas, sino tontos que no preguntan Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 09:54:41[/i]
Tópico: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 00:08:57 Asunto: Re: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Lmpsc: [quote][color=red][b]las retenciones [/b][/color]efectuadas las [color=red][b]debo considerar como pagos provisionales[/b][/color] ¿[b]es correcto[/b]? [/quote] Es correcto, esto de acuerdo al último párrafo del Art. 127 de LISR: [b]LISR[/b] [b]Artículo 127…[/b] Cuando los contribuyentes presten servicios profesionales a las personas morales, éstas [b]deberán retener, [color=red]como pago provisional[/color][/b], el monto que resulte de aplicar la tasa del 10%...... Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 00:20:19[/i]
Tópico: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2009 00:01:26 Asunto: Re: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Lmpsc: [quote]Hola Chavalon, gracias por responder a mi pregunta, pero aún me quedan dudas: El detalle del cálculo del DeclaraSat me arroja los siguientes datos: ISR : Retenciones 12,486 (En el año no hubo Pagos Provisionales solo retenciones)) Impuesto causado 5,154 [color=red][b]Saldo a Favor 7,332[/b][/color] IETU Base Gravable 94,307 Impuesto Causado 15,561 ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO 5,154......[color=red][b]12,486 [/b][/color] Diferencia 10,407 Pagos Provs de IETU 2,998 Impuesto a Cargo 7,559......[color=red][b]77 [/b][/color] Como podras ver sólo me acredita com ISR retenido una cantidad similar al la del ISR causado en el ejercicio. En el recuadro que mencionas de Cantidades a Compensar no encuentro donde anotar las retenciones. Espero haberme explicado más claramente con los datos y agradezo la yuda[/quote] [color=red][b]Las cantidades anotadas con rojo son mis números[/b][/color] Traes una diferencia inicial de 150.00 Las Retenciones las anotas como Pagos Prov. de ISR en el la parte que te señala '[color=blue][b]Acreditamientos' con letra azul[/b][/color], dentro del Anexo del IETU. Saludos [i]Editado: Abril 01, 2009 14:29:31[/i]
Tópico: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 23:44:19 Asunto: Re: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Lmpsc: [quote]En el recuadro que mencionas de [color=red][b]Cantidades a Compensar [/b][/color]no encuentro donde anotar las retenciones.[/quote] Creo que no leíste bien mi comentario inicial en el cual te señalé lo siguiente: Las retenciones de ISR se capturan en: 'En EL ANEXO 'IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA', en [b]la parte inferior derecha, [color=blue]con letra azul te señala: 'Acreditamientos' [/color][/b]al abrir [color=red][b]te da la opción de anotar los P.P. de ISR' [/b][/color] Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2009 23:47:33[/i]
Tópico: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 23:34:04 Asunto: Re: DeclaraSat - No considera IETU Retenido
CHAVALON Mensajes: 24	Emprendedorfiscal: [quote]Difiero con lo manofestado por CHAVALON, ya que una cosa es 'Acreditar' y otra 'Compensar'. [/quote] Creo que no leíste bien la respuesta que le dí a Lmpsc, la cual consta de dos partes. A pregunta de Lmpsc[quote]:....el programa no te permite anotar las cantidades de ISR retenido...[/quote] En la primera parte hablo del 'ACREDITAMIENTO' de los Pagos Provisionales de ISR Vs. IETU, esto fue lo que le contesté: 'En EL ANEXO 'IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA UNICA', en [b]la parte inferior derecha, [color=blue]con letra azul te señala: 'Acreditamientos' [/color][/b]al abrir te da la opción de anotar los P.P. de ISR' Luego en la segunda parte Lmpsc menciona que le queda un saldo a cargo todavía: . [quote]….con lo cual sale un impuesto a cargo…..[/quote] Y yo le contesto: [b]En Datos Complementarios en la parte [color=red]inferior izquierda aparece un 'botón' que dice: 'CANTIDADES A COMPENSAR'[/color],[/b] [b]lo abres y [color=blue]te permite efectuar la Compensación de dicho Saldo a Cargo del IETU[/color][/b] [i]Editado: Marzo 31, 2009 23:39:18[/i]
Tópico: DATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU PENDIENTE DE AMORTIZAR ACTUALIZADA
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 22:41:30 Asunto: Re: DATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU PENDIENTE DE AMORTIZAR ACTUALIZADA
CHAVALON Mensajes: 4	ROLLET: [quote]....para lo cual se amortizo una cantidad igual de perdida por 836.. ....si es asi entonces, si se debe anotar la cantidad de 75,003.00? [/quote] Así es, si amortizaste la utilidad del Ej. 2008, entonces debes anotar los $ 75,003
Tópico: DATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU PENDIENTE DE AMORTIZAR ACTUALIZADA
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 21:52:56 Asunto: Re: DATOS AL CIERRE DEL EJERCICIO PTU PENDIENTE DE AMORTIZAR ACTUALIZADA
CHAVALON Mensajes: 4	ROLLET: [quote]...[b]actualizada al 2008 son $75,839.00[/b]... [/quote] Si no amortizaste ninguna cantidad en 2008, anota los $ 75,839 en 'PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS' Saludos
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 21:29:59 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Mikeleyva: [quote]la cuerstión es que [b]el renglon de 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/b][/color].[/b] [b]No esta en el DEM[/b][/quote] [b]Si está, se encuentra en el Anexo del Impuesto Empresarial a Tasa Única, en el renglón siguiente de: 'IMPUESTO A CARGO (1a. DIFERENCIA)[/b] o Cuál versión del DEM tienes ? [i]Editado: Marzo 31, 2009 21:40:04[/i]
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 21:07:03 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Mikeleyva: Ya te dí una respuesta al principio de esta Pag. 2, espero te sea de utilidad. Saludos
Tópico: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2009 20:55:45 Asunto: Re: ISR-IETU ANUAL URGENTE
CHAVALON Mensajes: 24	Mikeleyva: En tu caso puedes aplicar la Regla siguiente: •[color=red][b]Compensación de pagos provisionales de IETU contra ISR del ejercicio a pagar[/b][/color] • •I.4.8.Para los efectos del artículo 8 de la Ley del IETU, los contribuyentes antes de efectuar el acreditamiento a que se refiere el tercer párrafo del artículo citado, [color=red][b]podrán compensar los pagos provisionales del IETU efectivamente pagados correspondientes al ejercicio fiscal de que se trate, contra el ISR propio que efectivamente se vaya a pagar correspondiente al mismo ejercicio, hasta por el monto de este último impuesto[/b][/color]. [b][color=blue]En este caso, la compensación efectuada se considerará ISR propio efectivamente pagado[/color].[/b] •Los contribuyentes que apliquen la opción a que se refiere el párrafo anterior, no podrán acreditar en los términos del artículo 8, tercer párrafo de la Ley del IETU, los pagos provisionales de dicho impuesto que hubieran compensado en los términos de esta regla ni solicitar su devolución. [b][color=red]Los pagos Prov. de IETU compensados Vs. ISR Anual[/color],[color=blue] lo anotas en el renglón: 'ISR PROPIO EFECTIVAMENTE PAGADO DEL EJERCICIO[/color].[/b] Saludos [i]Editado: Marzo 31, 2009 20:59:57[/i]

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