Fiscalia

JAZEL: NO, PARA 2007 YA NO EXISTE ESA FACILIDAD, LA REGLA 2.14.2. QUE ENTRÓ EN VIGOR EL 2 DE OCTUBRE 2006, SEÑALA QUE DEBEN PRESENTARSE MENSUALMENTE "TODAS" LAS DECLARACIONES, INCLUYENDO LAS QUE SE ENCUENTREN EN CEROS.: 2.14.2. Para los efectos del artículo 31 , sexto párrafo del CFF, cuando por alguna de las obligaciones fiscales que esté obligado a declarar el contribuyente mediante el programa "Declaración Provisional o Definitiva de Impuestos Federales", a que se refiere la regla 2.14.1. de esta Resolución, [b:7c7d69b1b0]en declaraciones normales o complementarias, incluyendo extemporáneas, no tenga cantidad a pagar derivado de la mecánica de aplicación de ley o saldo a favor, se informará a las autoridades las razones por las cuales no se realiza pago , presentando la declaración de pago provisional o definitivo que corresponda[/b:7c7d69b1b0], a través del citado programa, llenando únicamente los datos solicitados por el mismo. Regla reformada DOF 28-Ago-2006, vigente a partir de 02-Oct-2006

[quote:cc6bf1ea84="luisymarty"][color=red:cc6bf1ea84]EL ART.127 [/color:cc6bf1ea84]DICE CUANDO LOS CONTRIBUYENTES [color=red:cc6bf1ea84]PRESTEN SERVICIOS PROFECIONALES [/color:cc6bf1ea84]A PERSONAS MORALES ESTOS DEVERAN RETENER, COMO PAGO PROVICIONAL, EL MONTO QUE RESULTE DE APLICAR EL 10% SOBRE EL MONTO DE LOS PAGOS QUE LES EFECTUEN SIN DEDUCCION ALGUNA, DEBIENDO PROPORCIONAR A LOS CONTRIBUYENTES CONSTANCIA DE LA RETENCION PERO APOYO A Mem PARA EVITARCE LIOS.[/quote:cc6bf1ea84] LUISYMARTY: LA DUDA PLANTEADA ES SOBRE ARRENDAMIENTOS, NO SOBRE HONORARIOS. EL ART. 143, 5o PÁRRAFO DE LISR, ES EL QUE OBLIGA A LAS P.M. A EFECTUAR LA RETENCIÓN DE ISR, EN CASO DE SER ARRENDATARIAS. SALUDOS

TAL COMO COMENTAN LOS COMPAÑEROS, TAMBIEN EN LA PAG. DEL SAT TE LO EJEMPLIFICA: [b:dddb084218]Se considerará el importe de la operación más el impuesto al valor agregado u otros impuestos .[/b:dddb084218] Ejemplo: Importe $47,000 IVA $7,050 Total $54,050 De acuerdo al ejemplo anterior, sí existiría obligación de presentar la declaración informativa de clientes y proveedores, aún cuando lo que se reportaría sería únicamente el importe sin IVA.. [b:dddb084218]Se deberán reflejar las cantidades SIN incluir el IVA, tanto en el formato 42, como en la DIMM .[/b:dddb084218] Ejemplo: Importe $47,000 IVA $7,050 Total $54,050 Monto a reportar: $ 47,000

MEM: UNA DISCULPA POR MI COMENTARIO, ME EQUIVOQUÉ AL REDACTARLO, PERO LA P.M. QUE RETIENE, ES EL OBLIGADO A ELABORAR Y PROPORCIONAR LA CONSTANCIA DE LA MISMA. POR OTRO LADO, ENTIENDO PERFECTAMENTE LOS TÉRMINOS, SOLAMENTE QUE EN TU 2o. COMENTARIO CONSIDERO SI EXISTE "ERROR DE DEDO", YA QUE REPITES EL CONCEPTO DE "ARRENDADORES" : "Para fines practicos algunos [b:33f719824e]arrendadores[/b:33f719824e] llenan el formato y piden que se los firmen y sellen los [b:33f719824e]arrendadores pm... [/b:33f719824e]" SALUDOS

LLERANDI: ADEMÁS DE LOS 2 COMENTARIOS ANTERIORES,TAMBIÉN PUEDES INICIAR LEYENDO LOS ARTS. DEL 229 AL 249 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES (DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES).

LUZECR: NO, NO DEBES RELACIONARLOS, LO SIGUIENTE ES DE LA PAG. DEL SAT: [b:3341fdd3b8]No se incluirá en los anexos 1 ó 2 el desglose de las operaciones con clientes y proveedores residentes en el extranjero,[/b:3341fdd3b8] [b:3341fdd3b8]sólo se incluirá en la carátula el importe total de las operaciones, incluyendo impuestos aduanales, sin incluir el IVA.[/b:3341fdd3b8] [b:3341fdd3b8]Lo anterior, de conformidad con el instructivo de llenado del formato 42.[/b:3341fdd3b8] En la aplicación electrónica DIMM, sólo se anotarán los datos requeridos en el resumen del formulario 42 de dicha aplicación.

CHEQUE: PERO LA APLICACIÓN DE LAS PÉRDIDAS EN VENTA DE ACCIONES DEBERÁN EFECTUARSE VS. UTILIDADES DE LA EMPRESA DE LA CUAL SE ENAJENARON LAS ACCIONES?

JHUERTA: PODRÁ DEDUCIRSE LA COMPRA Y ACREDITAR EL IVA, [b:1e44e9687d]UNA VEZ QUE LA P.F. LIQUIDE EL ADEUDO[/b:1e44e9687d], (A LA EMPRESA DE FACTORAJE O AL PROVEEDOR).

[quote:dbb85f13df="lwyzgtz"]\ [b:dbb85f13df]COMPAÑEROS: LA AUTORIDAD DEJO SIN EFECTOS LAS DEVOLUCIONES DE IVA CON DECLARATORIA. AGRADESERE SI TIENEN EL FUNDAMENTO LEGAL MIL GRACIAS[/b:dbb85f13df][/quote:dbb85f13df] A PARTIR DEL 5 DE DICIEMBRE DEL 2006, ENTRÓ EN VIGOR EL NUEVO REGLAMENTO DE IVA Y EN EL CUAL [b:dbb85f13df]SE DEROGÓ EL ART. 15-A DEL MISMO,[/b:dbb85f13df] EL CUAL SEÑALABA LAS DEVOLUCIONES DE IVA CON DECLARATORIA DE C.P.R.

[quote:17fcabdfc2="Mem"][color=red:17fcabdfc2]La constancia debe elaborarla el arrendatario persona moral.[/color:17fcabdfc2] [color=red:17fcabdfc2]Para fines practicos algunos arrendadores llenan el formato y piden que se los firmen y sellen los arrendadores pm... [/color:17fcabdfc2]porque luego es un lio estar recabando dichas constancias. Saludos[/quote:17fcabdfc2] MEM: SOLAMENTE 2 PRECISIONES QUE CONSIDERO ES "ERROR DE DEDO": 1.-DEBE DECIR: LA CONSTANCIA DEBE ELABORARLA [b:17fcabdfc2]EL ARRENDADOR[/b:17fcabdfc2] PERSONA MORAL 2.-DEBE DECIR: PARA FINES PRÁCTICOS ALGUNOS [b:17fcabdfc2]ARRENDATARIOS [/b:17fcabdfc2]LLENAN EL FORMATO Y PIDEN............Y SELLEN LOS ARRENDADORES P.M. ETC. ETC... SALUDOS

Autor	Mensaje
Tópico: FACILIDAD DE DECLARACIONES PROVISIONALES
CHAVALON Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 22, 2007 Asunto: Re: FACILIDAD DE DECLARACIONES PROVISIONALES
CHAVALON Mensajes: 6	JAZEL: NO, PARA 2007 YA NO EXISTE ESA FACILIDAD, LA REGLA 2.14.2. QUE ENTRÓ EN VIGOR EL 2 DE OCTUBRE 2006, SEÑALA QUE DEBEN PRESENTARSE MENSUALMENTE "TODAS" LAS DECLARACIONES, INCLUYENDO LAS QUE SE ENCUENTREN EN CEROS.: 2.14.2. Para los efectos del artículo 31 , sexto párrafo del CFF, cuando por alguna de las obligaciones fiscales que esté obligado a declarar el contribuyente mediante el programa "Declaración Provisional o Definitiva de Impuestos Federales", a que se refiere la regla 2.14.1. de esta Resolución, [b:7c7d69b1b0]en declaraciones normales o complementarias, incluyendo extemporáneas, no tenga cantidad a pagar derivado de la mecánica de aplicación de ley o saldo a favor, se informará a las autoridades las razones por las cuales no se realiza pago , presentando la declaración de pago provisional o definitivo que corresponda[/b:7c7d69b1b0], a través del citado programa, llenando únicamente los datos solicitados por el mismo. Regla reformada DOF 28-Ago-2006, vigente a partir de 02-Oct-2006
Tópico: Obligacion de expedir constancia de retencion
CHAVALON Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2007 Asunto:
CHAVALON Mensajes: 8	[quote:cc6bf1ea84="luisymarty"][color=red:cc6bf1ea84]EL ART.127 [/color:cc6bf1ea84]DICE CUANDO LOS CONTRIBUYENTES [color=red:cc6bf1ea84]PRESTEN SERVICIOS PROFECIONALES [/color:cc6bf1ea84]A PERSONAS MORALES ESTOS DEVERAN RETENER, COMO PAGO PROVICIONAL, EL MONTO QUE RESULTE DE APLICAR EL 10% SOBRE EL MONTO DE LOS PAGOS QUE LES EFECTUEN SIN DEDUCCION ALGUNA, DEBIENDO PROPORCIONAR A LOS CONTRIBUYENTES CONSTANCIA DE LA RETENCION PERO APOYO A Mem PARA EVITARCE LIOS.[/quote:cc6bf1ea84] LUISYMARTY: LA DUDA PLANTEADA ES SOBRE ARRENDAMIENTOS, NO SOBRE HONORARIOS. EL ART. 143, 5o PÁRRAFO DE LISR, ES EL QUE OBLIGA A LAS P.M. A EFECTUAR LA RETENCIÓN DE ISR, EN CASO DE SER ARRENDATARIAS. SALUDOS
Tópico: CLIENTES Y PROVEEDORES
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2007 Asunto: Re: CLIENTES Y PROVEEDORES
CHAVALON Mensajes: 3	TAL COMO COMENTAN LOS COMPAÑEROS, TAMBIEN EN LA PAG. DEL SAT TE LO EJEMPLIFICA: [b:dddb084218]Se considerará el importe de la operación más el impuesto al valor agregado u otros impuestos .[/b:dddb084218] Ejemplo: Importe $47,000 IVA $7,050 Total $54,050 De acuerdo al ejemplo anterior, sí existiría obligación de presentar la declaración informativa de clientes y proveedores, aún cuando lo que se reportaría sería únicamente el importe sin IVA.. [b:dddb084218]Se deberán reflejar las cantidades SIN incluir el IVA, tanto en el formato 42, como en la DIMM .[/b:dddb084218] Ejemplo: Importe $47,000 IVA $7,050 Total $54,050 Monto a reportar: $ 47,000
Tópico: Obligacion de expedir constancia de retencion
CHAVALON Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2007 Asunto:
CHAVALON Mensajes: 8	MEM: UNA DISCULPA POR MI COMENTARIO, ME EQUIVOQUÉ AL REDACTARLO, PERO LA P.M. QUE RETIENE, ES EL OBLIGADO A ELABORAR Y PROPORCIONAR LA CONSTANCIA DE LA MISMA. POR OTRO LADO, ENTIENDO PERFECTAMENTE LOS TÉRMINOS, SOLAMENTE QUE EN TU 2o. COMENTARIO CONSIDERO SI EXISTE "ERROR DE DEDO", YA QUE REPITES EL CONCEPTO DE "ARRENDADORES" : "Para fines practicos algunos [b:33f719824e]arrendadores[/b:33f719824e] llenan el formato y piden que se los firmen y sellen los [b:33f719824e]arrendadores pm... [/b:33f719824e]" SALUDOS
Tópico: Empresa Declarada en Quiebra
CHAVALON Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto: Re: Empresa Declarada en Quiebra
CHAVALON Mensajes: 5	LLERANDI: ADEMÁS DE LOS 2 COMENTARIOS ANTERIORES,TAMBIÉN PUEDES INICIAR LEYENDO LOS ARTS. DEL 229 AL 249 DE LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES (DISOLUCIÓN Y LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES).
Tópico: proveedores extranjeros hay que relacionarlos?
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto: Re: proveedores extranjeros hay que relacionarlos?
CHAVALON Mensajes: 3	LUZECR: NO, NO DEBES RELACIONARLOS, LO SIGUIENTE ES DE LA PAG. DEL SAT: [b:3341fdd3b8]No se incluirá en los anexos 1 ó 2 el desglose de las operaciones con clientes y proveedores residentes en el extranjero,[/b:3341fdd3b8] [b:3341fdd3b8]sólo se incluirá en la carátula el importe total de las operaciones, incluyendo impuestos aduanales, sin incluir el IVA.[/b:3341fdd3b8] [b:3341fdd3b8]Lo anterior, de conformidad con el instructivo de llenado del formato 42.[/b:3341fdd3b8] En la aplicación electrónica DIMM, sólo se anotarán los datos requeridos en el resumen del formulario 42 de dicha aplicación.
Tópico: Sugerencia a quienes tengan pérdida en venta de acciones...
CHAVALON Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto: Re: Sugerencia a quienes tengan pérdida en venta de acciones
CHAVALON Mensajes: 7	CHEQUE: PERO LA APLICACIÓN DE LAS PÉRDIDAS EN VENTA DE ACCIONES DEBERÁN EFECTUARSE VS. UTILIDADES DE LA EMPRESA DE LA CUAL SE ENAJENARON LAS ACCIONES?
Tópico: OPERACIONES ENTRE PERSONAS FISICAS Y PERSONAS MORALES
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto: Re: OPERACIONES ENTRE PERSONAS FISICAS Y PERSONAS MORALES
CHAVALON Mensajes: 2	JHUERTA: PODRÁ DEDUCIRSE LA COMPRA Y ACREDITAR EL IVA, [b:1e44e9687d]UNA VEZ QUE LA P.F. LIQUIDE EL ADEUDO[/b:1e44e9687d], (A LA EMPRESA DE FACTORAJE O AL PROVEEDOR).
Tópico: DECLARATORIA PARA EFECTO IVA
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto: Re: DECLARATORIA PARA EFECTO IVA
CHAVALON Mensajes: 2	[quote:dbb85f13df="lwyzgtz"]\ [b:dbb85f13df]COMPAÑEROS: LA AUTORIDAD DEJO SIN EFECTOS LAS DEVOLUCIONES DE IVA CON DECLARATORIA. AGRADESERE SI TIENEN EL FUNDAMENTO LEGAL MIL GRACIAS[/b:dbb85f13df][/quote:dbb85f13df] A PARTIR DEL 5 DE DICIEMBRE DEL 2006, ENTRÓ EN VIGOR EL NUEVO REGLAMENTO DE IVA Y EN EL CUAL [b:dbb85f13df]SE DEROGÓ EL ART. 15-A DEL MISMO,[/b:dbb85f13df] EL CUAL SEÑALABA LAS DEVOLUCIONES DE IVA CON DECLARATORIA DE C.P.R.
Tópico: Obligacion de expedir constancia de retencion
CHAVALON Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Enero 19, 2007 Asunto:
CHAVALON Mensajes: 8	[quote:17fcabdfc2="Mem"][color=red:17fcabdfc2]La constancia debe elaborarla el arrendatario persona moral.[/color:17fcabdfc2] [color=red:17fcabdfc2]Para fines practicos algunos arrendadores llenan el formato y piden que se los firmen y sellen los arrendadores pm... [/color:17fcabdfc2]porque luego es un lio estar recabando dichas constancias. Saludos[/quote:17fcabdfc2] MEM: SOLAMENTE 2 PRECISIONES QUE CONSIDERO ES "ERROR DE DEDO": 1.-DEBE DECIR: LA CONSTANCIA DEBE ELABORARLA [b:17fcabdfc2]EL ARRENDADOR[/b:17fcabdfc2] PERSONA MORAL 2.-DEBE DECIR: PARA FINES PRÁCTICOS ALGUNOS [b:17fcabdfc2]ARRENDATARIOS [/b:17fcabdfc2]LLENAN EL FORMATO Y PIDEN............Y SELLEN LOS ARRENDADORES P.M. ETC. ETC... SALUDOS

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