Fiscalia

MAGRACIELA, EN QUE EJERCICIO LOS QUIERES HACER DEDUCIBLES?

COINCIDO CON SOSGTORREON, YA QUE LO QUE ANTERIORMENTE SE DENOMINABA "BALANCE GENERAL" SE LE LLAMA AHORA "ESTADO DE [b:a82088bec2]SITUACIÓN FINANCIERA"[/b:a82088bec2], "ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA" Y A OTROS ESTADOS COMPARATIVOS DE LAS CUENTAS QUE CONFORMAN EL MISMO, SE LE CONOCE COMO "ESTADO DE CAMBIOS EN LA [b:a82088bec2]SITUACIÓN FINANCIERA"[/b:a82088bec2]. TAL COMO LO SEÑALA SOSGTORREON, LOS EFECTOS FISCALES DEBEN REGISTRARSE EN CUENTAS DE ORDEN Y AL EFECTUAR EL CÁLCULO DEL PAGO PROVISIONAL UTILIZAR LOS INGRESOS "FISCALES". EN LA DECLARACIÓN ANUAL, SE PRESENTAN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES, Y EN LA CONCILIACIÓN DEL RESULTADO CONTABLE VS. FISCAL, SE APLICAN LOS QUE CORREPONDAN A CADA CUAL.

ONGUITO, EL ART. 110 LISR, SEÑALA LOS CONCEPTOS QUE SE ASIMILAN A SALARIOS. DIFERENCIAS: EN EL ASALARIADO, APLICA ADEMÁS DEL % DE SUBSIDIO ACREDITABLE: EL CAS. EN ASIMILADOS APLICA SOLAMENTE EL 100% DEL SUBSIDIO RESPECTO A LA FRACCS. IV, V Y VI, DEBES RETENER Y ENTERAR MENSUALMENTE EL ISR, SI ASÍ TE LO COMUNICAN POR ESCRITO LAS PERSONAS FÍSICAS A QUE SE REFIEREN DICHAS FRACCIONES. EN LOS DEMÁS CASOS, DEBES ENTERAR EL ISR AL MES SIGUIENTE QUE LO RETENGAS ANUALMENTE EN LA INFORMATIVA (DIM) DEBES REPORTAR A QUIENES RETUVISTE ISR POR EL CONCEPTO DE "ASIMILADOS A SALARIOS"

RAULGAMAS, LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE MEDICINA, SEGÚN EL ART. 15 FRACC. XIV LIVA, LOS CONSIDERA EXENTOS, [b:18d2beb77b]POR LO CUAL NO [/b:18d2beb77b][b:18d2beb77b]PROCEDE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE IVA[/b:18d2beb77b], SALVO QUE LO HAGAS PROMOVIENDO UN JUICIO. LAS ENAJENACIONES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE SEÑALA EL ART. 2-A LIVA, (TASA "0") SON LOS QUE TIENEN DERECHO A SOLICITAR DEVOLUCIÓN DE IVA

DE ACUERDO AL ART. 22, 5o. PÁRRAFO DEL C.F.F. LA AUTORIDAD TIENE 20 DÍAS PARA SOLICITAR DATOS, INFORMES O DOCUMENTOS ADICIONALES, RELACIONADOS CON LA SOLICITUD DE LA DEVOLUCIÓN. EL CONTRIBUYENTE, UNA VEZ RECIBIDA LA SOLICITUD DE DICHA INFORMACIÓN ADICIONAL, TIENE 20 DÍAS, CONTADOS A PARTIR DEL SIGUIENTE PARA PROPORCIONARLOS. CUANDO SE APORTEN DATOS O INFORMES INCOMPLETOS DENTRO DEL PLAZO, LA AUTORIDAD OTORGA 10 DÍAS ADICIONALES AL CONTRIBUYENTE PARA QUE LOS PRESENTE. CUANDO NO SE CUMPLA CON LOS PLAZOS MENCIONADOS, LA AUTORIDAD CONSIDERA EL HECHO, COMO "DESISTIDO" POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LA SOLICITUD PRESENTADA. EN LO PERSONAL TUVE 3 "DESESTIMIENTOS", VOLVÍ A PRESENTAR LAS SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN Y ME FUERON RECIBIDAS, SIN EMBARGO ME FUERON REGRESADAS VARIOS DÍAS DESPUÉS POR LA AUTORIDAD. ME INFORMARON QUE DEBERÍA INTERPONER UN RECURSO ADMINISTRATIVO, YA QUE "EL DESESTIMIENTO" ERA UNA "RESOLUCIÓN" O "COSA JUZGADA" COMO MENCIONA EL COLEGA ABOGADO. EN MI CASO NO LO HICE, YA QUE ENTRE LAS 3 DEVOLUCIONES NO "LLEGABAN" NI A $ 3,000.00. COMO MENCIONA EL COLEGA ABOGADO, HABRÍA QUE EVALUAR EL COSTO-BENEFICIO.

GABRIELA. LEÍSTE BIEN LOS ARTICULOS DE LISR QUE MENCIONO?

GILCONTRERAS. LA PAGASTE EN FEBRERO 2006?, ¿SÍ?, CUMPLE CON LOS REQUISITOS DEL ART. 125 LISR ? ¿SÍ? ; ENTONCES LA PUEDES DEDUCIR EN FEBRERO 2006. FUNDAMENTOS: ARTS. 134 1er. PÁRRAFO Y 125 LISR

EL ART. 2-C LIVA SEÑALA EN EL PÁRRAFO 8o. QUE SOLAMENTE LOS REPECOS QUE INICIEN ACTIVIDADES EN 2006, PODRÁN "AUTO-ESTIMAR" SU CUOTA FIJA DE IVA, CON LAS BASES QUE SEÑALA EL PROPIO PÁRRAFO, POR LO QUE NO PERMITE QUE LOS QUE YA SE ENCONTRABAN EN ACTIVIDAD CON ANTERIORIDAD, PUEDAN "AUTO-ESTIMAR" SU CUOTA. DADO QUE NO TERMINA POR DEFINIRSE QUE ES: "CONVENIO", "CONVENIO-DECRETO, "COORDINACIÓN" "ADMINISTRACIÓN", ETC. MUCHOS CONTRIBUYENTES SE ENCUENTRAN A LA ESPERA QUE EL ESTADO AL QUE PERTENECEN "DEFINA LAS REGLAS DEL JUEGO". CONSIDERO QUE A LA GRAN MAYORÍA DE LOS ESTADOS NO LES "URGE MUCHO", PORQUE SUPONGO QUE DESEAN QUE LOS CONTRIBUYENTES SE DESESPEREN Y CON LA FINALIDAD DE "CUMPLIR" Y NO RECIBIR UNA MULTA POR OMISIÓN DE PRESENTACIÓN, OPTEN´POR PAGAR DE ACUERDO A LOS TÉRMINOS GENERALES (IVA TRAS. MENOS IVA ACRED.= PAGO), QUE NO PODRÁN CAMBIAR EN 5 AÑOS. A LOS ESTADOS LES CONVIENE, YA QUE RECIBEN EL 100% DEL IMPUESTO QUE RECAUDEN. EN LIVA 2005, ART.2-C SE SEÑALABAN LOS COEFICIENTES (%´S) PARA APLICAR SOBRE EL IMPORTE DE LAS ACTIVIDADES (ENAJENACIÓN DE BIENES 15%, ARRENDAMIENTOS 15% Y SERVICIOS 40% Y SOBRE EL RESULTADO APLICAR EL 15 ó 10 % DE IVA, ADEMÁS SEÑALABA DIVERSOS PORCENTAJES PARA DIFERENTES TIPOS DE ACTIVIDAD. SI EN SERVICIOS APLICAMOS EL 40% DEL 15%=6% SOBRE EL MONTO DEL INGRESO. EN ENAJENACIÓN O ARRENDAMIENTO EL 15% DEL 15%=2.25% SOBRE EL MONTO DEL INGRESO. EN 2006, DICHOS "COEFICIENTES" SE ELIMINARON. EN LA ESTIMATIVA QUE SEÑALA EL ART. 2-C LIVA, PRÁCTICAMENTE ES IGUAL A LA APLICACIÓN NORMAL, YA QUE LA AUTORIDAD PUEDE IR AJUSTANDO LA ESTIMATIVA, DE ACUERDO A LAS CAUSAS SEÑALADAS EN DICHO ARTICULO. SERÁ CONVENIENTE LA "ESTIMATIVA" DE LA CUOTA? SE PODRÁ APLICAR LO SEÑALADO EN LAS REGLAS 5.8.1 Y 5.8.4 DE LA RMF. 2005, YA QUE TIENE VIGENCIA HASTA EL 31 DE MARZO DE 2006?

MACBRAYAN, SI PUEDES HACERLO.

MAGD54, HOY ACUDÍ AL SAT DE MONTERREY PARA OTROS ASUNTOS E HICE EL PLANTEAMIENTO DE TU CASO. ME INFORMARON QUE [b:cd461bac9d]NO EXISTE OTRA OPCIÓN [/b:cd461bac9d]MAS QUE LA DE ABRIR UNA CUENTA BANCARIA Y [b:cd461bac9d]EFECTUAR EL PAGO CON RECARGOS Y ACTUALIZACIÓN EN DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA, VÍA PORTAL BANCARIO[/b:cd461bac9d] SALUDOS

Autor	Mensaje
Tópico: SALARIOS NO PAGADOS EL 31 DE DIC SON DEDUCIBLES
CHAVALON Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2006 Asunto: Re: SALARIOS NO PAGADOS EL 31 DE DIC SON DEDUCIBLES
CHAVALON Mensajes: 15	MAGRACIELA, EN QUE EJERCICIO LOS QUIERES HACER DEDUCIBLES?
Tópico: Como registrar contablemente ingresos pendientes de cobro
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2006 Asunto: Re: Como registrar contablemente ingresos pendientes de cobr
CHAVALON Mensajes: 2	COINCIDO CON SOSGTORREON, YA QUE LO QUE ANTERIORMENTE SE DENOMINABA "BALANCE GENERAL" SE LE LLAMA AHORA "ESTADO DE [b:a82088bec2]SITUACIÓN FINANCIERA"[/b:a82088bec2], "ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA" Y A OTROS ESTADOS COMPARATIVOS DE LAS CUENTAS QUE CONFORMAN EL MISMO, SE LE CONOCE COMO "ESTADO DE CAMBIOS EN LA [b:a82088bec2]SITUACIÓN FINANCIERA"[/b:a82088bec2]. TAL COMO LO SEÑALA SOSGTORREON, LOS EFECTOS FISCALES DEBEN REGISTRARSE EN CUENTAS DE ORDEN Y AL EFECTUAR EL CÁLCULO DEL PAGO PROVISIONAL UTILIZAR LOS INGRESOS "FISCALES". EN LA DECLARACIÓN ANUAL, SE PRESENTAN LOS ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES, Y EN LA CONCILIACIÓN DEL RESULTADO CONTABLE VS. FISCAL, SE APLICAN LOS QUE CORREPONDAN A CADA CUAL.
Tópico: ASIMILABLE A SALARIOS
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2006 Asunto: Re: ASIMILABLE A SALARIOS
CHAVALON Mensajes: 3	ONGUITO, EL ART. 110 LISR, SEÑALA LOS CONCEPTOS QUE SE ASIMILAN A SALARIOS. DIFERENCIAS: EN EL ASALARIADO, APLICA ADEMÁS DEL % DE SUBSIDIO ACREDITABLE: EL CAS. EN ASIMILADOS APLICA SOLAMENTE EL 100% DEL SUBSIDIO RESPECTO A LA FRACCS. IV, V Y VI, DEBES RETENER Y ENTERAR MENSUALMENTE EL ISR, SI ASÍ TE LO COMUNICAN POR ESCRITO LAS PERSONAS FÍSICAS A QUE SE REFIEREN DICHAS FRACCIONES. EN LOS DEMÁS CASOS, DEBES ENTERAR EL ISR AL MES SIGUIENTE QUE LO RETENGAS ANUALMENTE EN LA INFORMATIVA (DIM) DEBES REPORTAR A QUIENES RETUVISTE ISR POR EL CONCEPTO DE "ASIMILADOS A SALARIOS"
Tópico: IVA DEVLS. EN UN DR.
CHAVALON Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 14, 2006 Asunto: Re: IVA DEVLS. EN UN DR.
CHAVALON Mensajes: 5	RAULGAMAS, LOS SERVICIOS PROFESIONALES DE MEDICINA, SEGÚN EL ART. 15 FRACC. XIV LIVA, LOS CONSIDERA EXENTOS, [b:18d2beb77b]POR LO CUAL NO [/b:18d2beb77b][b:18d2beb77b]PROCEDE LA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN DE IVA[/b:18d2beb77b], SALVO QUE LO HAGAS PROMOVIENDO UN JUICIO. LAS ENAJENACIONES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS QUE SEÑALA EL ART. 2-A LIVA, (TASA "0") SON LOS QUE TIENEN DERECHO A SOLICITAR DEVOLUCIÓN DE IVA
Tópico: DEVOLUCION DE IVA DESISTIDA
CHAVALON Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 13, 2006 Asunto: Re: DEVOLUCION DE IVA DESISTIDA
CHAVALON Mensajes: 6	DE ACUERDO AL ART. 22, 5o. PÁRRAFO DEL C.F.F. LA AUTORIDAD TIENE 20 DÍAS PARA SOLICITAR DATOS, INFORMES O DOCUMENTOS ADICIONALES, RELACIONADOS CON LA SOLICITUD DE LA DEVOLUCIÓN. EL CONTRIBUYENTE, UNA VEZ RECIBIDA LA SOLICITUD DE DICHA INFORMACIÓN ADICIONAL, TIENE 20 DÍAS, CONTADOS A PARTIR DEL SIGUIENTE PARA PROPORCIONARLOS. CUANDO SE APORTEN DATOS O INFORMES INCOMPLETOS DENTRO DEL PLAZO, LA AUTORIDAD OTORGA 10 DÍAS ADICIONALES AL CONTRIBUYENTE PARA QUE LOS PRESENTE. CUANDO NO SE CUMPLA CON LOS PLAZOS MENCIONADOS, LA AUTORIDAD CONSIDERA EL HECHO, COMO "DESISTIDO" POR PARTE DEL CONTRIBUYENTE DE LA SOLICITUD PRESENTADA. EN LO PERSONAL TUVE 3 "DESESTIMIENTOS", VOLVÍ A PRESENTAR LAS SOLICITUDES DE DEVOLUCIÓN Y ME FUERON RECIBIDAS, SIN EMBARGO ME FUERON REGRESADAS VARIOS DÍAS DESPUÉS POR LA AUTORIDAD. ME INFORMARON QUE DEBERÍA INTERPONER UN RECURSO ADMINISTRATIVO, YA QUE "EL DESESTIMIENTO" ERA UNA "RESOLUCIÓN" O "COSA JUZGADA" COMO MENCIONA EL COLEGA ABOGADO. EN MI CASO NO LO HICE, YA QUE ENTRE LAS 3 DEVOLUCIONES NO "LLEGABAN" NI A $ 3,000.00. COMO MENCIONA EL COLEGA ABOGADO, HABRÍA QUE EVALUAR EL COSTO-BENEFICIO.
Tópico: ¿DEDUCCIÓN DE LA FACTURA?
CHAVALON Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 13, 2006 Asunto: Re: ¿DEDUCCIÓN DE LA FACTURA?
CHAVALON Mensajes: 5	GABRIELA. LEÍSTE BIEN LOS ARTICULOS DE LISR QUE MENCIONO?
Tópico: ¿DEDUCCIÓN DE LA FACTURA?
CHAVALON Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 12, 2006 Asunto: Re: ¿DEDUCCIÓN DE LA FACTURA?
CHAVALON Mensajes: 5	GILCONTRERAS. LA PAGASTE EN FEBRERO 2006?, ¿SÍ?, CUMPLE CON LOS REQUISITOS DEL ART. 125 LISR ? ¿SÍ? ; ENTONCES LA PUEDES DEDUCIR EN FEBRERO 2006. FUNDAMENTOS: ARTS. 134 1er. PÁRRAFO Y 125 LISR
Tópico: REPECOS; AUTO DETERMINACIÓN CUOTA DE IVA FIJA
CHAVALON Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 09, 2006 Asunto: REPECOS; AUTO DETERMINACIÓN CUOTA DE IVA FIJA
CHAVALON Mensajes: 1	EL ART. 2-C LIVA SEÑALA EN EL PÁRRAFO 8o. QUE SOLAMENTE LOS REPECOS QUE INICIEN ACTIVIDADES EN 2006, PODRÁN "AUTO-ESTIMAR" SU CUOTA FIJA DE IVA, CON LAS BASES QUE SEÑALA EL PROPIO PÁRRAFO, POR LO QUE NO PERMITE QUE LOS QUE YA SE ENCONTRABAN EN ACTIVIDAD CON ANTERIORIDAD, PUEDAN "AUTO-ESTIMAR" SU CUOTA. DADO QUE NO TERMINA POR DEFINIRSE QUE ES: "CONVENIO", "CONVENIO-DECRETO, "COORDINACIÓN" "ADMINISTRACIÓN", ETC. MUCHOS CONTRIBUYENTES SE ENCUENTRAN A LA ESPERA QUE EL ESTADO AL QUE PERTENECEN "DEFINA LAS REGLAS DEL JUEGO". CONSIDERO QUE A LA GRAN MAYORÍA DE LOS ESTADOS NO LES "URGE MUCHO", PORQUE SUPONGO QUE DESEAN QUE LOS CONTRIBUYENTES SE DESESPEREN Y CON LA FINALIDAD DE "CUMPLIR" Y NO RECIBIR UNA MULTA POR OMISIÓN DE PRESENTACIÓN, OPTEN´POR PAGAR DE ACUERDO A LOS TÉRMINOS GENERALES (IVA TRAS. MENOS IVA ACRED.= PAGO), QUE NO PODRÁN CAMBIAR EN 5 AÑOS. A LOS ESTADOS LES CONVIENE, YA QUE RECIBEN EL 100% DEL IMPUESTO QUE RECAUDEN. EN LIVA 2005, ART.2-C SE SEÑALABAN LOS COEFICIENTES (%´S) PARA APLICAR SOBRE EL IMPORTE DE LAS ACTIVIDADES (ENAJENACIÓN DE BIENES 15%, ARRENDAMIENTOS 15% Y SERVICIOS 40% Y SOBRE EL RESULTADO APLICAR EL 15 ó 10 % DE IVA, ADEMÁS SEÑALABA DIVERSOS PORCENTAJES PARA DIFERENTES TIPOS DE ACTIVIDAD. SI EN SERVICIOS APLICAMOS EL 40% DEL 15%=6% SOBRE EL MONTO DEL INGRESO. EN ENAJENACIÓN O ARRENDAMIENTO EL 15% DEL 15%=2.25% SOBRE EL MONTO DEL INGRESO. EN 2006, DICHOS "COEFICIENTES" SE ELIMINARON. EN LA ESTIMATIVA QUE SEÑALA EL ART. 2-C LIVA, PRÁCTICAMENTE ES IGUAL A LA APLICACIÓN NORMAL, YA QUE LA AUTORIDAD PUEDE IR AJUSTANDO LA ESTIMATIVA, DE ACUERDO A LAS CAUSAS SEÑALADAS EN DICHO ARTICULO. SERÁ CONVENIENTE LA "ESTIMATIVA" DE LA CUOTA? SE PODRÁ APLICAR LO SEÑALADO EN LAS REGLAS 5.8.1 Y 5.8.4 DE LA RMF. 2005, YA QUE TIENE VIGENCIA HASTA EL 31 DE MARZO DE 2006?
Tópico: ACT. EMPRESARIAL DEDUCION DE GASTOS PAGADOS EN EJERCICIO POS
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 08, 2006 Asunto: Re: ACT. EMPRESARIAL DEDUCION DE GASTOS PAGADOS EN EJERCICIO
CHAVALON Mensajes: 2	MACBRAYAN, SI PUEDES HACERLO.
Tópico: RETENCION IVA.
CHAVALON Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 08, 2006 Asunto: Re: RETENCION IVA.
CHAVALON Mensajes: 6	MAGD54, HOY ACUDÍ AL SAT DE MONTERREY PARA OTROS ASUNTOS E HICE EL PLANTEAMIENTO DE TU CASO. ME INFORMARON QUE [b:cd461bac9d]NO EXISTE OTRA OPCIÓN [/b:cd461bac9d]MAS QUE LA DE ABRIR UNA CUENTA BANCARIA Y [b:cd461bac9d]EFECTUAR EL PAGO CON RECARGOS Y ACTUALIZACIÓN EN DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA, VÍA PORTAL BANCARIO[/b:cd461bac9d] SALUDOS

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