Fiscalia

Buen día 0j3o1s9e60: ¡¡ Bienvenido (a) !! LISR Artículo 109. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: X. [b]Los que obtengan las personas que han estado sujetas a una relación laboral en el momento de su separación, por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos[/b], así como los obtenidos con cargo a la subcuenta del seguro de retiro o a la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, previstas en la Ley del Seguro Social y los que obtengan los trabajadores al servicio del Estado con cargo a la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro, prevista en la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, [b]hasta por el equivalente a noventa veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente por cada año de servicio[/b] o de contribución en el caso de la subcuenta del seguro de retiro, de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez o de la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro. Los años de servicio serán los que se hubieran considerado para el cálculo de los conceptos mencionados. Toda fracción de más de seis meses se considerará un año completo. Por el excedente se pagará el impuesto en los términos de este Título. Saludos [i]Editado: Septiembre 26, 2013 23:36:20[/i]

Buen día GS: Por último 2 preguntas: 1.- Dentro del Objeto (s) Social de la P,M. se encuentra plasmado el que la misma realice actividades de crédito de Mutuo o de algún otro tipo? 2.- En la Inscripción del RFC, cuál es su Actividad Preponderante ? Es la de otorgar créditos de Mutuos o de algún otro concepto ? Saludos y suerte

Buen día ADARTSE: Puedes consultar en el enlace siguiente y si tienes alguna duda, con gusto la comentamos: [url]ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/decretobfiscales_24092013.doc[/url] Saludos

Al contrario GS, pero recuerda que [b]deben tomarse en cuenta todos los elementos[/b] que señalan los Arts. 17 Fracc. IV de la Ley Anti-Lavado y el Art.13 del Reglamento , no solamente el importe del préstamo. Saludos [i]Editado: Septiembre 24, 2013 19:46:22[/i]

Buen día GS: [quote]...habrá que informar el mes próximo dicho préstamo de acuerdo a que se considera Actividad Vulnerable. [/quote] [quote]Es correcta mi apreciación ? [/quote] Si ya leíste todos los comentarios y fundamentos, evalúa y decide lo conducente Saludos

Gracias mis apreciables memoli y ngm por complementar y ampliar el tópico. Saludos afectuosos a ambas

Buen día escarbella: ¡¡ Bienvenido (a) !! No, no se encuentra dentro de los supuestos de la Ley Anti-Lavado Saludos

Buen día GS: [quote].... pero 'profesional' a que se referirá dicha Ley....[/quote] En mi opinión, lo de 'profesional' se refiere a las actividades de las personas físicas. Lo anterior de acuerdo a mi interpretación al Art. 13 del reglamento de dicha Ley: REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Artículo 13.-[b] [color=blue]Las personas físicas[/color][/b][b] [color=red]o morales[/color][/b] [b][color=blue]que por su ocupación, profesión, actividad[/color],[/b] [color=red][b]giro u objeto social[/b][/color] [b]sean susceptibles de realizar una Actividad Vulnerable de las establecidas en el artículo 17 de la Ley[/b], podrán enviar al SAT la información a que se refiere el artículo anterior, de manera anticipada a la realización de dichas actividades a través de los medios y formatos que para tal efecto determine y expida la UIF, mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación. Remarco con azul lo que a mi entender aplica a las personas físicas y con rojo lo que atañe a las personas morales. No pude accesar a la Exposición de motivos de dicha ley, pero una vez que me lo permita la página de la cámara de diputados, le daré una vista. Saludos

Hola GS: En realidad en la redacción del Art. 17 citado, menciona una u otra, esto es, habitual o profesional, cualquiera de las 2 que se presenten. Si el caso que mencionas si la PM no se dedica a la actividad de otorgar préstamos de mutuo, ni en forma habitual ni profesional, en mi opinión no se tendría que reportar, salvo que dicho préstamo se protocolice ante Notario Público y en éste recaería la obligación de presentar el aviso correspondiente. Ver Art. 17 Fracc, XII, inciso e). Saludos

Buen día GS: Pues si se encuentra en los siguientes supuestos, si sería Actividad Vulnerable: Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan IV. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras. Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal. Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: ingresos exentos por termino de relación laboral
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2013 21:56:01 Asunto: Re: ingresos exentos por termino de relación laboral
CHAVALON Mensajes: 2	Buen día 0j3o1s9e60: ¡¡ Bienvenido (a) !! LISR Artículo 109. No se pagará el impuesto sobre la renta por la obtención de los siguientes ingresos: X. [b]Los que obtengan las personas que han estado sujetas a una relación laboral en el momento de su separación, por concepto de primas de antigüedad, retiro e indemnizaciones u otros pagos[/b], así como los obtenidos con cargo a la subcuenta del seguro de retiro o a la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, previstas en la Ley del Seguro Social y los que obtengan los trabajadores al servicio del Estado con cargo a la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro, prevista en la Ley del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado, [b]hasta por el equivalente a noventa veces el salario mínimo general del área geográfica del contribuyente por cada año de servicio[/b] o de contribución en el caso de la subcuenta del seguro de retiro, de la subcuenta de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez o de la cuenta individual del sistema de ahorro para el retiro. Los años de servicio serán los que se hubieran considerado para el cálculo de los conceptos mencionados. Toda fracción de más de seis meses se considerará un año completo. Por el excedente se pagará el impuesto en los términos de este Título. Saludos [i]Editado: Septiembre 26, 2013 23:36:20[/i]
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2013 12:16:01 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Buen día GS: Por último 2 preguntas: 1.- Dentro del Objeto (s) Social de la P,M. se encuentra plasmado el que la misma realice actividades de crédito de Mutuo o de algún otro tipo? 2.- En la Inscripción del RFC, cuál es su Actividad Preponderante ? Es la de otorgar créditos de Mutuos o de algún otro concepto ? Saludos y suerte
Tópico: Beneficios fiscales por zonas de desastres
CHAVALON Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 26, 2013 12:10:19 Asunto: Re: Beneficios fiscales por zonas de desastres
CHAVALON Mensajes: 6	Buen día ADARTSE: Puedes consultar en el enlace siguiente y si tienes alguna duda, con gusto la comentamos: [url]ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion13/decretobfiscales_24092013.doc[/url] Saludos
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2013 19:45:35 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Al contrario GS, pero recuerda que [b]deben tomarse en cuenta todos los elementos[/b] que señalan los Arts. 17 Fracc. IV de la Ley Anti-Lavado y el Art.13 del Reglamento , no solamente el importe del préstamo. Saludos [i]Editado: Septiembre 24, 2013 19:46:22[/i]
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2013 14:04:16 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Buen día GS: [quote]...habrá que informar el mes próximo dicho préstamo de acuerdo a que se considera Actividad Vulnerable. [/quote] [quote]Es correcta mi apreciación ? [/quote] Si ya leíste todos los comentarios y fundamentos, evalúa y decide lo conducente Saludos
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 24, 2013 07:09:54 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Gracias mis apreciables memoli y ngm por complementar y ampliar el tópico. Saludos afectuosos a ambas
Tópico: Inscripcion por ley de Lavado de Dinero de arrendadores
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2013 10:27:31 Asunto: Re: Inscripcion por ley de Lavado de Dinero de arrendadores
CHAVALON Mensajes: 3	Buen día escarbella: ¡¡ Bienvenido (a) !! No, no se encuentra dentro de los supuestos de la Ley Anti-Lavado Saludos
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 23, 2013 00:16:50 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Buen día GS: [quote].... pero 'profesional' a que se referirá dicha Ley....[/quote] En mi opinión, lo de 'profesional' se refiere a las actividades de las personas físicas. Lo anterior de acuerdo a mi interpretación al Art. 13 del reglamento de dicha Ley: REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Artículo 13.-[b] [color=blue]Las personas físicas[/color][/b][b] [color=red]o morales[/color][/b] [b][color=blue]que por su ocupación, profesión, actividad[/color],[/b] [color=red][b]giro u objeto social[/b][/color] [b]sean susceptibles de realizar una Actividad Vulnerable de las establecidas en el artículo 17 de la Ley[/b], podrán enviar al SAT la información a que se refiere el artículo anterior, de manera anticipada a la realización de dichas actividades a través de los medios y formatos que para tal efecto determine y expida la UIF, mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación. Remarco con azul lo que a mi entender aplica a las personas físicas y con rojo lo que atañe a las personas morales. No pude accesar a la Exposición de motivos de dicha ley, pero una vez que me lo permita la página de la cámara de diputados, le daré una vista. Saludos
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 21, 2013 16:30:51 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Hola GS: En realidad en la redacción del Art. 17 citado, menciona una u otra, esto es, habitual o profesional, cualquiera de las 2 que se presenten. Si el caso que mencionas si la PM no se dedica a la actividad de otorgar préstamos de mutuo, ni en forma habitual ni profesional, en mi opinión no se tendría que reportar, salvo que dicho préstamo se protocolice ante Notario Público y en éste recaería la obligación de presentar el aviso correspondiente. Ver Art. 17 Fracc, XII, inciso e). Saludos
Tópico: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 21, 2013 16:03:34 Asunto: Re: Una PM celebra un contrato de mutuo con una PF (presta dinero), es actividad vulnerable ?
CHAVALON Mensajes: 60	Buen día GS: Pues si se encuentra en los siguientes supuestos, si sería Actividad Vulnerable: Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan IV. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras. Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el acto u operación sea por una cantidad igual o superior al equivalente a un mil seiscientas cinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal. Saludos

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

20/ABR/24

$17.1145

DOF 19/abr/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.128806

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo