Fiscalia

Buen día Lo referente al desglose del IVA, se solventa aplicando la siguiente Regla: RMF 2012. Tasas y monto máximo para la utilización de los estados de cuenta como comprobante fiscal I.2.8.2.3. Para los efectos del artículo 29-B, fracción II, segundo párrafo del CFF, los estados de cuenta podrán utilizarse como comprobantes fiscales para los efectos de las deducciones o acreditamientos autorizados en las leyes fiscales sin que contengan los impuestos que se trasladan desglosados por tasa aplicable, siempre que se trate de actividades gravadas por la Ley del IVA y que cada transacción sea igual o inferior a $50,000.00, sin incluir el importe del IVA. [b]Cuando en el estado de cuenta que se emita a los contribuyentes no se señale el importe del IVA trasladado, tratándose de erogaciones afectas a la tasa del 11% o 16%, [color=blue]dicho impuesto se determinará dividiendo el monto de cada operación establecido en el estado de cuenta respecto de las erogaciones efectuadas, entre 1.11 ó 1.16[/color], respectivamente[/b]. Si de la operación anterior resultan fracciones de la unidad monetaria, la cantidad se ajustará a la unidad más próxima, tratándose de cantidades terminadas en cincuenta centavos, el ajuste se hará a la unidad inmediata inferior, el resultado obtenido se restará al monto total de la operación y la diferencia será el IVA trasladado. CFF 29-B Saludos

Buen día Cheque, ya te envié la información Saludos

Muchas gracias por la información Saludos

Buen día berenice_vazquez: [quote]...una PF pago gasolinas con tc [/quote] [quote]...quisiera saber si las notas de la gasolina son deducibles[/quote] Si, si es deducible el consumo (no las notas de remisión o venta), si se cumplen los requisitos del Art. 29-B Fracc. II del CFF y de las Reglas I.2.8.2.2 y I.2.8.2.3 de la RMF 2012, esto es utilizar el estado de Cuenta Bancario como Copmprobante Fiscal y además que el consumo del combustible se haya utilizado en vehículos 'oficiales' del contribuyente. [quote] ...tambien pago con la tarjeta un hospedaje [/quote] También es deducible si son gastos inherentes a las actividades propias del contribuyente y se utiliza el Estado de Cuenta mencionado en el párrafo anterior como comprobante fiscal. Saludos [i]Editado: Junio 18, 2012 22:54:48[/i]

Buen día scollyklm: . [quote]..[b]el negocio es dueño de unas religiosas[/b] que le sedieron a mi jefe hace años el negocio más el le tenia que rendir cuentas a ellas[/quote] Pues de acuerdo a los Estatutos del Acta Constitutiva, las religiosas deben celebrar una Asamblea Ordinaria o Extraoridnaria y nombrar otro Repreentante Legal. [quote]...los cheques que él me dejo firmados para el negocio quedan sin validez, ¿o todavia se pueden usar?[/quote] Claro que se pueden utilizar, ya que fueron firmados en vida por Él. Saludos [i]Editado: Junio 17, 2012 19:11:41[/i]

Buen día compañeros foristas que son padres de familia, deseo sinceramente que este y todos los días de su vida, sean plenos en Salud, Bienestar ,Trabajo, Paz y Armonía. Que este Día del Padre disfruten en compañía de sus familias el pan y la sal, pero sobre todo el Amor y la convivencia Aprovecho para desearles mis parabienes a los Directivos y Personal de Fiscalia y a todos los suscriptores en general, incluyendo a sus padres. Que tengan un excelente y maravilloso día ¡¡¡ FELICIDADES !!! [i]Editado: Junio 17, 2012 08:30:08[/i]

Buen día cheque: [quote]...el prestador de servicios es persona fìsica, pero como da factura y esta dado de alta como actividad empresarial[/quote] Depende del tipo de servicio que preste. Según un Criterio Normativo del SAT, no le aplica la retención de IVA en los casos en que los servicios que preste la P.F. [b]no se consideren como Servicios 'Personales Independ[/b]ientes': 82/2011/IVA Retenciones del impuesto al valor agregado.[b] No proceden por [color=blue]servicios prestados como actividad empresarial[/color].[/b] El artículo 1-A, fracción II, inciso a) de la Ley del Impuesto al Valor Agregado establece que las personas morales que reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes prestados u otorgados por personas físicas, están obligadas a retener el impuesto que se les traslade. El artículo 14, último párrafo de la misma ley define que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal cuando no tenga naturaleza de actividad empresarial. Por lo anterior, [b]tratándose de prestación de servicios, la retención del impuesto al valor agregado únicamente se dará cuando el servicio no tenga la característica de actividad empresarial[/b], en términos del artículo 16 del Código Fiscal de la Federación [b]y por lo mismo puedan considerarse servicios personales.[/b] En cuanto a la retención de ISR, el SAT en su página, hace la distinción entre Servicios Personales y Actividades Comerciales y de Servicios. Se pueden consultar en este enlace: [url] http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_12565.html[/url] En conclusión, las retenciones de ISR e IVA procederán o no, de acuerdo al tipo de servicio que se preste, por lo que habrá que analizar cada caso en particular Saludos [i]Editado: Junio 17, 2012 08:08:19[/i]

Buen día cpallares: [quote]Obvio, que se sobre entiende que por ser Arrendamiento es 1 Servicio, es nada mas mi duda en el aspecto si le tendré que agregar dichas columnas o en el concepto se lo incluyo,[/quote] La 2ª Modif. a la RMF señala como optativo el anotar la expresión 'No aplica': 2ª Modif. a la RMF 2012. Concepto de unidad de medida a utilizar en los comprobantes fiscales I.2.7.1.5.Para los efectos del artículo 29-A, fracción V, primer párrafo del CFF, por unidad de medida debe entenderse a las unidades básicas del Sistema General de Unidades de Medida a que se refiere la Ley Federal sobre Metrología y Normalización, las señaladas en el Apéndice 7 del Anexo 22 de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y las demás aceptadas por la Secretaría de Economía. [b]En los casos de prestación de servicios o delotorgamiento del uso o goce temporal de bienes,[color=red]se podrá[/color] [color=blue]asentar la expresión “No aplica”[/color].[/b] Dado lo anterior, en mi opinión, si no anotas nada, no existe problema alguno. En cuanto al Num. de la Cuenta o Expediente Catastral si debe anotarse. Saludos

Buen día, pero en la 'práctica' el SAT desde el mes de Mayo está solicitando, en caso de comprobantes digitales, no solamente el 100% de los comprobantes y los estados de cuenta, sino además los Archivos XML correspondientes a los comprobantes, Lo anterior le fueron requeridos en Mayo 30 a 2 de mis clientes que solicitaron Devolución de ISR manual del Saldo a Favor de ISR, sobre los comprobantes de las colegiaturas. El Requerimiento venía fechado con 3 de Mayo y entregado el 30 de Mayo. Lo anterior significa que el personal de auditoría del SAT, se 'adelantó' mas de un mes a lo que entró en vigor hace apenas un par de días. ¡¡ Guapos para aplicar adelantadas las disposiciones, con la única finalidad de entorpecer los trámites de las devoluciones de personas físicas !!!! ¡¡ Viva México !!! Saludos [i]Editado: Junio 15, 2012 09:50:10[/i]

Buen día roj876: ¡¡ Bienvenido (a) !! En mi opinión no le veo ningún problema si la empresa que te paga es una filial de la empresa a la cual le expides el recibo. Mientras tu acumules el ingreso, fiscalmente no hay problema. Es probable que en esa parte de Europa, también utilicen el 'Pago por Cuenta de Terceros' que en nuestra legislación están contemplados en los Arts. 35 del RLISR y del Art. 31 Fracc. III de LISR. Si al SAT no le 'molesta' que los impuestos no sean pagados por el propio contribuyente, menos le afecta que tus pagos recibidos no sean 'directamente' del cliente al que le expediste el recibo. Saludos [i]Editado: Junio 15, 2012 10:16:41[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: pago gasolina con tarjeta de credito
CHAVALON Mensajes: 29	Foro: Fiscal Enviado: Junio 19, 2012 08:45:03 Asunto: Re: pago gasolina con tarjeta de credito
CHAVALON Mensajes: 29	Buen día Lo referente al desglose del IVA, se solventa aplicando la siguiente Regla: RMF 2012. Tasas y monto máximo para la utilización de los estados de cuenta como comprobante fiscal I.2.8.2.3. Para los efectos del artículo 29-B, fracción II, segundo párrafo del CFF, los estados de cuenta podrán utilizarse como comprobantes fiscales para los efectos de las deducciones o acreditamientos autorizados en las leyes fiscales sin que contengan los impuestos que se trasladan desglosados por tasa aplicable, siempre que se trate de actividades gravadas por la Ley del IVA y que cada transacción sea igual o inferior a $50,000.00, sin incluir el importe del IVA. [b]Cuando en el estado de cuenta que se emita a los contribuyentes no se señale el importe del IVA trasladado, tratándose de erogaciones afectas a la tasa del 11% o 16%, [color=blue]dicho impuesto se determinará dividiendo el monto de cada operación establecido en el estado de cuenta respecto de las erogaciones efectuadas, entre 1.11 ó 1.16[/color], respectivamente[/b]. Si de la operación anterior resultan fracciones de la unidad monetaria, la cantidad se ajustará a la unidad más próxima, tratándose de cantidades terminadas en cincuenta centavos, el ajuste se hará a la unidad inmediata inferior, el resultado obtenido se restará al monto total de la operación y la diferencia será el IVA trasladado. CFF 29-B Saludos
Tópico: Servicios prestados por persona fìsica, sin retenciones?
CHAVALON Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Junio 19, 2012 08:37:13 Asunto: Re: Servicios prestados por persona fìsica, sin retenciones?
CHAVALON Mensajes: 13	Buen día Cheque, ya te envié la información Saludos
Tópico: FRECUENCIA FISCAL Audio Disponible 'Propuestas de los candidatos a la Presidencia de la República'
CHAVALON Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2012 08:46:20 Asunto: Re: FRECUENCIA FISCAL Audio Disponible 'Propuestas de los candidatos a la Presidencia de la República'
CHAVALON Mensajes: 2	Muchas gracias por la información Saludos
Tópico: pago gasolina con tarjeta de credito
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 18, 2012 08:32:12 Asunto: Re: pago gasolina con tarjeta de credito
CHAVALON Mensajes: 3	Buen día berenice_vazquez: [quote]...una PF pago gasolinas con tc [/quote] [quote]...quisiera saber si las notas de la gasolina son deducibles[/quote] Si, si es deducible el consumo (no las notas de remisión o venta), si se cumplen los requisitos del Art. 29-B Fracc. II del CFF y de las Reglas I.2.8.2.2 y I.2.8.2.3 de la RMF 2012, esto es utilizar el estado de Cuenta Bancario como Copmprobante Fiscal y además que el consumo del combustible se haya utilizado en vehículos 'oficiales' del contribuyente. [quote] ...tambien pago con la tarjeta un hospedaje [/quote] También es deducible si son gastos inherentes a las actividades propias del contribuyente y se utiliza el Estado de Cuenta mencionado en el párrafo anterior como comprobante fiscal. Saludos [i]Editado: Junio 18, 2012 22:54:48[/i]
Tópico: La empresa donde trabajo se quedó sin representante legal ¿que se hace?
CHAVALON Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Junio 17, 2012 19:10:39 Asunto: Re: La empresa donde trabajo se quedó sin representante legal ¿que se hace?
CHAVALON Mensajes: 5	Buen día scollyklm: . [quote]..[b]el negocio es dueño de unas religiosas[/b] que le sedieron a mi jefe hace años el negocio más el le tenia que rendir cuentas a ellas[/quote] Pues de acuerdo a los Estatutos del Acta Constitutiva, las religiosas deben celebrar una Asamblea Ordinaria o Extraoridnaria y nombrar otro Repreentante Legal. [quote]...los cheques que él me dejo firmados para el negocio quedan sin validez, ¿o todavia se pueden usar?[/quote] Claro que se pueden utilizar, ya que fueron firmados en vida por Él. Saludos [i]Editado: Junio 17, 2012 19:11:41[/i]
Tópico: ¡¡ FELIZ DÍA DEL PADRE !!
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 17, 2012 08:29:10 Asunto: ¡¡ FELIZ DÍA DEL PADRE !!
CHAVALON Mensajes: 4	Buen día compañeros foristas que son padres de familia, deseo sinceramente que este y todos los días de su vida, sean plenos en Salud, Bienestar ,Trabajo, Paz y Armonía. Que este Día del Padre disfruten en compañía de sus familias el pan y la sal, pero sobre todo el Amor y la convivencia Aprovecho para desearles mis parabienes a los Directivos y Personal de Fiscalia y a todos los suscriptores en general, incluyendo a sus padres. Que tengan un excelente y maravilloso día ¡¡¡ FELICIDADES !!! [i]Editado: Junio 17, 2012 08:30:08[/i]
Tópico: Servicios prestados por persona fìsica, sin retenciones?
CHAVALON Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Junio 17, 2012 08:05:11 Asunto: Re: Servicios prestados por persona fìsica, sin retenciones?
CHAVALON Mensajes: 13	Buen día cheque: [quote]...el prestador de servicios es persona fìsica, pero como da factura y esta dado de alta como actividad empresarial[/quote] Depende del tipo de servicio que preste. Según un Criterio Normativo del SAT, no le aplica la retención de IVA en los casos en que los servicios que preste la P.F. [b]no se consideren como Servicios 'Personales Independ[/b]ientes': 82/2011/IVA Retenciones del impuesto al valor agregado.[b] No proceden por [color=blue]servicios prestados como actividad empresarial[/color].[/b] El artículo 1-A, fracción II, inciso a) de la Ley del Impuesto al Valor Agregado establece que las personas morales que reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes prestados u otorgados por personas físicas, están obligadas a retener el impuesto que se les traslade. El artículo 14, último párrafo de la misma ley define que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal cuando no tenga naturaleza de actividad empresarial. Por lo anterior, [b]tratándose de prestación de servicios, la retención del impuesto al valor agregado únicamente se dará cuando el servicio no tenga la característica de actividad empresarial[/b], en términos del artículo 16 del Código Fiscal de la Federación [b]y por lo mismo puedan considerarse servicios personales.[/b] En cuanto a la retención de ISR, el SAT en su página, hace la distinción entre Servicios Personales y Actividades Comerciales y de Servicios. Se pueden consultar en este enlace: [url] http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_12565.html[/url] En conclusión, las retenciones de ISR e IVA procederán o no, de acuerdo al tipo de servicio que se preste, por lo que habrá que analizar cada caso en particular Saludos [i]Editado: Junio 17, 2012 08:08:19[/i]
Tópico: Recibos de Arrendamiento CBB en excel
CHAVALON Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2012 11:10:44 Asunto: Re: Recibos de Arrendamiento CBB en excel
CHAVALON Mensajes: 3	Buen día cpallares: [quote]Obvio, que se sobre entiende que por ser Arrendamiento es 1 Servicio, es nada mas mi duda en el aspecto si le tendré que agregar dichas columnas o en el concepto se lo incluyo,[/quote] La 2ª Modif. a la RMF señala como optativo el anotar la expresión 'No aplica': 2ª Modif. a la RMF 2012. Concepto de unidad de medida a utilizar en los comprobantes fiscales I.2.7.1.5.Para los efectos del artículo 29-A, fracción V, primer párrafo del CFF, por unidad de medida debe entenderse a las unidades básicas del Sistema General de Unidades de Medida a que se refiere la Ley Federal sobre Metrología y Normalización, las señaladas en el Apéndice 7 del Anexo 22 de las Reglas de Carácter General en Materia de Comercio Exterior y las demás aceptadas por la Secretaría de Economía. [b]En los casos de prestación de servicios o delotorgamiento del uso o goce temporal de bienes,[color=red]se podrá[/color] [color=blue]asentar la expresión “No aplica”[/color].[/b] Dado lo anterior, en mi opinión, si no anotas nada, no existe problema alguno. En cuanto al Num. de la Cuenta o Expediente Catastral si debe anotarse. Saludos
Tópico: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
CHAVALON Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2012 09:48:04 Asunto: Re: EL 100% DE TUS COMPROBANTES PARA LA DEVOLUCIÓN? 12-JUN-2012
CHAVALON Mensajes: 20	Buen día, pero en la 'práctica' el SAT desde el mes de Mayo está solicitando, en caso de comprobantes digitales, no solamente el 100% de los comprobantes y los estados de cuenta, sino además los Archivos XML correspondientes a los comprobantes, Lo anterior le fueron requeridos en Mayo 30 a 2 de mis clientes que solicitaron Devolución de ISR manual del Saldo a Favor de ISR, sobre los comprobantes de las colegiaturas. El Requerimiento venía fechado con 3 de Mayo y entregado el 30 de Mayo. Lo anterior significa que el personal de auditoría del SAT, se 'adelantó' mas de un mes a lo que entró en vigor hace apenas un par de días. ¡¡ Guapos para aplicar adelantadas las disposiciones, con la única finalidad de entorpecer los trámites de las devoluciones de personas físicas !!!! ¡¡ Viva México !!! Saludos [i]Editado: Junio 15, 2012 09:50:10[/i]
Tópico: Estoy emitiendo bien mis recibos de honorarios si...
CHAVALON Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2012 09:00:44 Asunto: Re: Estoy emitiendo bien mis recibos de honorarios si...
CHAVALON Mensajes: 4	Buen día roj876: ¡¡ Bienvenido (a) !! En mi opinión no le veo ningún problema si la empresa que te paga es una filial de la empresa a la cual le expides el recibo. Mientras tu acumules el ingreso, fiscalmente no hay problema. Es probable que en esa parte de Europa, también utilicen el 'Pago por Cuenta de Terceros' que en nuestra legislación están contemplados en los Arts. 35 del RLISR y del Art. 31 Fracc. III de LISR. Si al SAT no le 'molesta' que los impuestos no sean pagados por el propio contribuyente, menos le afecta que tus pagos recibidos no sean 'directamente' del cliente al que le expediste el recibo. Saludos [i]Editado: Junio 15, 2012 10:16:41[/i]

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