Fiscalia

Qué tal, buenas tardes. Un contribuyente PM, realizará sorteos en conjunto con un proveedor, por lo que entre ambos adquirirán un automovil para sortearse entre los clientes de la PM. ¿Cuales son las consideraciones que se deben tener para cumplir con la deducibilidad de dicha erogacion?, la duda me surge, debido a que no sera solo la PM la que adquiera y sortee dicho automovil....asi mismo, si bien recuerdo, hubo algunas reformas a la LIEPS y se regulo algo al respecto ¿o fue otra Ley la que se reformo respecto a sorteos? Agradezco sus comentarios....

Qué tal, buena tardes. Se me presentó lo siguiente: PM, otorgaba en arrendamiento hotel de su propiedad a un tercero, se dio por terminado el contrato de arrendamiento, y el cliente dejo de pagar servicios de agua y energía electrica de periodos del 2007. Ahora, al retomar la administracion de dicho hotel, se pagaron los adeudos a CFE y comision del agua, ya que de no hacerlo serian suspendidos los servicios, y claramente la operación del "negocio" seria practicamente imposible. Por otro lado, el deudor se niega a pagar dichos compromisos. Por lo anterior: ¿Al pagar los servicios de periodos de ejercicios anteriores, es deducible tal erogación, observando que se encontraba arrendado el bien que da origen a dichas deudas? ó ¿forzosamente para no correr riesgos se deberia manifestar como una cuenta por cobrar el importe pagado por dichos servicios, y darle curso legal a dicha cobranza?. Cabe aclarar que los recibos de dichos servicios nunca se les cambio la razon social, es decir han salido a nombre del dueño del bien, aun cuando este se encontraba en renta por unos años.... Gracias por sus comentarios!!!

[quote:74f5a40e55="enrique9727"]No hay problema si se reparte esa PTU a los socios.... Solo no les apliquen la exencion del art 109 por PTU.... de cualquier manera ese pago de PTU seria una partida asimilable a salario y debe cubirse un pago de ISR por asimilacion a salarios. Hay que recordar que la PTU, no es salario. Los retiros de remanentes y esa PTU seria exactamente lo mismo, pero no les apliquen esa exencion, y el tratamiento de determinacion de impuesto sobre la renta seguiria siendo la misma, para ambas remuneraciones. Los remanentes distribuibles, son utilidades, renta. Sea PTU o no.[/quote:74f5a40e55] Entonces , estricamente hablando PTU no es....es dividendo....

[quote:44b278d10e="BR1"]Buenas tardes. Es notorio, que hoy 31 de Marzo el foro esta mas solo que un mitin del PRD en el norte....de seguro andan mas enrredados que un trompo chino (yo no canto mal las rancheras...jajajaa). El DEM pide el dato del IMPAC actualizado ... con la derogación de dicha Ley para el 2008 ¿significará que no es obligatorio plasmar dicho dato en la declaración anual 2007? [size=18:44b278d10e][b:44b278d10e][color=blue:44b278d10e](con el conocimiento que era el importe que servia de base para los PP de IMPAC del próximo ejercicio)[/color:44b278d10e][/b:44b278d10e][/size:44b278d10e]....lo que pasa es que tengo un CPC mas temeroso que un ave en tiempo de lluvias... :twisted: NOTA: se que es irrelevante, pero para que haya cosas que platicar este fin de mes...jejeje[/quote:44b278d10e] Por lo anterior, solo se presentara dicha información en el caso de ser declaraciones anuales 2006 o anteriores....

Si son trabajadores subordinados si tienen derecho a la PTU...¿son empleados? Entra aquí: www.sat.gob.mx/sitio_internet/servicios/noticias_boletines/33_9234.html#1

Buenas tardes. Es notorio, que hoy 31 de Marzo el foro esta mas solo que un mitin del PRD en el norte....de seguro andan mas enrredados que un trompo chino (yo no canto mal las rancheras...jajajaa). El DEM pide el dato del IMPAC actualizado ... con la derogación de dicha Ley para el 2008 ¿significará que no es obligatorio plasmar dicho dato en la declaración anual 2007? (con el conocimiento que era el importe que servia de base para los PP de IMPAC del próximo ejercicio)....lo que pasa es que tengo un CPC mas temeroso que un ave en tiempo de lluvias... :twisted: NOTA: se que es irrelevante, pero para que haya cosas que platicar este fin de mes...jejeje

[quote:2dd252757c="kikina"]UN SALDO A FAVOR QUE RECUPERE EN EL 2007 , LO DEBO DE JUGAR EN MI CONCILIACION CONTABLE FISCAL COMO UN INGRESO CONTABLE , NO FISCAL? SALUDOS[/quote:2dd252757c] Yo solo lo considero como ingreso contable, cuando se recupera un impuesto que no ha sido registrado como saldo a favor (por ejemplo el IMPAC)...los demas, como normalmente los registro, solo "cancelo" la entrada del $$$$ Vs la cuenta motivo de la devolucion (saldos a favor de ISR, IVA, etc etc)

Tres consejos: 1. Por ahi hay unos estimulos para esos casos, aunque no es la gran cosa...analizalos 2. Se debio prever dicha situacion y es claro que el amparo con los ojos cerrados debio interponerse. 3. Pray!!!

Te faltaria inventarios...por otro lado las deudas ya no se consideran y la tasa del impuesto es 1.25%

Qué tal, buenas tardes. Les planteo el siguiente caso. PM, a la cual de IMPAC le resultan 500,000 y de ISR 300,000. Debido a que el IMPAC es mayor, será la cantidad que considera obligada a enterar, solo que el saldo del ISR pagado en exceso comparado contra IMPAC de los 3 ejercicios anteriores pulveriza el IMPAC, por que es mayor a 500,000 el importe acreditable. Mis dudas son: - ¿significa que aun cuando el IMPAC a pagar despues de acreditamientos es CERO (por los acreditamientos) ya no estara obligado a enterar el ISR? - De ser asi ¿significa que si la PM ha enterado por pagos provisionales de ISR 1,000,000... este sera saldo a favor de manera íntegra? - En la provision anual ¿es obligatorio considerar en deducciones el IMPAC anual y el ISR anual (claro despues de acreditamientos)? Gracias por sus comentarios!!!

Autor	Mensaje
Tópico: Lineamientos y consideraciones para sorteos
BR1 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2008 Asunto: Lineamientos y consideraciones para sorteos
BR1 Mensajes: 6	Qué tal, buenas tardes. Un contribuyente PM, realizará sorteos en conjunto con un proveedor, por lo que entre ambos adquirirán un automovil para sortearse entre los clientes de la PM. ¿Cuales son las consideraciones que se deben tener para cumplir con la deducibilidad de dicha erogacion?, la duda me surge, debido a que no sera solo la PM la que adquiera y sortee dicho automovil....asi mismo, si bien recuerdo, hubo algunas reformas a la LIEPS y se regulo algo al respecto ¿o fue otra Ley la que se reformo respecto a sorteos? Agradezco sus comentarios....
Tópico: Pago de servicios devengados ¿deducibles?
BR1 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2008 Asunto: Pago de servicios devengados ¿deducibles?
BR1 Mensajes: 3	Qué tal, buena tardes. Se me presentó lo siguiente: PM, otorgaba en arrendamiento hotel de su propiedad a un tercero, se dio por terminado el contrato de arrendamiento, y el cliente dejo de pagar servicios de agua y energía electrica de periodos del 2007. Ahora, al retomar la administracion de dicho hotel, se pagaron los adeudos a CFE y comision del agua, ya que de no hacerlo serian suspendidos los servicios, y claramente la operación del "negocio" seria practicamente imposible. Por otro lado, el deudor se niega a pagar dichos compromisos. Por lo anterior: ¿Al pagar los servicios de periodos de ejercicios anteriores, es deducible tal erogación, observando que se encontraba arrendado el bien que da origen a dichas deudas? ó ¿forzosamente para no correr riesgos se deberia manifestar como una cuenta por cobrar el importe pagado por dichos servicios, y darle curso legal a dicha cobranza?. Cabe aclarar que los recibos de dichos servicios nunca se les cambio la razon social, es decir han salido a nombre del dueño del bien, aun cuando este se encontraba en renta por unos años.... Gracias por sus comentarios!!!
Tópico: ¿EXISTE LA PTU DEL EJERCICIO PARA LOS MIEMBROS DE UNA SC?
BR1 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2008 Asunto: Re: ¿EXISTE LA PTU DEL EJERCICIO PARA LOS MIEMBROS DE UNA SC
BR1 Mensajes: 7	[quote:74f5a40e55="enrique9727"]No hay problema si se reparte esa PTU a los socios.... Solo no les apliquen la exencion del art 109 por PTU.... de cualquier manera ese pago de PTU seria una partida asimilable a salario y debe cubirse un pago de ISR por asimilacion a salarios. Hay que recordar que la PTU, no es salario. Los retiros de remanentes y esa PTU seria exactamente lo mismo, pero no les apliquen esa exencion, y el tratamiento de determinacion de impuesto sobre la renta seguiria siendo la misma, para ambas remuneraciones. Los remanentes distribuibles, son utilidades, renta. Sea PTU o no.[/quote:74f5a40e55] Entonces , estricamente hablando PTU no es....es dividendo....
Tópico: IMPAC actualizado
BR1 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2008 Asunto: Re: IMPAC actualizado
BR1 Mensajes: 3	[quote:44b278d10e="BR1"]Buenas tardes. Es notorio, que hoy 31 de Marzo el foro esta mas solo que un mitin del PRD en el norte....de seguro andan mas enrredados que un trompo chino (yo no canto mal las rancheras...jajajaa). El DEM pide el dato del IMPAC actualizado ... con la derogación de dicha Ley para el 2008 ¿significará que no es obligatorio plasmar dicho dato en la declaración anual 2007? [size=18:44b278d10e][b:44b278d10e][color=blue:44b278d10e](con el conocimiento que era el importe que servia de base para los PP de IMPAC del próximo ejercicio)[/color:44b278d10e][/b:44b278d10e][/size:44b278d10e]....lo que pasa es que tengo un CPC mas temeroso que un ave en tiempo de lluvias... :twisted: NOTA: se que es irrelevante, pero para que haya cosas que platicar este fin de mes...jejeje[/quote:44b278d10e] Por lo anterior, solo se presentara dicha información en el caso de ser declaraciones anuales 2006 o anteriores....
Tópico: ¿EXISTE LA PTU DEL EJERCICIO PARA LOS MIEMBROS DE UNA SC?
BR1 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2008 Asunto: Re: ¿EXISTE LA PTU DEL EJERCICIO PARA LOS MIEMBROS DE UNA SC
BR1 Mensajes: 7	Si son trabajadores subordinados si tienen derecho a la PTU...¿son empleados? Entra aquí: www.sat.gob.mx/sitio_internet/servicios/noticias_boletines/33_9234.html#1
Tópico: IMPAC actualizado
BR1 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2008 Asunto: IMPAC actualizado
BR1 Mensajes: 3	Buenas tardes. Es notorio, que hoy 31 de Marzo el foro esta mas solo que un mitin del PRD en el norte....de seguro andan mas enrredados que un trompo chino (yo no canto mal las rancheras...jajajaa). El DEM pide el dato del IMPAC actualizado ... con la derogación de dicha Ley para el 2008 ¿significará que no es obligatorio plasmar dicho dato en la declaración anual 2007? (con el conocimiento que era el importe que servia de base para los PP de IMPAC del próximo ejercicio)....lo que pasa es que tengo un CPC mas temeroso que un ave en tiempo de lluvias... :twisted: NOTA: se que es irrelevante, pero para que haya cosas que platicar este fin de mes...jejeje
Tópico: SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS
BR1 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2008 Asunto: Re: SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS
BR1 Mensajes: 7	[quote:2dd252757c="kikina"]UN SALDO A FAVOR QUE RECUPERE EN EL 2007 , LO DEBO DE JUGAR EN MI CONCILIACION CONTABLE FISCAL COMO UN INGRESO CONTABLE , NO FISCAL? SALUDOS[/quote:2dd252757c] Yo solo lo considero como ingreso contable, cuando se recupera un impuesto que no ha sido registrado como saldo a favor (por ejemplo el IMPAC)...los demas, como normalmente los registro, solo "cancelo" la entrada del $$$$ Vs la cuenta motivo de la devolucion (saldos a favor de ISR, IVA, etc etc)
Tópico: constructora para el ietu
BR1 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2008 Asunto: Re: constructora para el ietu
BR1 Mensajes: 4	Tres consejos: 1. Por ahi hay unos estimulos para esos casos, aunque no es la gran cosa...analizalos 2. Se debio prever dicha situacion y es claro que el amparo con los ojos cerrados debio interponerse. 3. Pray!!!
Tópico: en papeles de trabajo
BR1 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2008 Asunto: Re: en papeles de trabajo
BR1 Mensajes: 2	Te faltaria inventarios...por otro lado las deudas ya no se consideran y la tasa del impuesto es 1.25%
Tópico: IMPAC e ISR anual 2007
BR1 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2008 Asunto: IMPAC e ISR anual 2007
BR1 Mensajes: 5	Qué tal, buenas tardes. Les planteo el siguiente caso. PM, a la cual de IMPAC le resultan 500,000 y de ISR 300,000. Debido a que el IMPAC es mayor, será la cantidad que considera obligada a enterar, solo que el saldo del ISR pagado en exceso comparado contra IMPAC de los 3 ejercicios anteriores pulveriza el IMPAC, por que es mayor a 500,000 el importe acreditable. Mis dudas son: - ¿significa que aun cuando el IMPAC a pagar despues de acreditamientos es CERO (por los acreditamientos) ya no estara obligado a enterar el ISR? - De ser asi ¿significa que si la PM ha enterado por pagos provisionales de ISR 1,000,000... este sera saldo a favor de manera íntegra? - En la provision anual ¿es obligatorio considerar en deducciones el IMPAC anual y el ISR anual (claro despues de acreditamientos)? Gracias por sus comentarios!!!

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