Fiscalia

Creo que aun no, ya que (sigo creyendo) tan no tuvieron listo el famoso programa que aplazaron hasta 2007 la obligacion.

Que tal, buenos días. Les presento el siguiente caso: PM, la cual dictamina sus estados financieros por CPC, debido a una mala interpretacion de "cierto" rubro, dicha PM se estaba acreditando mes a mes (enero-diciembre 2005) cierta cantidad de IVA, al sumar dichos periodos resultaban aproximadamente $60,000.00 de IVA acreditado indebidamente. El CPC propone el ajuste de dicha cifra, afectando en Diciembre 2005 el IVA a favor con el que se contaba, disminuyendole los $60,000.00 de "tajo" en un solo mes..... En mi opinion, lo correcto debio ser afectar cada periodo desde Enero hasta Diciembre (por aquello de ser pagos definitivos)... ¿Qué opinan del ajuste propuesto por el CPC? (es decir en el caso de ustedes que hacen los CPC con este tipo de casos)..y ¿como tomara la autoridad dicho ajuste? ya que la informacion mensual del IVA (en la que se refleja mes a mes si hubo IVA a favor o a cargo) no se modificó. Un saludo!!!!

Si con actividad te refieres a las "preponderantes o inherentes al contribuyente", eso puede significar que pudo obtener otro ingresos (utilidad cambiaria por ejemplo, otros ingresos, etc etc), por lo cual si es puede tener CU en 2005 (y claro utilidad fiscal)...... sin "numeros" no se puede opinar con seguridad. Invitemos a que los temas planteados, sean "bien hechos", ya que despues parche por parche las opiniones cambian.....(para hacer mas coherente el foro)

Entra aquí: http://www.fiscalia.com/article1431.html Saludos!!!!!!

Coincido con el comentario anterior...y creo que es como jugar a las adivinanzas.......ya me iba a aventar un rollo pero vi que era referente a PF........... :D

Denle un vistaso: http://sim.plataforma.sat.gob.mx:9080/fwp/on?CASE_ID=29221

[quote:3e9838a047="marruben"]ESTIMADO BR1, NO SE SI CON LO SIGUIENTE SATISFAGA TU PREGUNTA: LEY DE CAMINOS, PUENTES Y AUTOTRANSPORTE FEDERAL Artículo 2.- Para los efectos de esta Ley, se entenderá por: [color=red:3e9838a047][b:3e9838a047]VIII. Servicio de autotransporte de carga: El porte de mercancías que se presta a terceros en caminos de jurisdicción federal;[/b:3e9838a047][/color:3e9838a047] XI. Servicio de paquetería y mensajería: El porte de paquetes debidamente envueltos y rotulados o con embalaje que permita su traslado y que se presta a terceros en caminos de jurisdicción federal.[/quote:3e9838a047] A la empresa que recolecta los valores, y los que recolectan la basura no transitan por caminos federales y aun asi les retengo IVA..... Comprendo los demas razonamientos, tal como decir que la empresa se decica a otra actividad, pero que por razon forzosa se ve en la necesidad de transportar algo, lo cual no esta dentro de su objeto o actividad (lo cual me parece irracional, ya que el acto si se realiza "flete"..pero quizas este mal interpretando la Ley y la veo desde el punto de vista estricto) Gracias por sus comentarios!!!!

Entonces, suponiendo: Mi banco, ademas de prestarme el servicio financiero (manejo de mis recursos), ahora va a enviar un vehiculo de su propiedad a recolectar el dinero, pero en el concepto dira "servicios financieros y manejo de dinero" .....¿no procederia la retencion por manejar un concepto diferente al traslado o fletes? Un saludo!!!

No creo que sea por ahí.....ya que le retengo al que me presta el servicio de recolección de basura.......hay un razonamiento para este caso pero no lo recuerdo (el cigarro y el alcohol empiezan a hacer estragos..¿o sera la ignorancia? jajaja....... Transcribo lo que menciona LIVA: Art. 1-A, Fracc II, inciso c): Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. NOTA: creo que si enfocamos el autotransporte terrestre de bienes a aquello de "carreteras federales" estariamos mal , ya que significaria que los servicios prestados dentro de la ciudad no se retendria IVA.

Que tal, buenas tardes. Recuerdo que hace bastante tiempo se toco el tema (mas no lo encuentro), el cual trataba sobre la retencion de IVA por "fletes", les expongo el caso: PM, la cual por su actividad economica (enajenacion de aceites y lubricantes) genera una cantidad considerable de envases de dichos productos, por disposicion de SEMARNAT (Secretaria del Medio ambiente y recursos naturales) debe cumplir con desechar dichos envases mediante una empresa autorizada para ello (NO entran municipio por ejemplo dentro de las que estan autorizadas), por ello se contrato una empresa para tal fin; asi las cosas, dicha empresa que presta el servicio, factura de la siguiente forma: - [b:96f7e26cbe]Manejo[/b:96f7e26cbe] y [b:96f7e26cbe]operación[/b:96f7e26cbe] de residuos peligrosos, (asi mismo señala la cantidad de "tibores" que recoge): 2 tibores de aceite con agua e hidrocarburos derivados del petroleo En mi opinion procederia la retencion del IVA por el "flete", pero no se desglosa en la factura del servicio. Encontre un material, el cual señala los casos en que procede la retencion de IVA, y terminan con este comentario (el cual me causo curiosidad): "Un ejemplo que explica mis conclusiones sería la venta de bienes que realiza una empresa con entrega a domicilio de dichos bienes; aquí, el acto principal sería la venta de bienes y además es obvia la prestación del servicio de transportación de bienes; sin embargo, [i:96f7e26cbe][b:96f7e26cbe]a menos que el flete se facture por separado[/b:96f7e26cbe][/i:96f7e26cbe], la operación quedaría gravada como enajenación en forma completa y no daría lugar a la retención del IVA [i:96f7e26cbe][b:96f7e26cbe]como ya lo ha reconocido el SAT en reglas generales[/b:96f7e26cbe][/i:96f7e26cbe]" ((((COMENTARIOS DE: C.P. José Antonio Pérez Ramos C.P. Eduardo Rodríguez García)))) De hecho, el proveedor al parecer tiene este mismo criterio para considerar que no procede la retencion del IVA.. ¿Que opinan? Un saludo como siempre.

Autor	Mensaje
Tópico: Informat. Mensuales en 2007 ¿ya existe programa??
BR1 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 18, 2006 Asunto: Re: Informat. Mensuales en 2007 ¿ya existe programa??
BR1 Mensajes: 4	Creo que aun no, ya que (sigo creyendo) tan no tuvieron listo el famoso programa que aplazaron hasta 2007 la obligacion.
Tópico: Ajuste IVA 2005 en dictamen
BR1 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 18, 2006 Asunto: Ajuste IVA 2005 en dictamen
BR1 Mensajes: 8	Que tal, buenos días. Les presento el siguiente caso: PM, la cual dictamina sus estados financieros por CPC, debido a una mala interpretacion de "cierto" rubro, dicha PM se estaba acreditando mes a mes (enero-diciembre 2005) cierta cantidad de IVA, al sumar dichos periodos resultaban aproximadamente $60,000.00 de IVA acreditado indebidamente. El CPC propone el ajuste de dicha cifra, afectando en Diciembre 2005 el IVA a favor con el que se contaba, disminuyendole los $60,000.00 de "tajo" en un solo mes..... En mi opinion, lo correcto debio ser afectar cada periodo desde Enero hasta Diciembre (por aquello de ser pagos definitivos)... ¿Qué opinan del ajuste propuesto por el CPC? (es decir en el caso de ustedes que hacen los CPC con este tipo de casos)..y ¿como tomara la autoridad dicho ajuste? ya que la informacion mensual del IVA (en la que se refleja mes a mes si hubo IVA a favor o a cargo) no se modificó. Un saludo!!!!
Tópico: COEFICIENTE DE UTILIDAD
BR1 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 16, 2006 Asunto: Re: COEFICIENTE DE UTILIDAD
BR1 Mensajes: 4	Si con actividad te refieres a las "preponderantes o inherentes al contribuyente", eso puede significar que pudo obtener otro ingresos (utilidad cambiaria por ejemplo, otros ingresos, etc etc), por lo cual si es puede tener CU en 2005 (y claro utilidad fiscal)...... sin "numeros" no se puede opinar con seguridad. Invitemos a que los temas planteados, sean "bien hechos", ya que despues parche por parche las opiniones cambian.....(para hacer mas coherente el foro)
Tópico: Diseños de facturas
BR1 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 16, 2006 Asunto: Re: Diseños de facturas
BR1 Mensajes: 2	Entra aquí: http://www.fiscalia.com/article1431.html Saludos!!!!!!
Tópico: DEDUCCION DE FACTURAS
BR1 Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 14, 2006 Asunto: Re: DEDUCCION DE FACTURAS
BR1 Mensajes: 8	Coincido con el comentario anterior...y creo que es como jugar a las adivinanzas.......ya me iba a aventar un rollo pero vi que era referente a PF........... :D
Tópico: Decl Prov o Definitiva de Impuestos Federales (plataforma)
BR1 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 14, 2006 Asunto: Decl Prov o Definitiva de Impuestos Federales (plataforma)
BR1 Mensajes: 3	Denle un vistaso: http://sim.plataforma.sat.gob.mx:9080/fwp/on?CASE_ID=29221
Tópico: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2006 Asunto:
BR1 Mensajes: 11	[quote:3e9838a047="marruben"]ESTIMADO BR1, NO SE SI CON LO SIGUIENTE SATISFAGA TU PREGUNTA: LEY DE CAMINOS, PUENTES Y AUTOTRANSPORTE FEDERAL Artículo 2.- Para los efectos de esta Ley, se entenderá por: [color=red:3e9838a047][b:3e9838a047]VIII. Servicio de autotransporte de carga: El porte de mercancías que se presta a terceros en caminos de jurisdicción federal;[/b:3e9838a047][/color:3e9838a047] XI. Servicio de paquetería y mensajería: El porte de paquetes debidamente envueltos y rotulados o con embalaje que permita su traslado y que se presta a terceros en caminos de jurisdicción federal.[/quote:3e9838a047] A la empresa que recolecta los valores, y los que recolectan la basura no transitan por caminos federales y aun asi les retengo IVA..... Comprendo los demas razonamientos, tal como decir que la empresa se decica a otra actividad, pero que por razon forzosa se ve en la necesidad de transportar algo, lo cual no esta dentro de su objeto o actividad (lo cual me parece irracional, ya que el acto si se realiza "flete"..pero quizas este mal interpretando la Ley y la veo desde el punto de vista estricto) Gracias por sus comentarios!!!!
Tópico: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 13, 2006 Asunto: Re: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Entonces, suponiendo: Mi banco, ademas de prestarme el servicio financiero (manejo de mis recursos), ahora va a enviar un vehiculo de su propiedad a recolectar el dinero, pero en el concepto dira "servicios financieros y manejo de dinero" .....¿no procederia la retencion por manejar un concepto diferente al traslado o fletes? Un saludo!!!
Tópico: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 12, 2006 Asunto: Re: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	No creo que sea por ahí.....ya que le retengo al que me presta el servicio de recolección de basura.......hay un razonamiento para este caso pero no lo recuerdo (el cigarro y el alcohol empiezan a hacer estragos..¿o sera la ignorancia? jajaja....... Transcribo lo que menciona LIVA: Art. 1-A, Fracc II, inciso c): Reciban servicios de autotransporte terrestre de bienes, prestados por personas físicas o morales. NOTA: creo que si enfocamos el autotransporte terrestre de bienes a aquello de "carreteras federales" estariamos mal , ya que significaria que los servicios prestados dentro de la ciudad no se retendria IVA.
Tópico: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 12, 2006 Asunto: Retencion IVA fletes ¿qué opinan?
BR1 Mensajes: 11	Que tal, buenas tardes. Recuerdo que hace bastante tiempo se toco el tema (mas no lo encuentro), el cual trataba sobre la retencion de IVA por "fletes", les expongo el caso: PM, la cual por su actividad economica (enajenacion de aceites y lubricantes) genera una cantidad considerable de envases de dichos productos, por disposicion de SEMARNAT (Secretaria del Medio ambiente y recursos naturales) debe cumplir con desechar dichos envases mediante una empresa autorizada para ello (NO entran municipio por ejemplo dentro de las que estan autorizadas), por ello se contrato una empresa para tal fin; asi las cosas, dicha empresa que presta el servicio, factura de la siguiente forma: - [b:96f7e26cbe]Manejo[/b:96f7e26cbe] y [b:96f7e26cbe]operación[/b:96f7e26cbe] de residuos peligrosos, (asi mismo señala la cantidad de "tibores" que recoge): 2 tibores de aceite con agua e hidrocarburos derivados del petroleo En mi opinion procederia la retencion del IVA por el "flete", pero no se desglosa en la factura del servicio. Encontre un material, el cual señala los casos en que procede la retencion de IVA, y terminan con este comentario (el cual me causo curiosidad): "Un ejemplo que explica mis conclusiones sería la venta de bienes que realiza una empresa con entrega a domicilio de dichos bienes; aquí, el acto principal sería la venta de bienes y además es obvia la prestación del servicio de transportación de bienes; sin embargo, [i:96f7e26cbe][b:96f7e26cbe]a menos que el flete se facture por separado[/b:96f7e26cbe][/i:96f7e26cbe], la operación quedaría gravada como enajenación en forma completa y no daría lugar a la retención del IVA [i:96f7e26cbe][b:96f7e26cbe]como ya lo ha reconocido el SAT en reglas generales[/b:96f7e26cbe][/i:96f7e26cbe]" ((((COMENTARIOS DE: C.P. José Antonio Pérez Ramos C.P. Eduardo Rodríguez García)))) De hecho, el proveedor al parecer tiene este mismo criterio para considerar que no procede la retencion del IVA.. ¿Que opinan? Un saludo como siempre.

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