Fiscalia

Qué tal, buenas tardes. Revisando la declaracion anual de una PM, me encuentro con lo siguiente en el rubro del IVA: - Al provisionar el IVA de cada periodo mensual, se carga al IVA trasladado y se abona al IVA acreditable, en el caso de que el IVA trasladado sea mayor resulta un IVA por pagar, solo que se traen arrastrando saldos de IVA a favor que cubren perfectamente el impuesto a cargo, solo qué, aún asi manifiestan que en el periodo se tiene IVA a cargo, y no es sino hasta que se presenta la informativa de las razones por las cuales no se realiza el pago, cuando afectan en contabilidad el saldo a favor contra el IVA a cargo. Eso me trae algunas dudas, ya que por ejemplo si emito un auxiliar de IVA a favor, los saldos de dicho auxiliar al final de cada mes son exactamente los que deberé considerar para cada periodo del AAI en creditos (conforme al último párrafo del art. 47 LISR), pero por otro lado al emitir un auxiliar de IVA por pagar, se manifiestan saldos por pagar que en realidad se pagan con acreditamientos (por llamarle así)... Por lo anterior ¿qué no lo correcto al provisionar el IVA de un periodo, es considerar como acreditado el IVA a favor en el periodo en que se aplicara y no manifestar que se obtiene IVA a cargo?... ¿Cómo le hacen ustedes en la provision del IVA de cada periodo mensual? Gracias por sus comentarios!!!

[quote:4471911667="lcruizuscanga"]AQUI EN LA EMPRESA SE ACABA DE ADQUIRIR EQUIPO DE TRANSPORTE, LAS FACTURAS SALIERON A NOMBRE DE LA EMPRESA, PERO SOLICITARON COPIAS DE LAS MISMAS ENDOSADAS Y OBIVIAMENTE SE QUEDARON CON LAS ORIGINALES HASTA QUE SE PAGUE DICHO CREDITO.... :roll:[/quote:4471911667] Eso fue entonces un credito por llamarlo asi "PURO", muy diferente al arrendamiento financiero......

[quote:c6f77cea88="enrique9727"]Hola Br1: 1.- El IVA seria acreditable al 100%, si la factura que tienes esta a nombre del contribuyente, le haria caso a lcruizuscanga, por que el banco ya pago esa factura como un pago de tercero y el contribuyente tiene derecho a acreditarse de inmediato el IVA, desde que el momento del pago del banco con el proveedor de bienes. 2.- No todos los creditos refaccionarios incluyen el IVA... dejame explicarme, los bienes o maquinaria, no toda tiene IVA, debes corroborlo. La maquinaria agricola por ejemplo. 3.- En caso que la factura sale a nombre de la institucion financiera, el acreditamiento del IVA seria proporcional. En este caso no se puede acreditar la totalidad, pues el proveedor no esta enteramente satisfecho, que es un requisito para su total acreditamiento.[/quote:c6f77cea88] Si, coincido con tus apreciaciones... ya vere como sale el contrato y las facturas....

[quote:c03482bcaa="cjlopezasesoria"]BR1 son 4 meses art. 39RISR los gastos de dic serían ded en 2008 para ISR.[/quote:c03482bcaa] Ok... pues si son 4 meses ya chuparon faros algunas deducciones... Solución: no provisionar tales recibos de honorarios que serán no deducibles, y pedir refacturación con la misma fecha de pago....de todas formas la PF no acumuló lo facturado en 2007, ya que aún no lo cobraba... y si lo acumuló pues que mal anda su acountant.... :twisted:

Como dicen los aficionados al fut-bol "si se puede"....dichosas las ventajas del internet.... :lol:

[quote:2724dce2a2="lcruizuscanga"]Yo consederaria el IVA acreditable al 100% puesto que lo que debes no es un bien, sino el prestamo.[/quote:2724dce2a2] Como lo comenté "lo del IVA dependerá a nombre de quien salga la factura"....¿o será la misma gata pero revolcada?...quizas me este enrredando, ya que apenas estamos por contratar dicho credito... y si la factura sale a mi nombre significa que el proveedor ya recibio su lana, pero si la factura sale a nombre del banco ahi si chuparia faros.... Ahi les comento cuando se concrete todo...como dice un contador amigo mio "parece que no tomaste la clase de conta cuando se usan el libro verde de Elias Lara", a lo cual respondo "es que lo presté y no me lo devolcieron"

[quote:8faa2d3cb3="floriux"]desde mi punto e vista no debes preocuparte, ya que la DIOT nunca te va a checar con el IVA ya que por ejemplo el IVA por Servicios profesionales y fletes si ya fue efectivamente pagada, solo acreditas en caso de honorarios el 5% y en fletes el 11% y en boletos de avión pasa lo mismo que con la gaslina. No se que opinen. Saludos...[/quote:8faa2d3cb3] El detalle es que ahora el DIOT solo solicita subtotales y el mismo determina el IVA.... pues ni hablar, a moverle la base al DIOT...jejeje.. por que aquello de mandar a otros impuestos el IEPS que no sabes cuanto es ¿procederá?

[quote:6f52a443b7="cjlopezasesoria"]Hola a todo el que lea. Ojalá se encuentre bien. Tengo una situación confusa. Una empresa paga honorarios. Se atrasó y no pagó los de oct. a dic. 2007, cuando le correspondía, es decir, oct. en nov., nov. en dic. y dic. en enero. Está comenzando a pagarlos hasta marzo 2008. Quedaron registrados en gastos con su correspondiente pasivo creado en 2007. El conflicto surge a la hora de la informativa y de las deducciones para IVA y IETU. De acuerdo a estas dos últimas leyes, los considero hasta el pago. Pero para ISR ya son gasto no deducible LAS DE DICIEMBRE PUEDEN SALVARSE ART 39 RISR si los registro hasta el pago, porque corresponden a 2007. En un caso así y considerando las implicaciones para ISR, IVA e IETU, ¿las retenciones deben pagarse con el mes del gasto o con el mes de pago? DEBEN PAGARSE HASTA CUANDO PAGAS EL GASTO AL PROFESIONISTA Y SE DA EL SUPUESTO D ELA RETENCION ENTIENDASE MARZO 2008 TANTO ISR COMO IVA Tons ... ustedes ... ¿cómo le hacen? Si no estoy siendo clara, discúlpenme. Estoy "hecha bolas" y traté de escribirlo lo más entendible posible. Gracias por su ayuda. Saludos.IGUALMENTE[/quote:6f52a443b7] Hey brother...¿por qué señalas que los de diciembre pueden salvarse?...¿te refieres a salvarse de ser estrictamente hablando "no deducibles"? (por aquello de los 6 meses, si bien recuerdo)...

[quote:da92babc0c="cjlopezasesoria"]es correcto y mete el IVA ni tengas miedo. Sería IVA acred por la proporción pagada e IVA por acred por el resto.[/quote:da92babc0c] A mi me late que el IVA es acreditable al 100%, ya que el banco me financia y no le estoy pagando el bien a ellos, sino el pago de un préstamo... eso si... lo que digo procederia en el caso de que la factura salga a nombre del banco....ya vere la realidad como es.... NOTA: yo y todos los casos que me pasan, parece que dicen "para que aprenda el contador" ¿por qué no son una empresa normal?....digo.....jajaja :twisted:

[quote:01b9573227="amigodetodos"]Buenas tardes, mi duda es la siguiente. La LIF para 2008 Art. 16 Fracc. III, permite el acreditamiento del IESPYS a las personas que realicen actividades empresariales... y en la fracción IV incico a) segundo párrafo, dice: y que se señale en forma expresa y por separado en el comprobante correspondiente. En la gasolinera me dicen que no pueden separar este impuesto, entonces mi duda es, ¿Cómo lo puedo acreditar? o si lo puedo considerar como gasto? Por su ayuda, muchas gracias por sus comentarios. SALUDOS, desde BC[/quote:01b9573227] Es una deduccion, es mas en mi caso la considero dentro del monto del gasto de la gasolina, es decir como va implicito en el precio....

Autor	Mensaje
Tópico: AAI IVA a cargo y a favor
BR1 Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2008 Asunto: AAI IVA a cargo y a favor
BR1 Mensajes: 2	Qué tal, buenas tardes. Revisando la declaracion anual de una PM, me encuentro con lo siguiente en el rubro del IVA: - Al provisionar el IVA de cada periodo mensual, se carga al IVA trasladado y se abona al IVA acreditable, en el caso de que el IVA trasladado sea mayor resulta un IVA por pagar, solo que se traen arrastrando saldos de IVA a favor que cubren perfectamente el impuesto a cargo, solo qué, aún asi manifiestan que en el periodo se tiene IVA a cargo, y no es sino hasta que se presenta la informativa de las razones por las cuales no se realiza el pago, cuando afectan en contabilidad el saldo a favor contra el IVA a cargo. Eso me trae algunas dudas, ya que por ejemplo si emito un auxiliar de IVA a favor, los saldos de dicho auxiliar al final de cada mes son exactamente los que deberé considerar para cada periodo del AAI en creditos (conforme al último párrafo del art. 47 LISR), pero por otro lado al emitir un auxiliar de IVA por pagar, se manifiestan saldos por pagar que en realidad se pagan con acreditamientos (por llamarle así)... Por lo anterior ¿qué no lo correcto al provisionar el IVA de un periodo, es considerar como acreditado el IVA a favor en el periodo en que se aplicara y no manifestar que se obtiene IVA a cargo?... ¿Cómo le hacen ustedes en la provision del IVA de cada periodo mensual? Gracias por sus comentarios!!!
Tópico: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2008 Asunto: Re: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	[quote:4471911667="lcruizuscanga"]AQUI EN LA EMPRESA SE ACABA DE ADQUIRIR EQUIPO DE TRANSPORTE, LAS FACTURAS SALIERON A NOMBRE DE LA EMPRESA, PERO SOLICITARON COPIAS DE LAS MISMAS ENDOSADAS Y OBIVIAMENTE SE QUEDARON CON LAS ORIGINALES HASTA QUE SE PAGUE DICHO CREDITO.... :roll:[/quote:4471911667] Eso fue entonces un credito por llamarlo asi "PURO", muy diferente al arrendamiento financiero......
Tópico: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2008 Asunto: Re: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	[quote:c6f77cea88="enrique9727"]Hola Br1: 1.- El IVA seria acreditable al 100%, si la factura que tienes esta a nombre del contribuyente, le haria caso a lcruizuscanga, por que el banco ya pago esa factura como un pago de tercero y el contribuyente tiene derecho a acreditarse de inmediato el IVA, desde que el momento del pago del banco con el proveedor de bienes. 2.- No todos los creditos refaccionarios incluyen el IVA... dejame explicarme, los bienes o maquinaria, no toda tiene IVA, debes corroborlo. La maquinaria agricola por ejemplo. 3.- En caso que la factura sale a nombre de la institucion financiera, el acreditamiento del IVA seria proporcional. En este caso no se puede acreditar la totalidad, pues el proveedor no esta enteramente satisfecho, que es un requisito para su total acreditamiento.[/quote:c6f77cea88] Si, coincido con tus apreciaciones... ya vere como sale el contrato y las facturas....
Tópico: Y ustedes ... ¿cómo le hacen?
BR1 Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2008 Asunto: Re: Y ustedes ... ¿cómo le hacen?
BR1 Mensajes: 12	[quote:c03482bcaa="cjlopezasesoria"]BR1 son 4 meses art. 39RISR los gastos de dic serían ded en 2008 para ISR.[/quote:c03482bcaa] Ok... pues si son 4 meses ya chuparon faros algunas deducciones... Solución: no provisionar tales recibos de honorarios que serán no deducibles, y pedir refacturación con la misma fecha de pago....de todas formas la PF no acumuló lo facturado en 2007, ya que aún no lo cobraba... y si lo acumuló pues que mal anda su acountant.... :twisted:
Tópico: DUDAS ANUAL PM
BR1 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: DUDAS ANUAL PM
BR1 Mensajes: 5	Como dicen los aficionados al fut-bol "si se puede"....dichosas las ventajas del internet.... :lol:
Tópico: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	[quote:2724dce2a2="lcruizuscanga"]Yo consederaria el IVA acreditable al 100% puesto que lo que debes no es un bien, sino el prestamo.[/quote:2724dce2a2] Como lo comenté "lo del IVA dependerá a nombre de quien salga la factura"....¿o será la misma gata pero revolcada?...quizas me este enrredando, ya que apenas estamos por contratar dicho credito... y si la factura sale a mi nombre significa que el proveedor ya recibio su lana, pero si la factura sale a nombre del banco ahi si chuparia faros.... Ahi les comento cuando se concrete todo...como dice un contador amigo mio "parece que no tomaste la clase de conta cuando se usan el libro verde de Elias Lara", a lo cual respondo "es que lo presté y no me lo devolcieron"
Tópico: Iva en Gasolinas "IESPYS"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: Iva en Gasolinas "IESPYS"
BR1 Mensajes: 10	[quote:8faa2d3cb3="floriux"]desde mi punto e vista no debes preocuparte, ya que la DIOT nunca te va a checar con el IVA ya que por ejemplo el IVA por Servicios profesionales y fletes si ya fue efectivamente pagada, solo acreditas en caso de honorarios el 5% y en fletes el 11% y en boletos de avión pasa lo mismo que con la gaslina. No se que opinen. Saludos...[/quote:8faa2d3cb3] El detalle es que ahora el DIOT solo solicita subtotales y el mismo determina el IVA.... pues ni hablar, a moverle la base al DIOT...jejeje.. por que aquello de mandar a otros impuestos el IEPS que no sabes cuanto es ¿procederá?
Tópico: Y ustedes ... ¿cómo le hacen?
BR1 Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: Y ustedes ... ¿cómo le hacen?
BR1 Mensajes: 12	[quote:6f52a443b7="cjlopezasesoria"]Hola a todo el que lea. Ojalá se encuentre bien. Tengo una situación confusa. Una empresa paga honorarios. Se atrasó y no pagó los de oct. a dic. 2007, cuando le correspondía, es decir, oct. en nov., nov. en dic. y dic. en enero. Está comenzando a pagarlos hasta marzo 2008. Quedaron registrados en gastos con su correspondiente pasivo creado en 2007. El conflicto surge a la hora de la informativa y de las deducciones para IVA y IETU. De acuerdo a estas dos últimas leyes, los considero hasta el pago. Pero para ISR ya son gasto no deducible LAS DE DICIEMBRE PUEDEN SALVARSE ART 39 RISR si los registro hasta el pago, porque corresponden a 2007. En un caso así y considerando las implicaciones para ISR, IVA e IETU, ¿las retenciones deben pagarse con el mes del gasto o con el mes de pago? DEBEN PAGARSE HASTA CUANDO PAGAS EL GASTO AL PROFESIONISTA Y SE DA EL SUPUESTO D ELA RETENCION ENTIENDASE MARZO 2008 TANTO ISR COMO IVA Tons ... ustedes ... ¿cómo le hacen? Si no estoy siendo clara, discúlpenme. Estoy "hecha bolas" y traté de escribirlo lo más entendible posible. Gracias por su ayuda. Saludos.IGUALMENTE[/quote:6f52a443b7] Hey brother...¿por qué señalas que los de diciembre pueden salvarse?...¿te refieres a salvarse de ser estrictamente hablando "no deducibles"? (por aquello de los 6 meses, si bien recuerdo)...
Tópico: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: Arrendamiento financiero y un "anticipo"
BR1 Mensajes: 10	[quote:da92babc0c="cjlopezasesoria"]es correcto y mete el IVA ni tengas miedo. Sería IVA acred por la proporción pagada e IVA por acred por el resto.[/quote:da92babc0c] A mi me late que el IVA es acreditable al 100%, ya que el banco me financia y no le estoy pagando el bien a ellos, sino el pago de un préstamo... eso si... lo que digo procederia en el caso de que la factura salga a nombre del banco....ya vere la realidad como es.... NOTA: yo y todos los casos que me pasan, parece que dicen "para que aprenda el contador" ¿por qué no son una empresa normal?....digo.....jajaja :twisted:
Tópico: Iva en Gasolinas "IESPYS"
BR1 Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 28, 2008 Asunto: Re: Iva en Gasolinas "IESPYS"
BR1 Mensajes: 10	[quote:01b9573227="amigodetodos"]Buenas tardes, mi duda es la siguiente. La LIF para 2008 Art. 16 Fracc. III, permite el acreditamiento del IESPYS a las personas que realicen actividades empresariales... y en la fracción IV incico a) segundo párrafo, dice: y que se señale en forma expresa y por separado en el comprobante correspondiente. En la gasolinera me dicen que no pueden separar este impuesto, entonces mi duda es, ¿Cómo lo puedo acreditar? o si lo puedo considerar como gasto? Por su ayuda, muchas gracias por sus comentarios. SALUDOS, desde BC[/quote:01b9573227] Es una deduccion, es mas en mi caso la considero dentro del monto del gasto de la gasolina, es decir como va implicito en el precio....

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