Fiscalia

El tratamiento ya se plasmo, solo me queda comentarte lo siguiente: Caso: gerente de un negocio, se da cuenta que cuando compra mercancias para la venta en su negocio, salen mas caras que comprarsela a una persona que no da factura.....si desconoce totalmente las consecuencias que esto trae..se avienta... Al final del ejercicio, pasara lo siguiente: Ingresos......................... 1,000,000 -Egresos..............................600,000 Deducibles.......200,000 No deducibles...400,000 =Utilidad contable................400,000 Contablemente, no te afecta, hasta se ve "bonito...ya que determinas un resultado contable....pero analizando el escenario fiscal, las cosas quedan asi: Ingresos acum. (no incluyo cuestiones inflacionarias)........1,000,000 Deducciones autorizadas...................................................200,000 Total Gastos........................600,000 Menos no deducibles............400,000 =utilidad fiscal...................................................................800,000 X Tasa ISR............................................................................30% ISR del ejercicio................................................................240,000 en cambio si esos 400,000 hubiesen cumplido con lo que marca la ley para ser deducciones autorizadas, la base del impuesto serian $400,000 x30%=120,000 Analiza esto, es muy importante, para cuando algun superior te pregunte el efecto que tienen los no deducibles (y aparte como comentaron el IVA...uffffff pagarias mas IVA).... PD: Otra cosa es cuando desvian ingresos...ahi es otro boleto, les vale el importe de los no deducibles.

Que tal, el caso es el siguiente: Abril 2002: PM da de baja (liquida) al 100% de sus empleados, por lo que da de baja la obligacion de retenedor por salarios. 2004:presenta la declaracion informativa de sueldos y salarios, el SAT le reactiva automaticamente la obligacion por que presento dicha informativa. Mayo 2004: le requieren el entero de las retenciones del mes de octubre, se acude al SAT y nos comentan que se reactivo la obligacion por lo que estamos obligados a enterar las retenciones (o de "perdis" declaracion en ceros)......se paga multa y se da de baja la obligacion con fecha 31/mayo/2004. Abril 2005: el SAT emite una multa al contribuyente por no haber presentado la declaracion informativa de sueldos y salarios 2004, se acude al SAT, se mete escrito para cancelar multa (en el sistema ellos tienen capturada la baja de la obligacion con 31/may/2004), pero zas me sacan el articulo 27 CFF que a la letra dice (ultimo parrafo): La solicitud o los avisos a que se refiere el primer parrafo de este articulo que se presenten de forma extemporanea, surtiran sus efectos a partir de la fecha en que sean presentados...... Asi las cosas, tendre que: 1) Pagar la multa, 2) presentar la declaracion informativa. Pero, ¿Que pasa, tendre que, de nuevo dar de baja la obligacion con 30 dias de antiguedad? es decir por ejemplo si la meto mañana 29 de Julio, debera tener la obligacion fecha de baja 29 de Junio, y ademas tendre que presentar avisos en "ceros" por cada periodo, si es asi ¿Desde que periodo seria?, ademas (y por ultimo..al fin..jeje) tendria que presentar declaracion informativoa de sueldos y salarios por el ejercicio 2005? Agradezco sus comentarios.

Que paso??? Utilizar dos tipos de cambio??? utiliza solo el TC fiscal, ya que si no tendras una "mescolanza" en las ctas complementarias.....

No recuerdo bien, pero que no el IVA se determina sobre la suma de: costo+TUA=base p/IVA???

Que tal estamados compatriotas. Tengo bastante tiempo (hace como 3 años) que no me tocaba analizar los boletos de avion, en su tiempo supe (ya lo olvide) como determinar el IVA en los boletos de avion y como determinar el TUA.....si alguien por ahi se la sabe se lo encargo.... Solo se que el TUA para el mes de Julio es por 140.779...pero en el desglose del boleto no lo logro desglosar.

Cuando alguien comento pensamos como subordinados, pensaba yo "este cuate que trae"....pero si uno quiere ser duende pues piensa como duende, si quieres ser perdedor piensa que lo seras y asi sucesivamente......creo que todo inicia con la mentalidad, asi es que a ponernos a pensar muy bien lo que queremos, y a respondernos las preguntas basicas (y mas choteadas) que, como, cuando, donde, por que, para que?? etc.. (no las asentue por que me dio flojera..hijole pense como flojo....ya me f...). Saludos y hay que emprender....a volar palomas......a tratar de independizarse....(que hueva hacer polizas.....no conozco muchos contadores que sean ricos por ejercer....aun que terminas pensando ¿El dinero es la felicidad???)..... A prepararse para exigir lo que nos corresponde, y si no lo obtenemos....fly away.....(quien sabe si lo escribi bien, solo fui 6 meses al curso de ingles...jejejee)

Andale, pues es cierto, pero tampoco lo que dijiste de dejar un peso en los activos totalmente depreciados,.....estamos a mano...jeje Eso si, cuando no se usen (al darlos de baja) si aplica como cuando son obsoletos y no se utilizan...

Yo las considero como devoluciones y rebajas sobre ventas, por que como tu bien comentas se devuelve el 100% a los tanques.... Cargas a Dev y reb sobre ventas Cargas a IVA trasladado Y pues asi te cuadra, OJO solo que recuerda que las dev y rebajas sobre ventas son deducibles hasta la anual, para PP de ISR acumulas el 100% de las ventas......

lo del peso es cuando se dan de baja (por venta o por obsoletos) Si los sigues usando asi dejalos...

Yo pongos las chelas. PD Aclaro chelas=cerveza..no piensen que son Gracielas

Autor	Mensaje
Tópico: NO DEDUCIBLES
BR1 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: Re: NO DEDUCIBLES
BR1 Mensajes: 5	El tratamiento ya se plasmo, solo me queda comentarte lo siguiente: Caso: gerente de un negocio, se da cuenta que cuando compra mercancias para la venta en su negocio, salen mas caras que comprarsela a una persona que no da factura.....si desconoce totalmente las consecuencias que esto trae..se avienta... Al final del ejercicio, pasara lo siguiente: Ingresos......................... 1,000,000 -Egresos..............................600,000 Deducibles.......200,000 No deducibles...400,000 =Utilidad contable................400,000 Contablemente, no te afecta, hasta se ve "bonito...ya que determinas un resultado contable....pero analizando el escenario fiscal, las cosas quedan asi: Ingresos acum. (no incluyo cuestiones inflacionarias)........1,000,000 Deducciones autorizadas...................................................200,000 Total Gastos........................600,000 Menos no deducibles............400,000 =utilidad fiscal...................................................................800,000 X Tasa ISR............................................................................30% ISR del ejercicio................................................................240,000 en cambio si esos 400,000 hubiesen cumplido con lo que marca la ley para ser deducciones autorizadas, la base del impuesto serian $400,000 x30%=120,000 Analiza esto, es muy importante, para cuando algun superior te pregunte el efecto que tienen los no deducibles (y aparte como comentaron el IVA...uffffff pagarias mas IVA).... PD: Otra cosa es cuando desvian ingresos...ahi es otro boleto, les vale el importe de los no deducibles.
Tópico: Multa por incumplimiento... que hacer?
BR1 Mensajes: 55	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: Multa por incumplimiento... que hacer?
BR1 Mensajes: 55	Que tal, el caso es el siguiente: Abril 2002: PM da de baja (liquida) al 100% de sus empleados, por lo que da de baja la obligacion de retenedor por salarios. 2004:presenta la declaracion informativa de sueldos y salarios, el SAT le reactiva automaticamente la obligacion por que presento dicha informativa. Mayo 2004: le requieren el entero de las retenciones del mes de octubre, se acude al SAT y nos comentan que se reactivo la obligacion por lo que estamos obligados a enterar las retenciones (o de "perdis" declaracion en ceros)......se paga multa y se da de baja la obligacion con fecha 31/mayo/2004. Abril 2005: el SAT emite una multa al contribuyente por no haber presentado la declaracion informativa de sueldos y salarios 2004, se acude al SAT, se mete escrito para cancelar multa (en el sistema ellos tienen capturada la baja de la obligacion con 31/may/2004), pero zas me sacan el articulo 27 CFF que a la letra dice (ultimo parrafo): La solicitud o los avisos a que se refiere el primer parrafo de este articulo que se presenten de forma extemporanea, surtiran sus efectos a partir de la fecha en que sean presentados...... Asi las cosas, tendre que: 1) Pagar la multa, 2) presentar la declaracion informativa. Pero, ¿Que pasa, tendre que, de nuevo dar de baja la obligacion con 30 dias de antiguedad? es decir por ejemplo si la meto mañana 29 de Julio, debera tener la obligacion fecha de baja 29 de Junio, y ademas tendre que presentar avisos en "ceros" por cada periodo, si es asi ¿Desde que periodo seria?, ademas (y por ultimo..al fin..jeje) tendria que presentar declaracion informativoa de sueldos y salarios por el ejercicio 2005? Agradezco sus comentarios.
Tópico: TIPO DE CAMBIO
BR1 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: Re: TIPO DE CAMBIO
BR1 Mensajes: 7	Que paso??? Utilizar dos tipos de cambio??? utiliza solo el TC fiscal, ya que si no tendras una "mescolanza" en las ctas complementarias.....
Tópico: TUA e IVA????
BR1 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: Re: TUA e IVA????
BR1 Mensajes: 6	No recuerdo bien, pero que no el IVA se determina sobre la suma de: costo+TUA=base p/IVA???
Tópico: TUA e IVA????
BR1 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: TUA e IVA????
BR1 Mensajes: 6	Que tal estamados compatriotas. Tengo bastante tiempo (hace como 3 años) que no me tocaba analizar los boletos de avion, en su tiempo supe (ya lo olvide) como determinar el IVA en los boletos de avion y como determinar el TUA.....si alguien por ahi se la sabe se lo encargo.... Solo se que el TUA para el mes de Julio es por 140.779...pero en el desglose del boleto no lo logro desglosar.
Tópico: Los contadores todòlogos sin recompensa?
BR1 Mensajes: 46	Foro: Fiscal Enviado: Julio 28, 2005 Asunto: Re: Los contadores todòlogos sin recompensa?
BR1 Mensajes: 46	Cuando alguien comento pensamos como subordinados, pensaba yo "este cuate que trae"....pero si uno quiere ser duende pues piensa como duende, si quieres ser perdedor piensa que lo seras y asi sucesivamente......creo que todo inicia con la mentalidad, asi es que a ponernos a pensar muy bien lo que queremos, y a respondernos las preguntas basicas (y mas choteadas) que, como, cuando, donde, por que, para que?? etc.. (no las asentue por que me dio flojera..hijole pense como flojo....ya me f...). Saludos y hay que emprender....a volar palomas......a tratar de independizarse....(que hueva hacer polizas.....no conozco muchos contadores que sean ricos por ejercer....aun que terminas pensando ¿El dinero es la felicidad???)..... A prepararse para exigir lo que nos corresponde, y si no lo obtenemos....fly away.....(quien sabe si lo escribi bien, solo fui 6 meses al curso de ingles...jejejee)
Tópico: activos depreciados
BR1 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2005 Asunto: Re: activos depreciados
BR1 Mensajes: 9	Andale, pues es cierto, pero tampoco lo que dijiste de dejar un peso en los activos totalmente depreciados,.....estamos a mano...jeje Eso si, cuando no se usen (al darlos de baja) si aplica como cuando son obsoletos y no se utilizan...
Tópico: pruebas profeco gasolineras
BR1 Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2005 Asunto: Re: pruebas profeco gasolineras
BR1 Mensajes: 4	Yo las considero como devoluciones y rebajas sobre ventas, por que como tu bien comentas se devuelve el 100% a los tanques.... Cargas a Dev y reb sobre ventas Cargas a IVA trasladado Y pues asi te cuadra, OJO solo que recuerda que las dev y rebajas sobre ventas son deducibles hasta la anual, para PP de ISR acumulas el 100% de las ventas......
Tópico: activos depreciados
BR1 Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2005 Asunto: Re: activos depreciados
BR1 Mensajes: 9	lo del peso es cuando se dan de baja (por venta o por obsoletos) Si los sigues usando asi dejalos...
Tópico: Ignaguracion de Empresa
BR1 Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Julio 27, 2005 Asunto: Re: Ignaguracion de Empresa
BR1 Mensajes: 15	Yo pongos las chelas. PD Aclaro chelas=cerveza..no piensen que son Gracielas

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