Fiscalia

Marifer: El Art. 38 de la LISR le da la definicion de lo que es un activo fijo....Saque sus propias conclusiones y nos lo comenta....sale? Salu2!!!!

Hola, Buena Tarde. Es correcto lo que dice Granados...Habria que checar primero cual es el monto del prestamo para ver si aplica que se presente una complementaria o dejarla asi.... SALU2!!!!

....En caso de no ser asi....seria muy bueno hablar al 01 800 o con un asistente en el modulo de la dependencia y preguntar por que entonces en la guia de obligaciones tiene una fecha incorrecta? Es decir, hasta el siguiente ejercicio?...No sera que ellos tienen un Herror (con h, jejeje) y no se han dado cuenta?..... En lo particular a mi me queda claro...El Ultimo parrafo del 14 aplica hasta el siguiente ejercicio en este caso en particular....No antes.... Un saludo!!!!!!!!

[b]ART. 14 LISR PAGOS PROVISIONALES:[/b] ...Si, pero yo entiendo que este ultimo parrafo del Art. 14 LISR se aplicara una vez que el contribuyente YA TENGA LA OBLIGACION de efectuar los pagos provisionales de ISR... NO ANTES...y que en este caso, es en el 2do ejercicio fiscal... Entonces, cual seria el sentido que el fisco al momento de entregar la guia de obligaciones y la cedula respectiva informe en ella que su obligacion es a partir del siguiente ejercicio y aparte fundamente Art. 14 PRIMER y ULTIMO PARRAFOS ? .... Estara equivocado?.....Yo creo que no....Esta fundamentando bien... [b]ANALIZANDO: ART. 14 PRIMER PARRAFO LISR:[/b] [b][color=blue]'Los contribuyentes efectuaran pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio, A MAS TARDAR EL DIA 17 [u]DEL MES INMEDIATO POSTERIOR A AQUEL QUE CORRESPONDA EL PAGO, CONFORME A LAS BASES [/u]QUE A CONTINUACION SE SEÑALAN:[/color][/b] FI.- CALCULO DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD..... ....Bien.... 1.- En este caso, cual es el MES INMEDIATO POSTERIOR A AQUEL QUE CORRESPONDA [u]EL PAGO[/u].....CONFORME A LAS BASES QUE A CONTINUACION SE SEÑALAN.....?.....LA BASE....ES EL COEFICIENTE....ENTONCES, PARTIENDO DE AHI.... A.- HAY COEFICIENTE?....NO. No lo hay...Por lo tanto, NO HAY PAGO..... NO HAY OBLIGACION de presentar [u]PAGOS[/u] provisionales de ISR por el Primer Ejercicio...Tan es asi, que en estadisticas No hay un concepto que indique lo comento...Seria una aberracion que por un lado, la misma ley reconozca que los pagos provisionales de ISR se sacan en base a un coeficiente de ejercicio anterior (es) y que por lo tanto no hay que presentar pagos provisionales de ISR por ese mismo ejercicio y que se tengan que presentar (Que fastidio)....Que bueno, que de un tiempo para aca, el propio 'SATanico' ya este aclarando esta situacion con sus guias de obligaciones y fecha de pagos de obligaciones en las cedulas que tanta confusion causaba justamente este ultimo parrafo del 14..... B.- Notese que que la BASE para partir es el COEFICIENTE....Okay....Nos queda claro: No hay Coeficiente primer año, tampoco pagos provisionales....Seguimos...DENTRO de esa misma Fraccion nos habla del PRIMER PAGO PROVISIONAL DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL.....Y por que del Primero No? Pues porque no hay...Es como lo que era antes el IMPUESTO AL ACTIVO...Por que este parafo señala que en el 2do ejercicio fiscal, el primer pago provisional sera TRIMESTRAL? Es decir: Enero, Feb y Marzo se presentara 'conjuntamente' en un solo pago Trimestral Y hasta en el mes de Abril?....Y todavia dice: '...Y se considerara el coeficiente de utilidad fiscal DEL PRIMER EJERCICIO, aun cuando no hubiera sido de 12 meses?....Pues esta claro, que no tiene sentido presentar mes con mes el mes de Enero, luego el de Febrero y luego el de Marzo a sabiendas que en esas fechas todavia no se tiene el dato del COEFICIENTE DE UTILIDAD del ejercicio anterior, cierto?..Por eso es que lo manda trimestral porque ya en Abril que se presente, que es 'A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES INMEDIATO POSTERIOR AL PERIODO QUE CORRESPONDA'....ya se sabra con certeza que ya existe un coeficiente de utilidad....En su caso....Pues en Marzo es fecha limite para presentar la declaracion anual, que no?..... C.- De ahi que ya en el segundo ejercicio fiscal ya se conozca el coeficiente, y entonces ya se define el termino del primer parrafo del 14 que 'Efecturan pagos provisionales mensuales...A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES INMEDIATO POSTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL PAGO....Ya teniendo la BASE que es el COEFICIENTE..... D.- A partir, de ahi, considero a mi juicio que ya entonces aplicaria el Art. 14 ultimo parrafo de la LISR...Una vez que ya se haya determinado el calculo del coeficiente de utlidad....Notese por cierto, que lo establecido en este ultimo parrafo es una vez que 'YA SE DETERMINO UNA UTILIDAD FISCAL'....en la Fraccion II.....

Caray!!!! ultimamente como que se esta dando 'la fiscalizacion de la Ortografia', jajajaja...tendre mucho cuidado de no escribir 'cajon' con 'g'....jajajajaja... MGINNA: [b][color=red][quote]'Empresa moral, adquiere vehiculo usado a otra persona moral que se dedica a la compra venta de autos.Ese auto se venderá o se tomara a cuenta en la compra de una nueva unidad:[/quote][/color][/b] ....Mientras, no sabe que sucedera...Si venderse o tomarse en cuenta para la compra de una unidad...Okay... [quote][color=red][b]'1.- Se debe facturar por el importe de la compra-venta, pero que IVA debe desglosarse?[/b][/color][/quote] [b][color=blue]R=El IVA debe corresponder al valor de la vsprestacion correspondiente, es decir: Usted lo vende en $100,000 y le aplica el 15% de IVA o 10% segun corresponda, si es region fronteriza...[/color][/b] '[quote][color=red][b]2.- Si se vende a una persona física que no requiere IVA desglosado que pasa?[/b][/color][/quote] R=Se refiere a que pasa con el IVA del auto USADO? Si es asi, la Persona Moral de todos modos tendra que pagar el IVA... [b]Art. 9 FIV LIVA: EXENCIONES TRATANDOSE DE ENAJENACION[/b] [b][color=blue]NO se pagara el Impuesto en la enajenacion de los siguientes bienes: BIENES MUEBLES USADOS, [u]A EXCEPCION DE LOS ENAJENADOS POR EMPRESAS[/u][/color][/b] [b][quote][color=red]3.- si se compra un nuevo automóvil (unidad nueva) y en la agencia automotriz toman a cuenta la unidad usada, se debe elaborar factura y desglosar el IVA y cuanto debe ser el IVA desglosado ?[/color][/quote][/b] [b][color=blue]R=Para contestar a su pregunta, habria que checar primero como esta el contrato con su agencia automotriz...(Por aquello del carro viejo a cuenta de...)...Por otro lado, No entiendo bien a su planteamiento, si se refiere al IVA en cuanto al 'Neteo' del IVA respecto a la 'compra-venta'...Sin embargo, a mi juicio, a reserva del contrato, considero que lo mas conveniente es que usted entregue 'una factura suya de usted' (jeje) con el valor pactado con la agencia y el IVA correspondiente a dicha vsprestacion...Y por otro lado, la agencia extenderle un comprobante de ellos con el valor del automovil nuevo y su respectivo IVA correspondiente...[/color][/b] Salu2!!!!

Estoy de acuerdo con Miguel Jurado...Es el peor lugar para hablar de un contador en este foro.....Como pedir orientacion a un contador 'virtual' que ni siquiera se conoce y a la vez hablar pestes del que 'si conoce'...y generalizando ademas????? Ahora si, como dijera Condorito: !!!!plop. Exijo una explicacion!!!! O como dijera el Dervez: !Que alguien me explique!!! Jajajaja

CLAUSJEAN: [b][quote][color=red]'TENGO UN PROVEEDOR (ARRENDAMIENTO)QUE NO ME DA FACTURAS ORIGINALES DESDE EL AÑO PASADO, YA QUE SE LE ADEUDAN MUCHAS RENTAS, NOSOTROS HEMOS PROVISIONADO, SOLO PORQUE SABEMOS EL MONTO (ES UNA PERSONA FISICA) EL DUEÑO HIZO UN CONVENIO NOTARIADO DE PAGOS, (PERSONA MORAL)'[/color][/quote][/b] Hola, Clausjean: Buena Tarde: Algo que debe tomar usted muy en cuenta es que, una cosa es la cuestion contable y la otra la cuestion fiscal...Y esta ultima parte de la contable...Estando asi las cosas, entonces se empezaria a 'atacar' por decirlo de alguna manera la cuestion contable: NOTA: PARTIENDO QUE USTED ES 'QUIEN DEDUCE'...NO 'QUIEN ACUMULA' 1.- Dice que por tener adeudos con la persona que le renta, esta no le ha dado su comprobante original, cierto?...Bueno, que tal una copia? o el mismo convenio notariado de pagos? O la 'provision' que dice usted que llevan y que saben de los montos exactos...Hasta ahi, usted ya podria hacer su ASIENTO CONTABLE...Que le parece este asiento CONTABLE: A).- GASTOS/Arrendamiento e IVA Acreditable PEND DE COBRO VS ACREEDORES DIVERSOS? ...Con este ASIENTO CONTABLE, usted tendria plenamente identificado en su contabilidad lo que le usted le debe a su 'rentero'... Pero, ya en la CUESTION FISCAL, usted debe poner todavia un poco mas de atencion...Dice usted que todavia le adeudan rentas del año anterior....a mi gusto, a estas alturas ni su gasto ni su IVA son deducibles...Le dejo estos Arts. para su analisis: Art. 159 RLISR, 31F-XIX 1 y 2do parrafo LISR Art. 125 FVIII LISR.... Salu2!!!!

Hola. Hasta donde yo se y a la fecha, no he sabido que en algun Estado de la republica lo aplique todavia... Salu2!!!

[b]Oswaldo:[/b] [b][color=red][quote]'... las oblicaciones que trae en la constancia de inscripcion son: 1.-Presentar la declaración y [u]pago provisional trimestral de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales por inicio del segundo ejercicio fiscal. 01-01-2010[/u] 2.-Presentar la declaración [u]y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales del régimen general. 01-04-2010[/u] Segun yo tengo que presentar cada mes las siguientes porque de I.S.R. no se tiene el coeficiente de utilidad porque es el primer año, y en el segundo año ya lo presente pero trimestral.[/quote][/color][/b] Hola, Oswaldo: De mi parte, no coincido con los demas compañeros: Cuando usted se inscribe ante dicha dependencia, le proporcionan una guia de las obligaciones que uno debe acatar de acuerdo a las fechas que ahi mismo le proporcionan y en base al fundamento que tambien le indican...Mismo que por lo que usted transcribio, le estan proporcionando unas fechas que no precisamente coincide en el caso de ISR que debe ser mensual en su primer ejercicio fiscal.... Por lo que, segun mi criterio y respetando el de los demas compañeros, no se tiene obligacion de presentar las estadisticas de ISR manera mensual por el primer ejercicio, sino conforme al fundamento que le señalaron en su guia de obligaciones...Esto es asi, justo porque precisamente el ISR se causa en base a un coeficiente de utilidad, mismo que no tiene por ser su primer ejercicio...De ahi que la autoridad al imprimirle su cedula, le da el fundamento de lo comentado...[b] Art. 14 4to parrafo LISR: [u]PRIMER [/u]PAGO PROVISIONAL [u]DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL[/u]:[/b] [b]'Tratandose DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL, EL PRIMER PAGO PROVISIONAL COMPRENDERA EL PRIMERO, EL SEGUNDO Y EL TERCER MES DEL EJERCICIO ( O Sea Trimestral), y SE CONSIDERARA EL COEFICIENTE DE UTILIDAD FISCAL DEL PRIMER EJERCICIO, aun cuando no hubiera sido de 12 meses'.[/b] Nota: No le habla del primer ejercicio fiscal, en virtud que en este año, se supone no tiene la obligacion por no tener coeficiente. Salu2!!!! [i]Editado: Agosto 26, 2009 15:33:09[/i]

Vabdo: [color=red][b][quote]'Lo unico que debes tener es [u]el ID [/u](la clave o registro con la cual paga sus impuestos...en su pais) de tu proveedor'[/quote][/b][/color] Casi nada pide el SAT, no Vabdo??? (Salu2)... Con ese ID es 'suficiente' para saber si dicha factura del proveedor extranjero es 'buena' o 'valina'....Pues si que el SAT detecto que en muchos casos, le estaban metiendo 'gol'al meter facturas de proveedores extranjeros que ni siquiera existian...Asi que 'no le quedo de otra' que incluir el ID... [i]Editado: Agosto 24, 2009 19:37:15[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: mamparas
memoli Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 26, 2009 19:07:56 Asunto: Re: mamparas
memoli Mensajes: 7	Marifer: El Art. 38 de la LISR le da la definicion de lo que es un activo fijo....Saque sus propias conclusiones y nos lo comenta....sale? Salu2!!!!
Tópico: anual complementaria persona fisica
memoli Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 18:27:24 Asunto: Re: anual complementaria persona fisica
memoli Mensajes: 8	Hola, Buena Tarde. Es correcto lo que dice Granados...Habria que checar primero cual es el monto del prestamo para ver si aplica que se presente una complementaria o dejarla asi.... SALU2!!!!
Tópico: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 18:22:16 Asunto: Re: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	....En caso de no ser asi....seria muy bueno hablar al 01 800 o con un asistente en el modulo de la dependencia y preguntar por que entonces en la guia de obligaciones tiene una fecha incorrecta? Es decir, hasta el siguiente ejercicio?...No sera que ellos tienen un Herror (con h, jejeje) y no se han dado cuenta?..... En lo particular a mi me queda claro...El Ultimo parrafo del 14 aplica hasta el siguiente ejercicio en este caso en particular....No antes.... Un saludo!!!!!!!!
Tópico: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 18:16:05 Asunto: Re: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	[b]ART. 14 LISR PAGOS PROVISIONALES:[/b] ...Si, pero yo entiendo que este ultimo parrafo del Art. 14 LISR se aplicara una vez que el contribuyente YA TENGA LA OBLIGACION de efectuar los pagos provisionales de ISR... NO ANTES...y que en este caso, es en el 2do ejercicio fiscal... Entonces, cual seria el sentido que el fisco al momento de entregar la guia de obligaciones y la cedula respectiva informe en ella que su obligacion es a partir del siguiente ejercicio y aparte fundamente Art. 14 PRIMER y ULTIMO PARRAFOS ? .... Estara equivocado?.....Yo creo que no....Esta fundamentando bien... [b]ANALIZANDO: ART. 14 PRIMER PARRAFO LISR:[/b] [b][color=blue]'Los contribuyentes efectuaran pagos provisionales mensuales a cuenta del impuesto del ejercicio, A MAS TARDAR EL DIA 17 [u]DEL MES INMEDIATO POSTERIOR A AQUEL QUE CORRESPONDA EL PAGO, CONFORME A LAS BASES [/u]QUE A CONTINUACION SE SEÑALAN:[/color][/b] FI.- CALCULO DEL COEFICIENTE DE UTILIDAD..... ....Bien.... 1.- En este caso, cual es el MES INMEDIATO POSTERIOR A AQUEL QUE CORRESPONDA [u]EL PAGO[/u].....CONFORME A LAS BASES QUE A CONTINUACION SE SEÑALAN.....?.....LA BASE....ES EL COEFICIENTE....ENTONCES, PARTIENDO DE AHI.... A.- HAY COEFICIENTE?....NO. No lo hay...Por lo tanto, NO HAY PAGO..... NO HAY OBLIGACION de presentar [u]PAGOS[/u] provisionales de ISR por el Primer Ejercicio...Tan es asi, que en estadisticas No hay un concepto que indique lo comento...Seria una aberracion que por un lado, la misma ley reconozca que los pagos provisionales de ISR se sacan en base a un coeficiente de ejercicio anterior (es) y que por lo tanto no hay que presentar pagos provisionales de ISR por ese mismo ejercicio y que se tengan que presentar (Que fastidio)....Que bueno, que de un tiempo para aca, el propio 'SATanico' ya este aclarando esta situacion con sus guias de obligaciones y fecha de pagos de obligaciones en las cedulas que tanta confusion causaba justamente este ultimo parrafo del 14..... B.- Notese que que la BASE para partir es el COEFICIENTE....Okay....Nos queda claro: No hay Coeficiente primer año, tampoco pagos provisionales....Seguimos...DENTRO de esa misma Fraccion nos habla del PRIMER PAGO PROVISIONAL DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL.....Y por que del Primero No? Pues porque no hay...Es como lo que era antes el IMPUESTO AL ACTIVO...Por que este parafo señala que en el 2do ejercicio fiscal, el primer pago provisional sera TRIMESTRAL? Es decir: Enero, Feb y Marzo se presentara 'conjuntamente' en un solo pago Trimestral Y hasta en el mes de Abril?....Y todavia dice: '...Y se considerara el coeficiente de utilidad fiscal DEL PRIMER EJERCICIO, aun cuando no hubiera sido de 12 meses?....Pues esta claro, que no tiene sentido presentar mes con mes el mes de Enero, luego el de Febrero y luego el de Marzo a sabiendas que en esas fechas todavia no se tiene el dato del COEFICIENTE DE UTILIDAD del ejercicio anterior, cierto?..Por eso es que lo manda trimestral porque ya en Abril que se presente, que es 'A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES INMEDIATO POSTERIOR AL PERIODO QUE CORRESPONDA'....ya se sabra con certeza que ya existe un coeficiente de utilidad....En su caso....Pues en Marzo es fecha limite para presentar la declaracion anual, que no?..... C.- De ahi que ya en el segundo ejercicio fiscal ya se conozca el coeficiente, y entonces ya se define el termino del primer parrafo del 14 que 'Efecturan pagos provisionales mensuales...A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES INMEDIATO POSTERIOR AL QUE CORRESPONDA EL PAGO....Ya teniendo la BASE que es el COEFICIENTE..... D.- A partir, de ahi, considero a mi juicio que ya entonces aplicaria el Art. 14 ultimo parrafo de la LISR...Una vez que ya se haya determinado el calculo del coeficiente de utlidad....Notese por cierto, que lo establecido en este ultimo parrafo es una vez que 'YA SE DETERMINO UNA UTILIDAD FISCAL'....en la Fraccion II.....
Tópico: ENAGENACION DE VEHICULO
memoli Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 17:09:04 Asunto: Re: ENAGENACION DE VEHICULO
memoli Mensajes: 11	Caray!!!! ultimamente como que se esta dando 'la fiscalizacion de la Ortografia', jajajaja...tendre mucho cuidado de no escribir 'cajon' con 'g'....jajajajaja... MGINNA: [b][color=red][quote]'Empresa moral, adquiere vehiculo usado a otra persona moral que se dedica a la compra venta de autos.Ese auto se venderá o se tomara a cuenta en la compra de una nueva unidad:[/quote][/color][/b] ....Mientras, no sabe que sucedera...Si venderse o tomarse en cuenta para la compra de una unidad...Okay... [quote][color=red][b]'1.- Se debe facturar por el importe de la compra-venta, pero que IVA debe desglosarse?[/b][/color][/quote] [b][color=blue]R=El IVA debe corresponder al valor de la vsprestacion correspondiente, es decir: Usted lo vende en $100,000 y le aplica el 15% de IVA o 10% segun corresponda, si es region fronteriza...[/color][/b] '[quote][color=red][b]2.- Si se vende a una persona física que no requiere IVA desglosado que pasa?[/b][/color][/quote] R=Se refiere a que pasa con el IVA del auto USADO? Si es asi, la Persona Moral de todos modos tendra que pagar el IVA... [b]Art. 9 FIV LIVA: EXENCIONES TRATANDOSE DE ENAJENACION[/b] [b][color=blue]NO se pagara el Impuesto en la enajenacion de los siguientes bienes: BIENES MUEBLES USADOS, [u]A EXCEPCION DE LOS ENAJENADOS POR EMPRESAS[/u][/color][/b] [b][quote][color=red]3.- si se compra un nuevo automóvil (unidad nueva) y en la agencia automotriz toman a cuenta la unidad usada, se debe elaborar factura y desglosar el IVA y cuanto debe ser el IVA desglosado ?[/color][/quote][/b] [b][color=blue]R=Para contestar a su pregunta, habria que checar primero como esta el contrato con su agencia automotriz...(Por aquello del carro viejo a cuenta de...)...Por otro lado, No entiendo bien a su planteamiento, si se refiere al IVA en cuanto al 'Neteo' del IVA respecto a la 'compra-venta'...Sin embargo, a mi juicio, a reserva del contrato, considero que lo mas conveniente es que usted entregue 'una factura suya de usted' (jeje) con el valor pactado con la agencia y el IVA correspondiente a dicha vsprestacion...Y por otro lado, la agencia extenderle un comprobante de ellos con el valor del automovil nuevo y su respectivo IVA correspondiente...[/color][/b] Salu2!!!!
Tópico: Regimen Intermedio para un negocio virtual.
memoli Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 16:38:39 Asunto: Re: Regimen Intermedio para un negocio virtual.
memoli Mensajes: 9	Estoy de acuerdo con Miguel Jurado...Es el peor lugar para hablar de un contador en este foro.....Como pedir orientacion a un contador 'virtual' que ni siquiera se conoce y a la vez hablar pestes del que 'si conoce'...y generalizando ademas????? Ahora si, como dijera Condorito: !!!!plop. Exijo una explicacion!!!! O como dijera el Dervez: !Que alguien me explique!!! Jajajaja
Tópico: SIN FACTURAS
memoli Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 16:12:13 Asunto: Re: SIN FACTURAS
memoli Mensajes: 7	CLAUSJEAN: [b][quote][color=red]'TENGO UN PROVEEDOR (ARRENDAMIENTO)QUE NO ME DA FACTURAS ORIGINALES DESDE EL AÑO PASADO, YA QUE SE LE ADEUDAN MUCHAS RENTAS, NOSOTROS HEMOS PROVISIONADO, SOLO PORQUE SABEMOS EL MONTO (ES UNA PERSONA FISICA) EL DUEÑO HIZO UN CONVENIO NOTARIADO DE PAGOS, (PERSONA MORAL)'[/color][/quote][/b] Hola, Clausjean: Buena Tarde: Algo que debe tomar usted muy en cuenta es que, una cosa es la cuestion contable y la otra la cuestion fiscal...Y esta ultima parte de la contable...Estando asi las cosas, entonces se empezaria a 'atacar' por decirlo de alguna manera la cuestion contable: NOTA: PARTIENDO QUE USTED ES 'QUIEN DEDUCE'...NO 'QUIEN ACUMULA' 1.- Dice que por tener adeudos con la persona que le renta, esta no le ha dado su comprobante original, cierto?...Bueno, que tal una copia? o el mismo convenio notariado de pagos? O la 'provision' que dice usted que llevan y que saben de los montos exactos...Hasta ahi, usted ya podria hacer su ASIENTO CONTABLE...Que le parece este asiento CONTABLE: A).- GASTOS/Arrendamiento e IVA Acreditable PEND DE COBRO VS ACREEDORES DIVERSOS? ...Con este ASIENTO CONTABLE, usted tendria plenamente identificado en su contabilidad lo que le usted le debe a su 'rentero'... Pero, ya en la CUESTION FISCAL, usted debe poner todavia un poco mas de atencion...Dice usted que todavia le adeudan rentas del año anterior....a mi gusto, a estas alturas ni su gasto ni su IVA son deducibles...Le dejo estos Arts. para su analisis: Art. 159 RLISR, 31F-XIX 1 y 2do parrafo LISR Art. 125 FVIII LISR.... Salu2!!!!
Tópico: Impuesto cedular entidades federativas
memoli Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 15:43:03 Asunto: Re: Impuesto cedular entidades federativas
memoli Mensajes: 11	Hola. Hasta donde yo se y a la fecha, no he sabido que en algun Estado de la republica lo aplique todavia... Salu2!!!
Tópico: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2009 15:31:12 Asunto: Re: obligaciones persona moral primer mes inscripcion al sat
memoli Mensajes: 14	[b]Oswaldo:[/b] [b][color=red][quote]'... las oblicaciones que trae en la constancia de inscripcion son: 1.-Presentar la declaración y [u]pago provisional trimestral de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales por inicio del segundo ejercicio fiscal. 01-01-2010[/u] 2.-Presentar la declaración [u]y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) de personas morales del régimen general. 01-04-2010[/u] Segun yo tengo que presentar cada mes las siguientes porque de I.S.R. no se tiene el coeficiente de utilidad porque es el primer año, y en el segundo año ya lo presente pero trimestral.[/quote][/color][/b] Hola, Oswaldo: De mi parte, no coincido con los demas compañeros: Cuando usted se inscribe ante dicha dependencia, le proporcionan una guia de las obligaciones que uno debe acatar de acuerdo a las fechas que ahi mismo le proporcionan y en base al fundamento que tambien le indican...Mismo que por lo que usted transcribio, le estan proporcionando unas fechas que no precisamente coincide en el caso de ISR que debe ser mensual en su primer ejercicio fiscal.... Por lo que, segun mi criterio y respetando el de los demas compañeros, no se tiene obligacion de presentar las estadisticas de ISR manera mensual por el primer ejercicio, sino conforme al fundamento que le señalaron en su guia de obligaciones...Esto es asi, justo porque precisamente el ISR se causa en base a un coeficiente de utilidad, mismo que no tiene por ser su primer ejercicio...De ahi que la autoridad al imprimirle su cedula, le da el fundamento de lo comentado...[b] Art. 14 4to parrafo LISR: [u]PRIMER [/u]PAGO PROVISIONAL [u]DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL[/u]:[/b] [b]'Tratandose DEL SEGUNDO EJERCICIO FISCAL, EL PRIMER PAGO PROVISIONAL COMPRENDERA EL PRIMERO, EL SEGUNDO Y EL TERCER MES DEL EJERCICIO ( O Sea Trimestral), y SE CONSIDERARA EL COEFICIENTE DE UTILIDAD FISCAL DEL PRIMER EJERCICIO, aun cuando no hubiera sido de 12 meses'.[/b] Nota: No le habla del primer ejercicio fiscal, en virtud que en este año, se supone no tiene la obligacion por no tener coeficiente. Salu2!!!! [i]Editado: Agosto 26, 2009 15:33:09[/i]
Tópico: datos de facturas de importacion
memoli Mensajes: 10	Foro: Comercio Exterior Enviado: Agosto 24, 2009 19:36:40 Asunto: Re: datos de facturas de importacion
memoli Mensajes: 10	Vabdo: [color=red][b][quote]'Lo unico que debes tener es [u]el ID [/u](la clave o registro con la cual paga sus impuestos...en su pais) de tu proveedor'[/quote][/b][/color] Casi nada pide el SAT, no Vabdo??? (Salu2)... Con ese ID es 'suficiente' para saber si dicha factura del proveedor extranjero es 'buena' o 'valina'....Pues si que el SAT detecto que en muchos casos, le estaban metiendo 'gol'al meter facturas de proveedores extranjeros que ni siquiera existian...Asi que 'no le quedo de otra' que incluir el ID... [i]Editado: Agosto 24, 2009 19:37:15[/i]

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