Fiscalia

[b][color=red]'Podria presentar una complementaria de pago de iva de diciembre de 2007, con nuevo importe de actualizacion y recargos y poder compensar el saldo a favor de isr de ejercicio de 2008, que en cuanto a las constancias todo esta en orden'[/color][/b] Ok, Garciacharcas, Gracias...Ahi esta el fundamento....Saludos!!!! [b]ART. 9 RCFF: EN QUE CASOS NO SE CAUSARAN RECARGOS AUN CUANDO EL CONTRIBUYENTE PAGUE SUS CONTRIBUCIONES EN FORMA EXTEMPORANEA:[/b] [b]'[color=red]NO SE CAUSARAN RECARGOS [/color]de conformidad con el Art. 21 del Codigo, cuando el contribuyentes [u]AL PAGAR CONTRIBUCIONES EN FORMA EXTEMPORANEA[/u] [color=red]COMPENSE UN SALDO A FAVOR, HASTA POR EL MONTO DE DICHO SALDO, SIEMPRE QUE ESTE SE HAYA ORIGINADO CON ANTERIORIDAD A LA FECHA EN QUE DEBIO PAGARSE LA CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE[/color].[/b] [b]CUANDO EL SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE SE HUBIERA ORIGINADO CON POSTERIORIDAD A LA FECHA EN QUE SE CAUSO LA CONTRIBUCION A PAGAR, SOLO SE CAUSARAN RECARGOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE LA FECHA EN QUE DEBIO PAGARSE LA CONTRIBUCION Y LA FECHA EN QUE SE ORIGINO EL SALDO A COMPENSAR[/b]

Hola: ccpvero: Bienvenida!!!! Art. 10 5to parrafo LIETU: 'El pago provisional del ISR propio por acreditar a que se refiere este articulo, SERA EL EFECTIVAMENTE PAGADO, en los terminos de la LISR....' ....Sin embargo, una duda....No piensa pagar 'en un futuro' lo correspondiente a ISR? Salu2!!!

Hola, Buena Tarde a todos: Pues como no 'superar las expectativas' el IDE vs los demas impuestos....De entrada el Banco 'los quita por default'... nos guste o no....Asi que lo que recauda, lo recauda 'directito' y sin tanta complicacion...Y que decir de 'los otros' impuestos: Falta de liquidez, crisis, jineteo, etc., etc.,. Salu2!!!!

[b][quote][color=red]'SABES DONDE RADICA MI DUDOTAAAA, ES QUE MI PROVEEDOR ME FACTURA CON FECHA DE PAGO. EJ. YO LA RECIBI EN MARZO Y LA PAGO EN ABRIL, EL ME FACTURA EN ABRIL, [u]EL ES REGIMEN SIMPLIFICADO (AGRICULTURA), YO MORAL[/u]. PASA ALGO FISCALMENTE? O ALGO NO VALIDO PARA HACIENDA, CONTABLEMENTE???[/color][/quote][/b] Hola, Belen: Tu proveedor por Ser Persona Moral Regimen Simplificado, tributa en el capitulo VII del Titulo II de las Personas Morales....Por tal motivo, no encuadra en el supuesto del Art. 18 de la LISR de 'ACUMULAR SUS INGRESOS' al enajenar un bien o prestar un servicio al darse los supuestos que menciona la Fraccion I del citado articulo...Que es 'Lo que suceda primero' en cuanto a: a).- Se expida el comprobante que ampare el precio o la vs prestacion pactada b).- Se envie o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio c).- Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la vsprestacion pactada, aun cuando provenga de anticipos ...Todo lo contrario: [b]Art. 79 LISR: DEL REGIMEN SIMPLIFICADO....PERSONAS MORALES QUE [u]DEBERAN CUMPLIR SUS OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE ISR CONFORME A LO ESTABLECIDO EN ESTE CAPITULO:[/u][/b] 'Deberan cumplir con sus obligaciones fiscales en materia de ISR conforme al Regimen simplificado...las siguientes personas Morales: FII.- DERECHO AGRARIO: Las de Derecho Agrario que se dediquen [b][color=red]EXCLUSIVAMENTE a activiades agricolas[/color][/b]....Asi como las demas personas morales que se dediquen exclusivamente a dichas actividades. [b]ART. 81 LISR: DE QUE MANERA LAS PERSONAS MORALES A QUE SE REFIERE ESTE CAPITULO [u]CUMPLIRAN CON LAS OBLIGACINES FISCALES DE ESTE LEY[/u]:[/b] FI.- 'Calcularan y enteraran, por cada uno de sus integrantes, los pagos provisionales EN LOS TERMINOS DEL ART. 127 DE ESTA LEY....' [b]ART. 127 LISR: PAGOS PROVISIONALES:[/b] 'Los contribuyentes a que se refiere ESTA SECCION, efectuaran pagos provisionales.....El pago provisional se determinara restando de la totalidad de los ingresos a que se [u]REFIERE ESTA SECCION [/u]desde el inicio del Ejercicio y hasta el ultimo dia del mes al que corresponde el pago...... [b]ART. 122 LISR: MOMENTO DE ACUMULACION DE LOS INGRESOS:[/b] 'Para los efectos de ESTA SECCION, los ingresos se consideraran ACUMULABLES en el momento en que [b]SEAN EFECTIVAMENTE PERCIBIDOS[/b]....' Como vemos, su proveedor por ser Persona Moral Regimen Simplificado, acumula sus ingresos para ISR tal cual como una persona fisica: Hasta el momento de Cobro.... Ahora, en lo que concierne a su duda principal referente a su cliente, El No tiene absolutamente ningun problema fiscal si su proveedor le entrega la mercancia un mes antes y un mes despues usted paga y en dicho mes, su proveedor le entrega la factura con fecha del pago...Recuerde que en su caso, usted como persona Moral es quien va a deducir, y en su caso, lo que usted deduce es 'el Costo de lo vendido'...Que no? (Art. 29 FII LISR) En resumen: 1.- Lleve su control de inventarios como mejor convenga a sus necesidades. 2.- Recuerde que si bien es verdad que de lo contable partimos de lo fiscal, tambien es cierto que debemos tener bien definido una partida contable de la fiscal (Por aquello de que comenta que primero registra la entrada al almacen, luego vienen los ajustes de precios, paga posteriormente y le entregan comprobante fiscal con fecha de pago...) Salu2!!!!

[b][quote][color=red]'... PUESTO QUE ESTO VA PLASMARSE EN EL DICTAMEN FISCAL Y EN LAS NOTAS VAN HA HACER MENCION QUE SE VA PAGAR ASI...'[/color][/quote][/b] Bueno, Conta86: Que bueno que usted es de los contadores que se preocupan de asegurarse de que lo que se lleve a cabo vaya bien fundamentado...Eso habla muy bien de usted como Contador....Pero... finalmente en caso de llevarse a cabo, pues ya quedaria plasmado en el dictamen tal procedimiento que el mismo auditor 'decidio'...Que no?

Bueno, pues ahi ya estan los fundamentos, la decision la tiene Conta86 de 'aventarse ese trompo a la uña'... PD: Excelentes y muy buenos comentarios y fundamentos de todos los compañeros que participaron en este topico.... Salu2!!!

Hola, Conta86: De que es una mala costumbre como dice Lobo (Salu2), si lo es...y de que haya algun fundamento para que esto se lleve a cabo...pues en realidad ignoro que la haya... pero si le sirve de algo mi comentario, ahi le va: Nosotros hemos llevado a cabo 'esa mala costumbre' tal cual como se lo plantea el auditor...y a la fecha, gracias a Dios, no hemos tenido un problema con los auditores que nos han tocado...Solo en una ocasion si nos toco que el auditor por parte del SAT nos hiciera tal observacion, pero finalmente lo acepto, pues de hecho, si lo analiza bien, los pagos provisionales son 'a cuenta de' el ISR del Ejercicio...Y si ya estando en el 'ISR del Ejercicio' se detecta que le saldra a favor precisamente por esos pagos provisionales....entonces 'que mas da' No pagarlos en dichos provisionales y pagar solo lo que concierne a la 'actualizacion y recargos' por el monto que no pago?.... ...Como le digo, de que 'es una mala costumbre', estoy totalmente de acuerdo en eso, y de que no esta correcto....tambien estamos concientes de ello...Pero como le comento, es una moneda al aire que nos hemos aventado y pues a la fecha si nos ha favorecido.... Usted sabra que decision tomar..... Salu2!!!

[b][quote][color=red]'Para empezar digo que no tiene caso anexar al anexo A, no encuentró donde se menciona el enviar la declaración del saldo a favor'[/color][/quote][/b] Si, mire el Anexo 'A' es el formato donde usted informa del 'ORIGEN DEL SALDO A FAVOR'....Por lo que observo, su saldo a favor proviene de IVA, cierto?...Entonces usted llenaria y anexaria el Anexo 'A' en el cuadro No. 1 'IMPUESTO AL VALOR AGREGADO' [quote][color=red][b]Por último si en el listado si me hace falta algún otro requisito, y si el formato 41 se envia electrónico, o se tiene que imprimir y escanear o convertir en formato pdf. [/b][/color][/quote].... Baje el programa f3241, ahi viene el formato 41 y tambien los anexos que le correspondan a su caso...Ahi mismo generara el famoso archivo acg que tambien tiene que archivar en su folder con archivo *.zip Le sugiero vuelva a hablar al 01 800 para que confirme los requisitos...ya que en lo personal, me ha tocado que me dan requisitos diferentes... Salu2!!!

Hola, amigodetodos: Y cual es su duda en si? Salu2!!!!

[b][quote][color=red]'TERCERO CON LA DIOT PRESENTARLA SIN OPERACIONES, Y EL LISTADO DEL IETU CHECATE LA REGLA 1.2.7.2 Y SI EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR NO OBTUVISTE LOS INGRESOS QUE MARCA LA REGLA 1.2.7.1 [u]TIENES LA OPCION DE NO PRESENTAR EL LISTADO DE IETU[/u][/quote]'[/color][/b] Que tal, Garciacharcas: Pero esta regla va aplicar una vez que se eche a andar el nuevo servicio de declaraciones y pagos...Y Hasta ahorita, dicho servicio lo estan aplicando las personas morales....las personas fisicas todavia no....Le dejo este link para su analisis....Lo comentado esta hasta lo ultimo.... [color=blue][b]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma2008/137_14162.html[/b][/color] Muchos salu2!!! [i]Editado: Agosto 28, 2009 19:23:07[/i] [i]Editado: Agosto 28, 2009 19:23:56[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: se puede compensar?
memoli Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2009 16:36:58 Asunto: Re: se puede compensar?
memoli Mensajes: 9	[b][color=red]'Podria presentar una complementaria de pago de iva de diciembre de 2007, con nuevo importe de actualizacion y recargos y poder compensar el saldo a favor de isr de ejercicio de 2008, que en cuanto a las constancias todo esta en orden'[/color][/b] Ok, Garciacharcas, Gracias...Ahi esta el fundamento....Saludos!!!! [b]ART. 9 RCFF: EN QUE CASOS NO SE CAUSARAN RECARGOS AUN CUANDO EL CONTRIBUYENTE PAGUE SUS CONTRIBUCIONES EN FORMA EXTEMPORANEA:[/b] [b]'[color=red]NO SE CAUSARAN RECARGOS [/color]de conformidad con el Art. 21 del Codigo, cuando el contribuyentes [u]AL PAGAR CONTRIBUCIONES EN FORMA EXTEMPORANEA[/u] [color=red]COMPENSE UN SALDO A FAVOR, HASTA POR EL MONTO DE DICHO SALDO, SIEMPRE QUE ESTE SE HAYA ORIGINADO CON ANTERIORIDAD A LA FECHA EN QUE DEBIO PAGARSE LA CONTRIBUCION DE QUE SE TRATE[/color].[/b] [b]CUANDO EL SALDO A FAVOR DEL CONTRIBUYENTE SE HUBIERA ORIGINADO CON POSTERIORIDAD A LA FECHA EN QUE SE CAUSO LA CONTRIBUCION A PAGAR, SOLO SE CAUSARAN RECARGOS POR EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE LA FECHA EN QUE DEBIO PAGARSE LA CONTRIBUCION Y LA FECHA EN QUE SE ORIGINO EL SALDO A COMPENSAR[/b]
Tópico: Acreditamiento de ISR pagado contra IETU pgo provisional
memoli Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2009 16:03:41 Asunto: Re: Acreditamiento de ISR pagado contra IETU pgo provisional
memoli Mensajes: 4	Hola: ccpvero: Bienvenida!!!! Art. 10 5to parrafo LIETU: 'El pago provisional del ISR propio por acreditar a que se refiere este articulo, SERA EL EFECTIVAMENTE PAGADO, en los terminos de la LISR....' ....Sin embargo, una duda....No piensa pagar 'en un futuro' lo correspondiente a ISR? Salu2!!!
Tópico: EXITO DEL IDE
memoli Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2009 15:48:45 Asunto: Re: EXITO DEL IDE
memoli Mensajes: 5	Hola, Buena Tarde a todos: Pues como no 'superar las expectativas' el IDE vs los demas impuestos....De entrada el Banco 'los quita por default'... nos guste o no....Asi que lo que recauda, lo recauda 'directito' y sin tanta complicacion...Y que decir de 'los otros' impuestos: Falta de liquidez, crisis, jineteo, etc., etc.,. Salu2!!!!
Tópico: INVENTARIOS
memoli Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Septiembre 01, 2009 15:08:18 Asunto: Re: INVENTARIOS
memoli Mensajes: 6	[b][quote][color=red]'SABES DONDE RADICA MI DUDOTAAAA, ES QUE MI PROVEEDOR ME FACTURA CON FECHA DE PAGO. EJ. YO LA RECIBI EN MARZO Y LA PAGO EN ABRIL, EL ME FACTURA EN ABRIL, [u]EL ES REGIMEN SIMPLIFICADO (AGRICULTURA), YO MORAL[/u]. PASA ALGO FISCALMENTE? O ALGO NO VALIDO PARA HACIENDA, CONTABLEMENTE???[/color][/quote][/b] Hola, Belen: Tu proveedor por Ser Persona Moral Regimen Simplificado, tributa en el capitulo VII del Titulo II de las Personas Morales....Por tal motivo, no encuadra en el supuesto del Art. 18 de la LISR de 'ACUMULAR SUS INGRESOS' al enajenar un bien o prestar un servicio al darse los supuestos que menciona la Fraccion I del citado articulo...Que es 'Lo que suceda primero' en cuanto a: a).- Se expida el comprobante que ampare el precio o la vs prestacion pactada b).- Se envie o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio c).- Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la vsprestacion pactada, aun cuando provenga de anticipos ...Todo lo contrario: [b]Art. 79 LISR: DEL REGIMEN SIMPLIFICADO....PERSONAS MORALES QUE [u]DEBERAN CUMPLIR SUS OBLIGACIONES FISCALES EN MATERIA DE ISR CONFORME A LO ESTABLECIDO EN ESTE CAPITULO:[/u][/b] 'Deberan cumplir con sus obligaciones fiscales en materia de ISR conforme al Regimen simplificado...las siguientes personas Morales: FII.- DERECHO AGRARIO: Las de Derecho Agrario que se dediquen [b][color=red]EXCLUSIVAMENTE a activiades agricolas[/color][/b]....Asi como las demas personas morales que se dediquen exclusivamente a dichas actividades. [b]ART. 81 LISR: DE QUE MANERA LAS PERSONAS MORALES A QUE SE REFIERE ESTE CAPITULO [u]CUMPLIRAN CON LAS OBLIGACINES FISCALES DE ESTE LEY[/u]:[/b] FI.- 'Calcularan y enteraran, por cada uno de sus integrantes, los pagos provisionales EN LOS TERMINOS DEL ART. 127 DE ESTA LEY....' [b]ART. 127 LISR: PAGOS PROVISIONALES:[/b] 'Los contribuyentes a que se refiere ESTA SECCION, efectuaran pagos provisionales.....El pago provisional se determinara restando de la totalidad de los ingresos a que se [u]REFIERE ESTA SECCION [/u]desde el inicio del Ejercicio y hasta el ultimo dia del mes al que corresponde el pago...... [b]ART. 122 LISR: MOMENTO DE ACUMULACION DE LOS INGRESOS:[/b] 'Para los efectos de ESTA SECCION, los ingresos se consideraran ACUMULABLES en el momento en que [b]SEAN EFECTIVAMENTE PERCIBIDOS[/b]....' Como vemos, su proveedor por ser Persona Moral Regimen Simplificado, acumula sus ingresos para ISR tal cual como una persona fisica: Hasta el momento de Cobro.... Ahora, en lo que concierne a su duda principal referente a su cliente, El No tiene absolutamente ningun problema fiscal si su proveedor le entrega la mercancia un mes antes y un mes despues usted paga y en dicho mes, su proveedor le entrega la factura con fecha del pago...Recuerde que en su caso, usted como persona Moral es quien va a deducir, y en su caso, lo que usted deduce es 'el Costo de lo vendido'...Que no? (Art. 29 FII LISR) En resumen: 1.- Lleve su control de inventarios como mejor convenga a sus necesidades. 2.- Recuerde que si bien es verdad que de lo contable partimos de lo fiscal, tambien es cierto que debemos tener bien definido una partida contable de la fiscal (Por aquello de que comenta que primero registra la entrada al almacen, luego vienen los ajustes de precios, paga posteriormente y le entregan comprobante fiscal con fecha de pago...) Salu2!!!!
Tópico: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2009 14:21:34 Asunto: Re: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	[b][quote][color=red]'... PUESTO QUE ESTO VA PLASMARSE EN EL DICTAMEN FISCAL Y EN LAS NOTAS VAN HA HACER MENCION QUE SE VA PAGAR ASI...'[/color][/quote][/b] Bueno, Conta86: Que bueno que usted es de los contadores que se preocupan de asegurarse de que lo que se lleve a cabo vaya bien fundamentado...Eso habla muy bien de usted como Contador....Pero... finalmente en caso de llevarse a cabo, pues ya quedaria plasmado en el dictamen tal procedimiento que el mismo auditor 'decidio'...Que no?
Tópico: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 01, 2009 14:06:03 Asunto: Re: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	Bueno, pues ahi ya estan los fundamentos, la decision la tiene Conta86 de 'aventarse ese trompo a la uña'... PD: Excelentes y muy buenos comentarios y fundamentos de todos los compañeros que participaron en este topico.... Salu2!!!
Tópico: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 31, 2009 15:14:11 Asunto: Re: PAGAR RECARGOS Y ACTUALIZACIONES
memoli Mensajes: 21	Hola, Conta86: De que es una mala costumbre como dice Lobo (Salu2), si lo es...y de que haya algun fundamento para que esto se lleve a cabo...pues en realidad ignoro que la haya... pero si le sirve de algo mi comentario, ahi le va: Nosotros hemos llevado a cabo 'esa mala costumbre' tal cual como se lo plantea el auditor...y a la fecha, gracias a Dios, no hemos tenido un problema con los auditores que nos han tocado...Solo en una ocasion si nos toco que el auditor por parte del SAT nos hiciera tal observacion, pero finalmente lo acepto, pues de hecho, si lo analiza bien, los pagos provisionales son 'a cuenta de' el ISR del Ejercicio...Y si ya estando en el 'ISR del Ejercicio' se detecta que le saldra a favor precisamente por esos pagos provisionales....entonces 'que mas da' No pagarlos en dichos provisionales y pagar solo lo que concierne a la 'actualizacion y recargos' por el monto que no pago?.... ...Como le digo, de que 'es una mala costumbre', estoy totalmente de acuerdo en eso, y de que no esta correcto....tambien estamos concientes de ello...Pero como le comento, es una moneda al aire que nos hemos aventado y pues a la fecha si nos ha favorecido.... Usted sabra que decision tomar..... Salu2!!!
Tópico: AYUDA EN COMPENSACION
memoli Mensajes: 17	Foro: Software Enviado: Agosto 31, 2009 15:02:21 Asunto: Re: AYUDA EN COMPENSACION
memoli Mensajes: 17	[b][quote][color=red]'Para empezar digo que no tiene caso anexar al anexo A, no encuentró donde se menciona el enviar la declaración del saldo a favor'[/color][/quote][/b] Si, mire el Anexo 'A' es el formato donde usted informa del 'ORIGEN DEL SALDO A FAVOR'....Por lo que observo, su saldo a favor proviene de IVA, cierto?...Entonces usted llenaria y anexaria el Anexo 'A' en el cuadro No. 1 'IMPUESTO AL VALOR AGREGADO' [quote][color=red][b]Por último si en el listado si me hace falta algún otro requisito, y si el formato 41 se envia electrónico, o se tiene que imprimir y escanear o convertir en formato pdf. [/b][/color][/quote].... Baje el programa f3241, ahi viene el formato 41 y tambien los anexos que le correspondan a su caso...Ahi mismo generara el famoso archivo acg que tambien tiene que archivar en su folder con archivo *.zip Le sugiero vuelva a hablar al 01 800 para que confirme los requisitos...ya que en lo personal, me ha tocado que me dan requisitos diferentes... Salu2!!!
Tópico: AYUDA EN COMPENSACION
memoli Mensajes: 17	Foro: Software Enviado: Agosto 31, 2009 14:37:42 Asunto: Re: AYUDA EN COMPENSACION
memoli Mensajes: 17	Hola, amigodetodos: Y cual es su duda en si? Salu2!!!!
Tópico: DECLARACIONES EN CEROS
memoli Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 28, 2009 19:22:36 Asunto: Re: DECLARACIONES EN CEROS
memoli Mensajes: 12	[b][quote][color=red]'TERCERO CON LA DIOT PRESENTARLA SIN OPERACIONES, Y EL LISTADO DEL IETU CHECATE LA REGLA 1.2.7.2 Y SI EN EL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR NO OBTUVISTE LOS INGRESOS QUE MARCA LA REGLA 1.2.7.1 [u]TIENES LA OPCION DE NO PRESENTAR EL LISTADO DE IETU[/u][/quote]'[/color][/b] Que tal, Garciacharcas: Pero esta regla va aplicar una vez que se eche a andar el nuevo servicio de declaraciones y pagos...Y Hasta ahorita, dicho servicio lo estan aplicando las personas morales....las personas fisicas todavia no....Le dejo este link para su analisis....Lo comentado esta hasta lo ultimo.... [color=blue][b]http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/reforma2008/137_14162.html[/b][/color] Muchos salu2!!! [i]Editado: Agosto 28, 2009 19:23:07[/i] [i]Editado: Agosto 28, 2009 19:23:56[/i]

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

04/MAY/24

$16.9393

DOF 03/may/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.132492

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo