Fiscalia

[quote:de3d27c339="Ruthilia"]Hola! Espero alguien me pueda ayudar, quisiera saber si en caso de que yo me dedico al ramo del comercio, pero exporto como es que puedo calcular el costo con la reforma fiscal, ya que ahora se tiene que realizar todo un procedimiento y también quiero saber si despues de las compras y de quitar el costo y el inventario [b:de3d27c339]debo de poner los impuestos como un gasto?[/b:de3d27c339]Por su ayuda muchas gracias. Ruthilia la desesperada.[/quote:de3d27c339] Los impuestos como el ISR son gastos, o lo que es lo mismo, afectan el resultado contable, mas no el fiscal, es decir, no son deducciones autorizadas. El IVA y IEPS son impuestos que se trasladan, no son gastos ni deducciones, sólo son deducibles cuando el contribuyente al que le trasladan estos impuestos no es contribuyente de los mismos. Te recomiendo leer a cerca del tema, incluso en el buscador puedes encontrar información, y al momento en que tengas una duda específica manifestarla aquí mismo en el foro.

[quote:3b9534c798="Idalyta"]Hola, buenas tardes!!! Es una pregunta para llenado de las formas. Mi pregunta es tengo IVA a favor del 2004 si voy a presentar los provisionales de IVA en el 2005 sigo acumulando el importe o empiezo de cero. Gracias!!![/quote:3b9534c798] Primero que nada comento que los pagos mensuales de IVA son definitivos desde 2002, por lo que no es posible que en el ejercicio 2004 tengas saldo a favor, tendrías que referirte a cada mes. Por consiguiente no puedes acumular tu saldo a favor como parece por tu comentario lo has hecho.

Primero que nada necesitas saber el valor de enajenación de cada activo y no global como viene ena factura, para después proceder a determinar utilidad o pérdida fiscal en base al Art 37 LISR.

A mi me paso alguna vez eso, tal vez los mandaste doble, pero no hay problema ya que se envían correctos una sola vez. Tienes que palomear los que deseas enviar.

[quote:b7d81b4e27="edgarecs"]No hay problema con ISR, pues los provisionales son acumulados y automáticamente se ajustan en el ó los subsecuentes. En cuanto al IVA como no esta cobrada la factura pues no está cobrado el IVA (así debe ser). Puedes como te comentaron emitir una nota de crédito o en su defecto, cancelar la factura si estás en posibilidad de modificar un mes anterior (para efectos contables y de información financiera).[/quote:b7d81b4e27]

En cuanto al IVA: ARTICULO 1o.B. PARA LOS EFECTOS DE ESTA LEY SE CONSIDERAN EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO SE RECIBAN EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS CORRESPONDAN A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNE, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDA SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES. (ADICIONADO EN SU INTEGRIDAD EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE DICIEMBRE DE 2002)

Otra opción es presentarlo con fecha del 15 de julio y cuando tengas la baja aceptada, llevarla junto con un escrito de espontaneidad para evitar la multa por movimiento extemporaneo. [i:e82aba8ee4]INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL C. Delegado o Subdelegado: C. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, representante legal de la empresa denominada xxxxxxxxxxxxxxxxxxx con registro patronal xxxxxxxxxxxxxxxx, ante usted comparezco y digo. Que con fecha 29 de junio del presente acudí ante los servicios de Afiliación y Vigencia a presentar 1 (uno) aviso de afiliación, rengreso de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx con N.S.S. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx con fecha 18 de junio del presente, los cuales de conformidad con el artículo 15, fracción I de la L.S.S. resultan extemporáneos. Por lo anterior, manifiesto bajo protesta decir verdad que no ha mediado ninguna orden de visita, requerimiento, o cualquier otra gestión notificada del I.M.S.S., para tal efecto, por lo que con fundamento en el artículo 73 del Código Fiscal de la Federación y 304-c de la Ley del Seguro Social vigentes solicito la no aplicación de las multas por considerar que me encuentro en el supuesto de espontaneidad que establece el propio código tributario y que en caso de que existiera alguna orden de visita respecto de ejercicios fiscales anteriores a la fecha de presentación se hará acreedor a las sanciones que correspondan. Sin otro particular por el momento, quedo de usted agradeciendo de antemano la atención que pueda brindar al presente. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx[/i:e82aba8ee4]

Pudo haber sido un pago extemporaneo pero espontaneo, pero como comenta sosgtorreon, ten a la mano tus comprobantes de pago y listo.

Tal y como comenta resplandor: Acumulable. Que [b:d3b29223b5][u:d3b29223b5]es [/u:d3b29223b5][/b:d3b29223b5]sujeto de acumulación. Acumulado. Que [u:d3b29223b5][b:d3b29223b5]fue[/b:d3b29223b5][/u:d3b29223b5] sujeto de acumulación.

A la orden y gracias también.

Autor	Mensaje
Tópico: Me urge saber sobre el costo
edgarecs Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: Me urge saber sobre el costo
edgarecs Mensajes: 2	[quote:de3d27c339="Ruthilia"]Hola! Espero alguien me pueda ayudar, quisiera saber si en caso de que yo me dedico al ramo del comercio, pero exporto como es que puedo calcular el costo con la reforma fiscal, ya que ahora se tiene que realizar todo un procedimiento y también quiero saber si despues de las compras y de quitar el costo y el inventario [b:de3d27c339]debo de poner los impuestos como un gasto?[/b:de3d27c339]Por su ayuda muchas gracias. Ruthilia la desesperada.[/quote:de3d27c339] Los impuestos como el ISR son gastos, o lo que es lo mismo, afectan el resultado contable, mas no el fiscal, es decir, no son deducciones autorizadas. El IVA y IEPS son impuestos que se trasladan, no son gastos ni deducciones, sólo son deducibles cuando el contribuyente al que le trasladan estos impuestos no es contribuyente de los mismos. Te recomiendo leer a cerca del tema, incluso en el buscador puedes encontrar información, y al momento en que tengas una duda específica manifestarla aquí mismo en el foro.
Tópico: IVA a favor
edgarecs Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: IVA a favor
edgarecs Mensajes: 8	[quote:3b9534c798="Idalyta"]Hola, buenas tardes!!! Es una pregunta para llenado de las formas. Mi pregunta es tengo IVA a favor del 2004 si voy a presentar los provisionales de IVA en el 2005 sigo acumulando el importe o empiezo de cero. Gracias!!![/quote:3b9534c798] Primero que nada comento que los pagos mensuales de IVA son definitivos desde 2002, por lo que no es posible que en el ejercicio 2004 tengas saldo a favor, tendrías que referirte a cada mes. Por consiguiente no puedes acumular tu saldo a favor como parece por tu comentario lo has hecho.
Tópico: VENTA DE ACTIVOS FIJOS
edgarecs Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: VENTA DE ACTIVOS FIJOS
edgarecs Mensajes: 2	Primero que nada necesitas saber el valor de enajenación de cada activo y no global como viene ena factura, para después proceder a determinar utilidad o pérdida fiscal en base al Art 37 LISR.
Tópico: Dudas con el idse
edgarecs Mensajes: 2	Foro: Seguridad Social Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: Dudas con el idse
edgarecs Mensajes: 2	A mi me paso alguna vez eso, tal vez los mandaste doble, pero no hay problema ya que se envían correctos una sola vez. Tienes que palomear los que deseas enviar.
Tópico: factura
edgarecs Mensajes: 14	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: factura
edgarecs Mensajes: 14	[quote:b7d81b4e27="edgarecs"]No hay problema con ISR, pues los provisionales son acumulados y automáticamente se ajustan en el ó los subsecuentes. En cuanto al IVA como no esta cobrada la factura pues no está cobrado el IVA (así debe ser). Puedes como te comentaron emitir una nota de crédito o en su defecto, cancelar la factura si estás en posibilidad de modificar un mes anterior (para efectos contables y de información financiera).[/quote:b7d81b4e27]
Tópico: Problema contable y fiscal
edgarecs Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: Problema contable y fiscal
edgarecs Mensajes: 8	En cuanto al IVA: ARTICULO 1o.B. PARA LOS EFECTOS DE ESTA LEY SE CONSIDERAN EFECTIVAMENTE COBRADAS LAS CONTRAPRESTACIONES CUANDO SE RECIBAN EN EFECTIVO, EN BIENES O EN SERVICIOS, AUN CUANDO AQUELLAS CORRESPONDAN A ANTICIPOS, DEPOSITOS O A CUALQUIER OTRO CONCEPTO SIN IMPORTAR EL NOMBRE CON EL QUE SE LES DESIGNE, O BIEN, CUANDO EL INTERES DEL ACREEDOR QUEDA SATISFECHO MEDIANTE CUALQUIER FORMA DE EXTINCION DE LAS OBLIGACIONES QUE DEN LUGAR A LAS CONTRAPRESTACIONES. (ADICIONADO EN SU INTEGRIDAD EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACION EL 30 DE DICIEMBRE DE 2002)
Tópico: Baja ante el IMSS
edgarecs Mensajes: 10	Foro: Seguridad Social Enviado: Julio 25, 2005 Asunto: Re: Baja ante el IMSS
edgarecs Mensajes: 10	Otra opción es presentarlo con fecha del 15 de julio y cuando tengas la baja aceptada, llevarla junto con un escrito de espontaneidad para evitar la multa por movimiento extemporaneo. [i:e82aba8ee4]INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL C. Delegado o Subdelegado: C. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, representante legal de la empresa denominada xxxxxxxxxxxxxxxxxxx con registro patronal xxxxxxxxxxxxxxxx, ante usted comparezco y digo. Que con fecha 29 de junio del presente acudí ante los servicios de Afiliación y Vigencia a presentar 1 (uno) aviso de afiliación, rengreso de xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx con N.S.S. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx con fecha 18 de junio del presente, los cuales de conformidad con el artículo 15, fracción I de la L.S.S. resultan extemporáneos. Por lo anterior, manifiesto bajo protesta decir verdad que no ha mediado ninguna orden de visita, requerimiento, o cualquier otra gestión notificada del I.M.S.S., para tal efecto, por lo que con fundamento en el artículo 73 del Código Fiscal de la Federación y 304-c de la Ley del Seguro Social vigentes solicito la no aplicación de las multas por considerar que me encuentro en el supuesto de espontaneidad que establece el propio código tributario y que en caso de que existiera alguna orden de visita respecto de ejercicios fiscales anteriores a la fecha de presentación se hará acreedor a las sanciones que correspondan. Sin otro particular por el momento, quedo de usted agradeciendo de antemano la atención que pueda brindar al presente. xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx[/i:e82aba8ee4]
Tópico: COMO SOLVENTAR REQURIMIENTO?????
edgarecs Mensajes: 4	Foro: Seguridad Social Enviado: Julio 24, 2005 Asunto: Re: COMO SOLVENTAR REQURIMIENTO?????
edgarecs Mensajes: 4	Pudo haber sido un pago extemporaneo pero espontaneo, pero como comenta sosgtorreon, ten a la mano tus comprobantes de pago y listo.
Tópico: AYUDA DIFERENCIA¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡
edgarecs Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Julio 24, 2005 Asunto: Re: AYUDA DIFERENCIA¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡¡
edgarecs Mensajes: 4	Tal y como comenta resplandor: Acumulable. Que [b:d3b29223b5][u:d3b29223b5]es [/u:d3b29223b5][/b:d3b29223b5]sujeto de acumulación. Acumulado. Que [u:d3b29223b5][b:d3b29223b5]fue[/b:d3b29223b5][/u:d3b29223b5] sujeto de acumulación.
Tópico: Problema contable y fiscal
edgarecs Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Julio 24, 2005 Asunto: Re: Problema contable y fiscal
edgarecs Mensajes: 8	A la orden y gracias también.

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