Fiscalia

En el ambito aduanero, son aquellas enajenaciones de bienes que se han importado definitivamente al pais. Si A importa X producto y lo vende a B, A ha realizado una vente de primera mano. Segun las guias de llenado del SAT hay que añadir en el CFDI el num. de pedimento en elcon el cual fueron importadas estas mercancias, pero si B las enajenara, ya no habria esa necesidad. Saludos [i]Editado: Mayo 09, 2018 19:29:01[/i]

[b][i]Nosotros le facturamos por los 800,000 y el realizo el pago por el total , pero la mercancía no se entrego toda solo lo referente a $200,000 ya que no pudo pasar debido a otro tipo de circunstancias , por lo cual nosotros cancelamos esa factura de $800,000 le hicimos una devolución por $600,000 y solo le facturamos por los $200,000 que fueron en si la mercancía que recibio[/i][/b] En este caso estamos hablando de ingresos cobrados por anticipado, lo cual representa una obligacion (pasivo) de entregar un bien. Sigue aplicando nota de credito sin embargo. En el contrato o acuerdo (aunque fuese verbal) se transmitio la propiedad de esta mercancía, se haya entregado de forma material o no, lo cual ya constituye una operación de compra venta según el Codigo Civil Federal y la Ley Del Impuesto Sobre La Renta. Por lo tanto, en el mes en que se acordó esta transacción y de hecho se pago, se debio de acumular el total y solo mediante nota de crédito por devolución volver a ingresar esta mercancía como tuya. Cancelar CFDI por este tipo de situaciones es una practica indebida (aunque fiscalmente no convenga, pues acumulas el total y solo deduces hasta la anual la devolución) ¿Eres persona física o moral? [i]Editado: Mayo 09, 2018 18:11:33[/i]

Art. 29 y 29-A Del Codigo Fiscal De La Federación Art. 16 Del Impuesto Sobre La Renta Art. 17 Del Impuesto Sobre La Renta, Fraccion I, incisco b) Art. 5 Fraccion II Del Impuesto Al Valor Agregado Saludos. [i]Editado: Mayo 09, 2018 16:50:22[/i]

¿Por que se cancelo? ¿La operación fue llevada acabo? Si fue una devolución o descuento s/ventas, en esto caso lo correcto hubiese sido emitir una nota de crédito por devolución. Tu asiento original seria este: (Cargo) Clientes 800,000 (Abono) Ventas 689, 655.17 (Abono) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82 Al momento del pago (Cargo) Bancos 800,000 (Cargo) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82 (Abono) Clientes 800,000 (Abono) IVA Trasladado Cobrado 110,344.82 Al momento de devolver el dinero y con nota de crédito, tu asiento seria el siguiente: (Cargo) Devolución o Descuentos S/Ventas o Ventas - 517,241.37 (Cargo) IVA Trasladado Cobrado 82, 758.62 (Abono) Bancos 600,000 Saludos [i]Editado: Mayo 09, 2018 16:51:18[/i]

Buen dia Carlos Segun mi criterio, al cancelar el proyecto por anticipado, el proveedor deberia considerar lo invertido en la herramienta como costo de ventas, por lo tanto, darle de baja de su almacen de productos en proceso...por el otro lado, jurídicamente la herramienta nos pertenece a nosotros, terminada o no, pues asi estipula el contrato. ¿Si yo deduzco esta “baja”, el proveedor deberia acumularla no? Situaciones No muy comunes pero que pasan

Hola amigo. Lo veo dificil. Precisamente para este tipo de casos la autoridad pide la balanza de comprobacion, para identificar erogaciones inusuales que se salen de la operacion normal de la empresa con motivo de erosionar la base gravable. ¿Bajo que rubro podrias integrar estas erogaciones? Recordemos que solo hay dos tipos de gastos, venta y administracion - lo demas se debe ir a inventarios o activo. Puedes arriesgarte a llevarlo todo en gastos generales Dejo un boletin del Instituto, quizas pueda ayudar http://imcp.org.mx/IMG/pdf/fiscoactualidades_131.pdf [i]Editado: Mayo 07, 2018 22:17:11[/i]

Sin ingresos no puedes enfrentar costos, por lo cual conforme a las NIF, estas erogaciones deben capitalizarse. Fiscalmente esto no conviene, pues empezarías a deducir mediante depreciación y solo 5% anual aunque estos sueldos estén efectivamente pagados. Una contradicción similar ocurre con el costo de lo vendido. ¿Para que es el hotel? Sino implica futuros ingresos a la empresa, con un poco de creatividad podrias justificar que lo consideras gasto y no inversion.

Mi recomendación: Cuida al cliente, cancela los REP y emite el CFDI de Ingresos con tipo relacion 09 o 08. Las personas de pagos, por experiencia, suelen ser bastante obstinadas y cuadradas, quizas por la misma responsabilidad que recae sobre ellas, no conviene crear malos entendidos. De nomento la autoridad no esta fiscalizando estos esquemas Saludos [i]Editado: Mayo 07, 2018 19:28:25[/i]

Buen dia stuckmx. Disculpa, yo pense que tu duda era en cuanto a si se acumula por lo cobrado o por lo facturado. En ambos formatos (ISR-IVA), solo se manejan los subtotales. En este caso, en el rubro de Ingresos Efectivamente Cobrados Del Periodo serian los $ 3650. Saludos! [i]Editado: Mayo 06, 2018 17:06:31[/i]

Es correcto. Recuerda que tu acumulas y deduces por flujo de efectivo. Te recomiendo llevarlo en cuentas de orden, para un mejor manejo de tus impuestos

Autor	Mensaje
Tópico: VENTAS DE PRIMERA MANO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 09, 2018 19:28:05 Asunto: Re: VENTAS DE PRIMERA MANO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	En el ambito aduanero, son aquellas enajenaciones de bienes que se han importado definitivamente al pais. Si A importa X producto y lo vende a B, A ha realizado una vente de primera mano. Segun las guias de llenado del SAT hay que añadir en el CFDI el num. de pedimento en elcon el cual fueron importadas estas mercancias, pero si B las enajenara, ya no habria esa necesidad. Saludos [i]Editado: Mayo 09, 2018 19:29:01[/i]
Tópico: Pagos y devoluciones
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 09, 2018 16:55:18 Asunto: Re: Pagos y devoluciones
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	[b][i]Nosotros le facturamos por los 800,000 y el realizo el pago por el total , pero la mercancía no se entrego toda solo lo referente a $200,000 ya que no pudo pasar debido a otro tipo de circunstancias , por lo cual nosotros cancelamos esa factura de $800,000 le hicimos una devolución por $600,000 y solo le facturamos por los $200,000 que fueron en si la mercancía que recibio[/i][/b] En este caso estamos hablando de ingresos cobrados por anticipado, lo cual representa una obligacion (pasivo) de entregar un bien. Sigue aplicando nota de credito sin embargo. En el contrato o acuerdo (aunque fuese verbal) se transmitio la propiedad de esta mercancía, se haya entregado de forma material o no, lo cual ya constituye una operación de compra venta según el Codigo Civil Federal y la Ley Del Impuesto Sobre La Renta. Por lo tanto, en el mes en que se acordó esta transacción y de hecho se pago, se debio de acumular el total y solo mediante nota de crédito por devolución volver a ingresar esta mercancía como tuya. Cancelar CFDI por este tipo de situaciones es una practica indebida (aunque fiscalmente no convenga, pues acumulas el total y solo deduces hasta la anual la devolución) ¿Eres persona física o moral? [i]Editado: Mayo 09, 2018 18:11:33[/i]
Tópico: FUNDAMENTO LEGAL PARA FACTURAR LAS CUENTAS POR COBRAR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 09, 2018 16:49:45 Asunto: Re: FUNDAMENTO LEGAL PARA FACTURAR LAS CUENTAS POR COBRAR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Art. 29 y 29-A Del Codigo Fiscal De La Federación Art. 16 Del Impuesto Sobre La Renta Art. 17 Del Impuesto Sobre La Renta, Fraccion I, incisco b) Art. 5 Fraccion II Del Impuesto Al Valor Agregado Saludos. [i]Editado: Mayo 09, 2018 16:50:22[/i]
Tópico: Pagos y devoluciones
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 09, 2018 15:08:35 Asunto: Re: Pagos y devoluciones
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	¿Por que se cancelo? ¿La operación fue llevada acabo? Si fue una devolución o descuento s/ventas, en esto caso lo correcto hubiese sido emitir una nota de crédito por devolución. Tu asiento original seria este: (Cargo) Clientes 800,000 (Abono) Ventas 689, 655.17 (Abono) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82 Al momento del pago (Cargo) Bancos 800,000 (Cargo) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82 (Abono) Clientes 800,000 (Abono) IVA Trasladado Cobrado 110,344.82 Al momento de devolver el dinero y con nota de crédito, tu asiento seria el siguiente: (Cargo) Devolución o Descuentos S/Ventas o Ventas - 517,241.37 (Cargo) IVA Trasladado Cobrado 82, 758.62 (Abono) Bancos 600,000 Saludos [i]Editado: Mayo 09, 2018 16:51:18[/i]
Tópico: Tratamiento Contable Fiscal De La Sig. Situacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 08, 2018 19:00:58 Asunto: Re: Tratamiento Contable Fiscal De La Sig. Situacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Buen dia Carlos Segun mi criterio, al cancelar el proyecto por anticipado, el proveedor deberia considerar lo invertido en la herramienta como costo de ventas, por lo tanto, darle de baja de su almacen de productos en proceso...por el otro lado, jurídicamente la herramienta nos pertenece a nosotros, terminada o no, pues asi estipula el contrato. ¿Si yo deduzco esta “baja”, el proveedor deberia acumularla no? Situaciones No muy comunes pero que pasan
Tópico: DEDUCCION DE SUELDOS Y SALARIOS OBRA EN PROCESO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2018 22:12:22 Asunto: Re: DEDUCCION DE SUELDOS Y SALARIOS OBRA EN PROCESO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola amigo. Lo veo dificil. Precisamente para este tipo de casos la autoridad pide la balanza de comprobacion, para identificar erogaciones inusuales que se salen de la operacion normal de la empresa con motivo de erosionar la base gravable. ¿Bajo que rubro podrias integrar estas erogaciones? Recordemos que solo hay dos tipos de gastos, venta y administracion - lo demas se debe ir a inventarios o activo. Puedes arriesgarte a llevarlo todo en gastos generales Dejo un boletin del Instituto, quizas pueda ayudar http://imcp.org.mx/IMG/pdf/fiscoactualidades_131.pdf [i]Editado: Mayo 07, 2018 22:17:11[/i]
Tópico: DEDUCCION DE SUELDOS Y SALARIOS OBRA EN PROCESO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2018 19:41:34 Asunto: Re: DEDUCCION DE SUELDOS Y SALARIOS OBRA EN PROCESO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Sin ingresos no puedes enfrentar costos, por lo cual conforme a las NIF, estas erogaciones deben capitalizarse. Fiscalmente esto no conviene, pues empezarías a deducir mediante depreciación y solo 5% anual aunque estos sueldos estén efectivamente pagados. Una contradicción similar ocurre con el costo de lo vendido. ¿Para que es el hotel? Sino implica futuros ingresos a la empresa, con un poco de creatividad podrias justificar que lo consideras gasto y no inversion.
Tópico: COMPROBANTE DE PAGO PARA VENTA EN PARCIALIDADES
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2018 19:24:48 Asunto: Re: COMPROBANTE DE PAGO PARA VENTA EN PARCIALIDADES
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Mi recomendación: Cuida al cliente, cancela los REP y emite el CFDI de Ingresos con tipo relacion 09 o 08. Las personas de pagos, por experiencia, suelen ser bastante obstinadas y cuadradas, quizas por la misma responsabilidad que recae sobre ellas, no conviene crear malos entendidos. De nomento la autoridad no esta fiscalizando estos esquemas Saludos [i]Editado: Mayo 07, 2018 19:28:25[/i]
Tópico: Declaracion mensual Persona Fisica con Actividades Profesionalkes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 06, 2018 16:55:39 Asunto: Re: Declaracion mensual Persona Fisica con Actividades Profesionalkes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 18	Buen dia stuckmx. Disculpa, yo pense que tu duda era en cuanto a si se acumula por lo cobrado o por lo facturado. En ambos formatos (ISR-IVA), solo se manejan los subtotales. En este caso, en el rubro de Ingresos Efectivamente Cobrados Del Periodo serian los $ 3650. Saludos! [i]Editado: Mayo 06, 2018 17:06:31[/i]
Tópico: Declaracion mensual Persona Fisica con Actividades Profesionalkes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 05, 2018 23:57:45 Asunto: Re: Declaracion mensual Persona Fisica con Actividades Profesionalkes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 18	Es correcto. Recuerda que tu acumulas y deduces por flujo de efectivo. Te recomiendo llevarlo en cuentas de orden, para un mejor manejo de tus impuestos

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