Fiscalia

En mi criterio, tu estas vendiendo (ofreciendo) un servicio, no facturas cada concepto. Los servicios de consumo en restaurante se gravan a la tasa general. Si te dedicaras exclusivamente a la compra-venta (comercialización) de los productos mencionados aplicaría el supuesto de la tasa al 0%. Saludos. [i]Editado: Abril 03, 2018 22:19:53[/i]

Situacion: En planta se tiene un herramental que se utiliza para la producción. Este herramental no es propiedad de la empresa, sino del cliente, al cual venderemos los productos fabricados. Se nos emite un contrato de comodato para acreditar el usufructo del herramental. Ocasionalmente se requieren mantenimientos y adiciones a este herramental, las cuales se pagan con recursosde la empresa. Estas facturas se emiten a nuestro RFC. Pregunta; ¿Estamos ante un caso de pago por cuenta de terceros? ¿La factura deberia emitirse al RFC de nuestro clientes, pagarlo nosotros y posteriormente que el cliente nos rembolse el monto? ¿O lo mas conveniente seria facturarlo como un servicio de logística? A veces estos importes rebesan las 5 cifras por lo cual, constituyen importes que prefeririamos no pagar, aun siendo deducibles con contrato de comodato de fondo. Otra pregunta; ¿qué repercusión fiscal puede tener que la herramienta que utilicemos para fabricar los productos no nos pertenezca? ¿Y financieramente? ¿Habria que mandar al costo esta depreciación? ¿O solo informar mediante notas a los estados financieros? En estos momentos los controlamos mediante cuentas de orden, ya que es un bien ajeno, pero según mi criterio, la empresaria debería adquirir el herramental para mandar la depreciación al costo, o como mínimo, que el cliente emitiría una factura de arrendamiento, esto para evitar problemas en alguna auditoria [i]Editado: Abril 02, 2018 06:38:18[/i]

¿Cual es su opinion respecto al material de empaque en una comercializadora? ¿Debe formar formar parte del inventario y deducirse mediante costo de ventas? ¿Mandarse directamente a gastos del periodo como gastos de venta? Contablemente, ¿debe haber un prorrateo entre los articulos vendidos? ¿Se facturaria de forma separada de la mercancia para evitar dicho prorrateó? Anteriormente, mandabamos esto a gastos de venta, pero hubo material que no se vendio en el 2017 por que nos lo devolvieron y ya esta empaquetado [i]Editado: Marzo 30, 2018 22:57:37[/i]

Por lo que comenta carlos17tello, tendrias que desglosar dos conceptos en tu factura, uno por el pago principal, exento de IVA y el otro por los intereses a tasa del 16%.

Si te refieres al folio interno, este no es necesario (pero recomendable, para llevar un control de tus cuentas por cobrar)

Yo manejo una cuenta de [i]activo fijo en transito[/i] para esos casos y tomo el TC del devengamiento, osea, cuando te pasaron los riegos y beneficios de ese activo (fecha factura). El MOI ademas incluiria todos los gastos que se eroguen para importar este activo, como lo son maniobras, fletes, seguros, honorarios, etc. Esto en base a la NIF C-6 y NIF B-15, Conversion De Moneda Extranjera, la cual nos indica que los activos no monetarios no son afectos de revaluacion por fluctuación cambiaría. Saludos [i]Editado: Marzo 30, 2018 21:37:43[/i]

No es requisito. Sin embargo es el cliente y debes cuidarlo. Si facturas en el portal del SAT no hay manera de colocar la CLABE, solo en el complemento de pago se habilita esta opcion. Necesitarias contratar a un PAC para personalizar tus facturas e incluir informacion adicional. Otra opcion es que añadas la cuenta en el campo de conceptos. Saludos.

¿La mercancia es de tu propiedad? Si es asi, factura al 0% al no ser entregado el material en territorio nacional. La venta sería acumulable para ISR conforme el art. 1 fraccion primera. Si no es de tu propiedad, entonces lo que cobrarías serían las comisiones por esta venta, a tu filial en Brasil. [i]Editado: Marzo 29, 2018 17:03:48[/i] [i]Editado: Marzo 29, 2018 17:06:38[/i]

Puedes cargar esas cuentas de pasivo contra una cuenta de ingresos y contablemente cancela esa deducción contable. Si hablamos de gastos que dedujiste en el ejercicio 2017, en este tendrias que acumularlos. Si son gastos del 2018, el calculo del ISR es anual, asi que los saldos que tomaras en cuenta son los acumulados hasta diciembre 31. El problema es financiero, si estas reportando mas gastos de los que se incurrieron. En el primer caso, tambien podrias usar la cuenta de utilidades acumuladas, considerandolo como un ingreso fiscal no contable, pero siempre que se acuerde en una asamblea de socios. Como menciona CP Paco, esa es la importancia de las ordenes de compra, con eso puedes controlar mejor los saldos de las cuentas. [i]Editado: Marzo 29, 2018 15:00:22[/i]

La respuesta es igual que la de los celulares, debes llevar una cedula de depreciacion fiscal y contable. Contablemente depreciaras esos 200,000 en los años que la empresa vea conveniente, fiscalmente el tope es 175,000. La recomendación es adquierir vehiculos con caja abierta tipo pick up pues son deducibles al 100%

Autor	Mensaje
Tópico: VENTAS TASA 0% DE IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2018 22:15:44 Asunto: Re: VENTAS TASA 0% DE IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	En mi criterio, tu estas vendiendo (ofreciendo) un servicio, no facturas cada concepto. Los servicios de consumo en restaurante se gravan a la tasa general. Si te dedicaras exclusivamente a la compra-venta (comercialización) de los productos mencionados aplicaría el supuesto de la tasa al 0%. Saludos. [i]Editado: Abril 03, 2018 22:19:53[/i]
Tópico: Pago a cuenta de terceros, ¿viable en esta situacion?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2018 22:52:25 Asunto: Pago a cuenta de terceros, ¿viable en esta situacion?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Situacion: En planta se tiene un herramental que se utiliza para la producción. Este herramental no es propiedad de la empresa, sino del cliente, al cual venderemos los productos fabricados. Se nos emite un contrato de comodato para acreditar el usufructo del herramental. Ocasionalmente se requieren mantenimientos y adiciones a este herramental, las cuales se pagan con recursosde la empresa. Estas facturas se emiten a nuestro RFC. Pregunta; ¿Estamos ante un caso de pago por cuenta de terceros? ¿La factura deberia emitirse al RFC de nuestro clientes, pagarlo nosotros y posteriormente que el cliente nos rembolse el monto? ¿O lo mas conveniente seria facturarlo como un servicio de logística? A veces estos importes rebesan las 5 cifras por lo cual, constituyen importes que prefeririamos no pagar, aun siendo deducibles con contrato de comodato de fondo. Otra pregunta; ¿qué repercusión fiscal puede tener que la herramienta que utilicemos para fabricar los productos no nos pertenezca? ¿Y financieramente? ¿Habria que mandar al costo esta depreciación? ¿O solo informar mediante notas a los estados financieros? En estos momentos los controlamos mediante cuentas de orden, ya que es un bien ajeno, pero según mi criterio, la empresaria debería adquirir el herramental para mandar la depreciación al costo, o como mínimo, que el cliente emitiría una factura de arrendamiento, esto para evitar problemas en alguna auditoria [i]Editado: Abril 02, 2018 06:38:18[/i]
Tópico: Tratamiento contable fiscal del material de empaque en comercializadora
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2018 22:34:21 Asunto: Tratamiento contable fiscal del material de empaque en comercializadora
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	¿Cual es su opinion respecto al material de empaque en una comercializadora? ¿Debe formar formar parte del inventario y deducirse mediante costo de ventas? ¿Mandarse directamente a gastos del periodo como gastos de venta? Contablemente, ¿debe haber un prorrateo entre los articulos vendidos? ¿Se facturaria de forma separada de la mercancia para evitar dicho prorrateó? Anteriormente, mandabamos esto a gastos de venta, pero hubo material que no se vendio en el 2017 por que nos lo devolvieron y ya esta empaquetado [i]Editado: Marzo 30, 2018 22:57:37[/i]
Tópico: FACTURACION INTERESES COBRADOS POR UNA FINANCIERA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Excel Enviado: Marzo 30, 2018 22:01:50 Asunto: Re: FACTURACION INTERESES COBRADOS POR UNA FINANCIERA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Por lo que comenta carlos17tello, tendrias que desglosar dos conceptos en tu factura, uno por el pago principal, exento de IVA y el otro por los intereses a tasa del 16%.
Tópico: Facturas en nueva version 3.3
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2018 21:48:12 Asunto: Re: Facturas en nueva version 3.3
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Si te refieres al folio interno, este no es necesario (pero recomendable, para llevar un control de tus cuentas por cobrar)
Tópico: Importación en varios pedimentos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 30, 2018 21:31:07 Asunto: Re: Importación en varios pedimentos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Yo manejo una cuenta de [i]activo fijo en transito[/i] para esos casos y tomo el TC del devengamiento, osea, cuando te pasaron los riegos y beneficios de ese activo (fecha factura). El MOI ademas incluiria todos los gastos que se eroguen para importar este activo, como lo son maniobras, fletes, seguros, honorarios, etc. Esto en base a la NIF C-6 y NIF B-15, Conversion De Moneda Extranjera, la cual nos indica que los activos no monetarios no son afectos de revaluacion por fluctuación cambiaría. Saludos [i]Editado: Marzo 30, 2018 21:37:43[/i]
Tópico: clave interbancaria en facturas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2018 20:42:53 Asunto: Re: clave interbancaria en facturas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	No es requisito. Sin embargo es el cliente y debes cuidarlo. Si facturas en el portal del SAT no hay manera de colocar la CLABE, solo en el complemento de pago se habilita esta opcion. Necesitarias contratar a un PAC para personalizar tus facturas e incluir informacion adicional. Otra opcion es que añadas la cuenta en el campo de conceptos. Saludos.
Tópico: Venta en Brasil desde Mexico. La compra y venta se realiza en Brasil.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Comercio Exterior Enviado: Marzo 29, 2018 17:02:03 Asunto: Re: Venta en Brasil desde Mexico. La compra y venta se realiza en Brasil.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	¿La mercancia es de tu propiedad? Si es asi, factura al 0% al no ser entregado el material en territorio nacional. La venta sería acumulable para ISR conforme el art. 1 fraccion primera. Si no es de tu propiedad, entonces lo que cobrarías serían las comisiones por esta venta, a tu filial en Brasil. [i]Editado: Marzo 29, 2018 17:03:48[/i] [i]Editado: Marzo 29, 2018 17:06:38[/i]
Tópico: Control de saldos de Proveedores a partir de su registro contable?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 29, 2018 14:13:14 Asunto: Re: Control de saldos de Proveedores a partir de su registro contable?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Puedes cargar esas cuentas de pasivo contra una cuenta de ingresos y contablemente cancela esa deducción contable. Si hablamos de gastos que dedujiste en el ejercicio 2017, en este tendrias que acumularlos. Si son gastos del 2018, el calculo del ISR es anual, asi que los saldos que tomaras en cuenta son los acumulados hasta diciembre 31. El problema es financiero, si estas reportando mas gastos de los que se incurrieron. En el primer caso, tambien podrias usar la cuenta de utilidades acumuladas, considerandolo como un ingreso fiscal no contable, pero siempre que se acuerde en una asamblea de socios. Como menciona CP Paco, esa es la importancia de las ordenes de compra, con eso puedes controlar mejor los saldos de las cuentas. [i]Editado: Marzo 29, 2018 15:00:22[/i]
Tópico: Depreciacion Fiscal Activos fijos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2018 17:33:14 Asunto: Re: Depreciacion Fiscal Activos fijos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	La respuesta es igual que la de los celulares, debes llevar una cedula de depreciacion fiscal y contable. Contablemente depreciaras esos 200,000 en los años que la empresa vea conveniente, fiscalmente el tope es 175,000. La recomendación es adquierir vehiculos con caja abierta tipo pick up pues son deducibles al 100%

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