Fiscalia

Podria considerarse un retiro de capital O un costo Podria caer en el art. 28, fraccion III (gastos de obsequios, atenciones) Depende de las politicas de la empresa

En un negocio de esta naturaleza es mejor utilizar el método analítico (inv. Inicial + compras netas - inv. Final = costo de ventas/servicio) Al final del mes simplemente se hace un conteo físico de lo que no se consumió en el mes Es más práctico que manejar inventarios perpetuo, lo cual suena complicado,, ¿como medir los vinos y licores? Por mililitros? Por vaso? Suena como una tarea imposible Saludos [i]Editado: Enero 21, 2019 22:41:13[/i] [i]Editado: Enero 21, 2019 22:42:06[/i]

En general si, el IVA grava actos o actividades en territorio nacional. Pero hay servicios que pueden gravarse al 0% si se prestan a un residente en el extranjero, como los de publicidad y promoción de productos, siempre y cuando el pago provenga del banco del extranjero También los servicios de maquila cuando se cuente con programa immex al 0% Saludos [i]Editado: Enero 18, 2019 21:29:19[/i] [i]Editado: Enero 18, 2019 21:32:26[/i]

Hola Alma En otras palabras; se adquirieron las acciones de esta empresa ¿Ustedes se convirtieron en la tenedora? ¿Fue escision? Es importante saber el acto juridico que se realizo En teoria, se debio de mostrar en contabilidad debido a la formula contable (A-P=Capital) cada una de las obligaciones que tenia la empresa adquirida. Me pregunto; ¿se analizo detalladamente la contabilidad de esta empresa? el art. 28, parrafo VI menciona que no seran deducibles: [i]Las sanciones, las indemnizaciones por daños y perjuicios o las penas convencionales. Las indemnizaciones por daños y perjuicios y las penas convencionales, podrán deducirse cuando la ley imponga la obligación de pagarlas por provenir de riesgos creados, responsabilidad objetiva, caso fortuito, fuerza mayor o por actos de terceros, salvo que los daños y los perjuicios o la causa que dio origen a la pena convencional, se hayan originado por culpa imputable al contribuyente.[/i] [i]Editado: Enero 17, 2019 15:22:18[/i]

Así es como lo menciona nuestro compañero Carlos Tendrás que emitir 3 CFDI, uno por el anticipo, otro por la venta y el último por la aplicación del anticipo Como ya no puedes regresar el tiempo, sólo haz referencia a la fecha del depósito en los CFDI de los anticipos Saludos

Como PF, yo lo deduciria para provisionales si en un futuro sabes que te emitirán el comprobante. Sino simplemente en la anual sería un gasto contable no fiscal y San se acabó. Pero en las provisionales no te pueden fiscalizar el cálculo al ser impuesto PROVISIONAL a cuenta de un impuesto anual. En la anual terminarás pagando el ISR que te ahorras en la PROVISIONAL, lo cual a flujo de efectivo ya es ganancia. Saludos. [i]Editado: Enero 16, 2019 22:00:13[/i]

Es un IVA que puede acreditar en el mes posterior del mes en el que se le retuvo. Puede ser el código 113.01 IVA A Favor o 113.08 Otros Impuestos A Favor

Por lo que nos explicas, adquirieron la franquicia, mas no la entidad comercial en si, por lo cual, las obligaciones comerciales y laborales en las que incurrió la empresa vendedora de la franquicia siguen siendo de ellas, al menos que en las clausulas se les haya transferido esas obligaciones. ¿Podrías indicar bajo que términos y condiciones se adquirio esta franquicia?

La contabilidad es la misma tanto para PF como para PM. En la parte fiscal, los gastos/compras deducibles (efectivamente pagados) se suelen llevar en cuentas de orden o mediante conciliacion contable fiscal Saludos! [i]Editado: Enero 15, 2019 16:23:16[/i]

Posibles riesgos; Que haya discrepancias en tema de IVA definitivo por periodo, ya que estas indicando que ya recibiste el flujo de efectivo. Ademas multas por no emitir CFDI conforme a lo dispuesto en el CFF

Autor	Mensaje
Tópico: ¿dividendo ficto o no?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 21, 2019 16:31:08 Asunto: Re: ¿dividendo ficto o no?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Podria considerarse un retiro de capital O un costo Podria caer en el art. 28, fraccion III (gastos de obsequios, atenciones) Depende de las politicas de la empresa
Tópico: Cuentas de Almacen para BAR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 21, 2019 16:24:15 Asunto: Re: Cuentas de Almacen para BAR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	En un negocio de esta naturaleza es mejor utilizar el método analítico (inv. Inicial + compras netas - inv. Final = costo de ventas/servicio) Al final del mes simplemente se hace un conteo físico de lo que no se consumió en el mes Es más práctico que manejar inventarios perpetuo, lo cual suena complicado,, ¿como medir los vinos y licores? Por mililitros? Por vaso? Suena como una tarea imposible Saludos [i]Editado: Enero 21, 2019 22:41:13[/i] [i]Editado: Enero 21, 2019 22:42:06[/i]
Tópico: SERVICIO PRESTADO EN MEXICO A EXTRANJERO. SE DESGLOSA IVA ?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 18, 2019 21:23:56 Asunto: Re: SERVICIO PRESTADO EN MEXICO A EXTRANJERO. SE DESGLOSA IVA ?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	En general si, el IVA grava actos o actividades en territorio nacional. Pero hay servicios que pueden gravarse al 0% si se prestan a un residente en el extranjero, como los de publicidad y promoción de productos, siempre y cuando el pago provenga del banco del extranjero También los servicios de maquila cuando se cuente con programa immex al 0% Saludos [i]Editado: Enero 18, 2019 21:29:19[/i] [i]Editado: Enero 18, 2019 21:32:26[/i]
Tópico: COMPRA FRANQUICIA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 17, 2019 15:21:27 Asunto: Re: COMPRA FRANQUICIA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola Alma En otras palabras; se adquirieron las acciones de esta empresa ¿Ustedes se convirtieron en la tenedora? ¿Fue escision? Es importante saber el acto juridico que se realizo En teoria, se debio de mostrar en contabilidad debido a la formula contable (A-P=Capital) cada una de las obligaciones que tenia la empresa adquirida. Me pregunto; ¿se analizo detalladamente la contabilidad de esta empresa? el art. 28, parrafo VI menciona que no seran deducibles: [i]Las sanciones, las indemnizaciones por daños y perjuicios o las penas convencionales. Las indemnizaciones por daños y perjuicios y las penas convencionales, podrán deducirse cuando la ley imponga la obligación de pagarlas por provenir de riesgos creados, responsabilidad objetiva, caso fortuito, fuerza mayor o por actos de terceros, salvo que los daños y los perjuicios o la causa que dio origen a la pena convencional, se hayan originado por culpa imputable al contribuyente.[/i] [i]Editado: Enero 17, 2019 15:22:18[/i]
Tópico: Deposito duplicado sin factura en mes anterior persona fisica RIF
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 16, 2019 23:26:45 Asunto: Re: Deposito duplicado sin factura en mes anterior persona fisica RIF
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Así es como lo menciona nuestro compañero Carlos Tendrás que emitir 3 CFDI, uno por el anticipo, otro por la venta y el último por la aplicación del anticipo Como ya no puedes regresar el tiempo, sólo haz referencia a la fecha del depósito en los CFDI de los anticipos Saludos
Tópico: Deducir gasto sin comprobante solo Edo de cuenta
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2019 21:46:16 Asunto: Re: Deducir gasto sin comprobante solo Edo de cuenta
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Como PF, yo lo deduciria para provisionales si en un futuro sabes que te emitirán el comprobante. Sino simplemente en la anual sería un gasto contable no fiscal y San se acabó. Pero en las provisionales no te pueden fiscalizar el cálculo al ser impuesto PROVISIONAL a cuenta de un impuesto anual. En la anual terminarás pagando el ISR que te ahorras en la PROVISIONAL, lo cual a flujo de efectivo ya es ganancia. Saludos. [i]Editado: Enero 16, 2019 22:00:13[/i]
Tópico: Código agrupador retención iva persona física
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2019 21:27:44 Asunto: Re: Código agrupador retención iva persona física
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Es un IVA que puede acreditar en el mes posterior del mes en el que se le retuvo. Puede ser el código 113.01 IVA A Favor o 113.08 Otros Impuestos A Favor
Tópico: COMPRA FRANQUICIA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 16, 2019 11:17:36 Asunto: Re: COMPRA FRANQUICIA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Por lo que nos explicas, adquirieron la franquicia, mas no la entidad comercial en si, por lo cual, las obligaciones comerciales y laborales en las que incurrió la empresa vendedora de la franquicia siguen siendo de ellas, al menos que en las clausulas se les haya transferido esas obligaciones. ¿Podrías indicar bajo que términos y condiciones se adquirio esta franquicia?
Tópico: EN QUE CUENTA MANEJO LOS GASTOS PENDIENTES DE PAGO.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 15, 2019 16:22:58 Asunto: Re: EN QUE CUENTA MANEJO LOS GASTOS PENDIENTES DE PAGO.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	La contabilidad es la misma tanto para PF como para PM. En la parte fiscal, los gastos/compras deducibles (efectivamente pagados) se suelen llevar en cuentas de orden o mediante conciliacion contable fiscal Saludos! [i]Editado: Enero 15, 2019 16:23:16[/i]
Tópico: FACTURAS PUE PAGADAS MESES DESPUES , SON DEDUCIBLES ??
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 15, 2019 16:18:41 Asunto: Re: FACTURAS PUE PAGADAS MESES DESPUES , SON DEDUCIBLES ??
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Posibles riesgos; Que haya discrepancias en tema de IVA definitivo por periodo, ya que estas indicando que ya recibiste el flujo de efectivo. Ademas multas por no emitir CFDI conforme a lo dispuesto en el CFF

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