Fiscalia

Calex Si tu pagaste 1,000 dólares y el dólar se encontraba a 19 pesos, se acumularía 19,000 pesos. Por el lado de la empresa saldrán 1,000 dólares a un tipo de cambio de 19. Si tienes un pasivo por los dividendos (puede ser que se hayan decretado en Enero y pagado hasta Junio) calcularías tu pérdida o ganancia cambiará de la empresa, las PF acumulan a lo percibido. Se puede considerar otro tipo de cambio siempre que sea mayor al publicado al DOF lo cual no tendría sentido (artículo 8 LISR) pues acumularías de mas Saludos [i]Editado: Diciembre 23, 2019 21:24:44[/i]

Por supuesto que se puede. Se llama capitalizar utilidades y es simplemente emitir mas acciones, difiriendo el pago de ISR. El asiento es simple Utilidad Del Ejercicio (Cargo) Capital Social (Abono) Saludos!

RCC Si detectaste que la herramienta del SAT no te estaba haciendo bien los cálculos, hay que presentar complementaria y añadir esos gastos. Esa sería la manera correcta que hacerlo aún que se pueden presentar pagos de lo indebido que es imposible compensar, por lo cual también podrías incluir esos gastos omitidos en la última declaración que hagas, al final de cuentas el impuesto es anual. Saludos.

cruz777 Se cancela la factura con el RFC generico y se emite una nueva con la clave de relacion 04 sustitucion de CFDI previo, ademas se indica en el cuerpo de la factura que la operacion corresponde a Agosto del 2019. Saludos!

cpallares Creo que la confusion radica en el termino 'PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION', me explico; antes del CFDI 3.3, este termino se utilizaba para las transacciones que se liquidaron en un solo pago (como indica su termino), mas sin embargo, desde el CFDI 3.3 este termino se utiliza para las transacciones que hayan sido liquidadas antes de ser facturadas, independientemente de cuantos pagos se hicieron. Es decir, si yo proporciono un servicio de contabilidad y cobro al mes 10,000 y el cliente me paga 5,000 al inicio del mes y los otros 5,000 al finalizar el mes, yo pondria 'PUE' en la factura. Por lo cual no veo razon por la cual tu cliente quiera cancelar la factura que hiciste con anterioridad. En todo caso, NO hay fundamento legal para utilizar PPD ni para hacer complementos, ya que la transacciones fue pagada antes de re-facturar. Saludos! [i]Editado: Diciembre 21, 2019 23:25:47[/i]

cgalaviz La piramidacion no la hace la empresa (al menos que no tenga saldo en la CUFIN o no tenga CUFIN), solo la hace el socio en su declaracion anual para poder acreditar el ISR corporativo. Sin embargo, [b]esto es opcional.[/b] Siempre que tenga CUFIN la empresa, no se paga ISR, solo se retiene (10%) y siempre y cuando las utilidades provengan del ejercicio 2014 hacia adelante. La información concerniente al ISR acreditarle se obtiene aplicando el 30% sobre el monto que resulte del resultado de multiplicar el factor de piramidacion por el dividendo pagado Es decir, si pagas 100,000, el socio acumularia 142, 858 (100,000 + ((100,000*1.4286)*.30)) y acreditaria 42, 858.00, que es el ISR acumulable. Espero haberte ayudado [i]Editado: Diciembre 20, 2019 15:11:10[/i]

Ya esta en la pagina de diputados la Ley Del IVA con las nuevas reformas y el texto no cambio... Por eso creo que lo van a tener que aclarar en las 3ras, 4tas, etc resoluciones a la RMF 2019 Ahora, en mi opinion, contestando tus dudas; En el primer caso, es un pago de lo indebido; quien efectue el pago tendra que pedir la devolucion a la autoridad (sin poder compensar ese monto), la cuenta por pagar con el proveedor no quedara saldada, pues ese monto aun se le deberia. El que recibe el pago tendria que presentar complementarias por ese iva retenido que acredito indebidamente. En el segundo caso, el retenedor tendria que pagar las retenciones con actualizaciones y recargos y la factura debe de volverse a emitir con los datos correctos y ese IVA debe ser devuelto por el prestador de servicios, de nuevo, el prestador debe de presentar complementarias para acreditar lo retenido. En conclusion; un desmadre Saludos! [i]Editado: Diciembre 20, 2019 12:43:02[/i]

Los dividendos en su totalidad son gravados para la PF. Saludos.

En estricta teoria, no se pueden imponer multas por la omisión de pagos provisionales, de acuerdo al articulo 67 del CFF, por lo cual, se podria impugnar las multas (en caso de que se te finquen). Eso no exime de presentar las declaraciones obviamente, con el monto a pagar. Saludos.

Creo que fue en la 4TA RESOLUCION DE MODIFICACIONES DE LA RMF 2010 Anteriormente se presentaba en la DIM http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5190515&fecha=24/05/2011 [i]Editado: Diciembre 18, 2019 16:57:04[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Dividendos pagados en dólares
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 23, 2019 21:15:36 Asunto: Re: Dividendos pagados en dólares
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Calex Si tu pagaste 1,000 dólares y el dólar se encontraba a 19 pesos, se acumularía 19,000 pesos. Por el lado de la empresa saldrán 1,000 dólares a un tipo de cambio de 19. Si tienes un pasivo por los dividendos (puede ser que se hayan decretado en Enero y pagado hasta Junio) calcularías tu pérdida o ganancia cambiará de la empresa, las PF acumulan a lo percibido. Se puede considerar otro tipo de cambio siempre que sea mayor al publicado al DOF lo cual no tendría sentido (artículo 8 LISR) pues acumularías de mas Saludos [i]Editado: Diciembre 23, 2019 21:24:44[/i]
Tópico: ¿La Utilidad Contable de una Empresa se Puede Convertir en Capital Social?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Diciembre 23, 2019 15:06:10 Asunto: Re: ¿La Utilidad Contable de una Empresa se Puede Convertir en Capital Social?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Por supuesto que se puede. Se llama capitalizar utilidades y es simplemente emitir mas acciones, difiriendo el pago de ISR. El asiento es simple Utilidad Del Ejercicio (Cargo) Capital Social (Abono) Saludos!
Tópico: 'Compras y gastos del período', inversioes y facturas precargadas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 22, 2019 18:14:26 Asunto: Re: 'Compras y gastos del período', inversioes y facturas precargadas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	RCC Si detectaste que la herramienta del SAT no te estaba haciendo bien los cálculos, hay que presentar complementaria y añadir esos gastos. Esa sería la manera correcta que hacerlo aún que se pueden presentar pagos de lo indebido que es imposible compensar, por lo cual también podrías incluir esos gastos omitidos en la última declaración que hagas, al final de cuentas el impuesto es anual. Saludos.
Tópico: CUAL ES EL PROCEDIMIENTO CORRECTO PARA RELACIONAR UN CFDI DE PUBLIOC EN GENERAL CON UN CFDI CON RFC?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2019 23:27:57 Asunto: Re: CUAL ES EL PROCEDIMIENTO CORRECTO PARA RELACIONAR UN CFDI DE PUBLIOC EN GENERAL CON UN CFDI CON RFC?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	cruz777 Se cancela la factura con el RFC generico y se emite una nueva con la clave de relacion 04 sustitucion de CFDI previo, ademas se indica en el cuerpo de la factura que la operacion corresponde a Agosto del 2019. Saludos!
Tópico: Duda en complemento de pago, de factura pagada en PUE?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 21, 2019 23:24:15 Asunto: Re: Duda en complemento de pago, de factura pagada en PUE?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	cpallares Creo que la confusion radica en el termino 'PAGO EN UNA SOLA EXHIBICION', me explico; antes del CFDI 3.3, este termino se utilizaba para las transacciones que se liquidaron en un solo pago (como indica su termino), mas sin embargo, desde el CFDI 3.3 este termino se utiliza para las transacciones que hayan sido liquidadas antes de ser facturadas, independientemente de cuantos pagos se hicieron. Es decir, si yo proporciono un servicio de contabilidad y cobro al mes 10,000 y el cliente me paga 5,000 al inicio del mes y los otros 5,000 al finalizar el mes, yo pondria 'PUE' en la factura. Por lo cual no veo razon por la cual tu cliente quiera cancelar la factura que hiciste con anterioridad. En todo caso, NO hay fundamento legal para utilizar PPD ni para hacer complementos, ya que la transacciones fue pagada antes de re-facturar. Saludos! [i]Editado: Diciembre 21, 2019 23:25:47[/i]
Tópico: CUFIN de ejercicios anteriores sin retirar
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2019 15:05:08 Asunto: Re: CUFIN de ejercicios anteriores sin retirar
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	cgalaviz La piramidacion no la hace la empresa (al menos que no tenga saldo en la CUFIN o no tenga CUFIN), solo la hace el socio en su declaracion anual para poder acreditar el ISR corporativo. Sin embargo, [b]esto es opcional.[/b] Siempre que tenga CUFIN la empresa, no se paga ISR, solo se retiene (10%) y siempre y cuando las utilidades provengan del ejercicio 2014 hacia adelante. La información concerniente al ISR acreditarle se obtiene aplicando el 30% sobre el monto que resulte del resultado de multiplicar el factor de piramidacion por el dividendo pagado Es decir, si pagas 100,000, el socio acumularia 142, 858 (100,000 + ((100,0001.4286).30)) y acreditaria 42, 858.00, que es el ISR acumulable. Espero haberte ayudado [i]Editado: Diciembre 20, 2019 15:11:10[/i]
Tópico: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 52	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 20, 2019 12:39:20 Asunto: Re: Retención 6% IVA ¿a todos los prestadores de servicios?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 52	Ya esta en la pagina de diputados la Ley Del IVA con las nuevas reformas y el texto no cambio... Por eso creo que lo van a tener que aclarar en las 3ras, 4tas, etc resoluciones a la RMF 2019 Ahora, en mi opinion, contestando tus dudas; En el primer caso, es un pago de lo indebido; quien efectue el pago tendra que pedir la devolucion a la autoridad (sin poder compensar ese monto), la cuenta por pagar con el proveedor no quedara saldada, pues ese monto aun se le deberia. El que recibe el pago tendria que presentar complementarias por ese iva retenido que acredito indebidamente. En el segundo caso, el retenedor tendria que pagar las retenciones con actualizaciones y recargos y la factura debe de volverse a emitir con los datos correctos y ese IVA debe ser devuelto por el prestador de servicios, de nuevo, el prestador debe de presentar complementarias para acreditar lo retenido. En conclusion; un desmadre Saludos! [i]Editado: Diciembre 20, 2019 12:43:02[/i]
Tópico: CUFIN de ejercicios anteriores sin retirar
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 19, 2019 20:30:30 Asunto: Re: CUFIN de ejercicios anteriores sin retirar
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Los dividendos en su totalidad son gravados para la PF. Saludos.
Tópico: SIN LIQUIDEZ PARA PAGAR PAGOS PROVISIONALES DE ISR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 19, 2019 14:38:12 Asunto: Re: SIN LIQUIDEZ PARA PAGAR PAGOS PROVISIONALES DE ISR
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	En estricta teoria, no se pueden imponer multas por la omisión de pagos provisionales, de acuerdo al articulo 67 del CFF, por lo cual, se podria impugnar las multas (en caso de que se te finquen). Eso no exime de presentar las declaraciones obviamente, con el monto a pagar. Saludos.
Tópico: Duda en Información del Iva en una Declaración de Personas Físicas?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 18, 2019 16:56:46 Asunto: Re: Duda en Información del Iva en una Declaración de Personas Físicas?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Creo que fue en la 4TA RESOLUCION DE MODIFICACIONES DE LA RMF 2010 Anteriormente se presentaba en la DIM http://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5190515&fecha=24/05/2011 [i]Editado: Diciembre 18, 2019 16:57:04[/i]

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