Fiscalia

Financieramente puedes deducirlos a la tasa que estipulen mas conveniente. Fiscalmente debes observar el art. 34 de la LISR. En tu conciliación contable fiscal harias tus ajustes. En cuanto a la segunda pregunta si, el gasto es deducible (y el IVA acreditable) en proporción al monto máximo de deducción para automóviles.

Solo deducirías/acreditarias lo que efectivamente se pago, ya que tributas por flujo de efectivo. ¿Por comprobante de anticipo te refieres el complemento de pago? Su obligación es EMITIRLO, no proporcionarlo, el SAT no indica en sus guias de llenado que para deducir o acreditar necesites respaldar estos documentos, asi que no te preocupes!

Solo deducirías/acreditarias lo que efectivamente se pago, ya que tributas por flujo de efectivo. ¿Por comprobante de anticipo te refieres el complemento de pago? Su obligación es EMITIRLO, no proporcionarlo, el SAT no indica en sus guias de llenado que para deducir o acreditar necesites respaldar estos documentos, asi que no te preocupes!

Hola, somos un grupo empresarial que decidimos crear una outsourcing. En nuestro Estado (Nuevo Leon) existe la obligacion de retener el impuesto sobre nominas cuando se adquieren servicios de outsourcing. Mi duda es en cuanto a la facturacion; ya que usamos el portal del SAT para facturar: existe el complemento de impuestos locales, donde se puede ya sea trasladar o retener un monto. El problema es que este no afecta al total de la factura, solo aparece en un recuadro debajo de la descripcion. En teoria, un monto que se retiene deberia aparecer restando al subtotal. Supongamos que la outsourcing obtiene ingresos de 1,000 pesos, le van a retener 30 y el IVA es de 160, lo que cobraria serian 1130. Pero en la factura del portal del SAT no hay manera de reflejar esto. Habria algun problema o riesgo de fiscalizacion si la retenedora se acredita los 160 de IVA y este no cuadra con el pago que realizo, pues en realidad pago 1130 Saludos [i]Editado: Marzo 25, 2018 16:23:37[/i]

He estado en empresas americanas, llevando contabilidad. Es increible lo laxos que son las autoridades americanas. Con un simple ticket puedes deducir gastos. Esto por supuesto hace que cada operacion se documente de manera tan satisfactoria (ordenes de compra, recibos, cotizaciones, listas de empaque/remisiones, correos electronicos) que da gusto. Se siente el factor HUMANO. Mientras aqui esto se ha perdido por la obsesion a lo ELECTRONICO. Cuando regreso a la contabilidad mexicana y su grave problema de reglamentitis, es increible la cantidad de informacion que se tiene que procesar para cumplir con CIERTOS requisitos, ya no hablemos de cumplir con TODO lo que ordena la ley. Es una locura! [i]Editado: Marzo 24, 2018 00:07:21[/i]

Bueno, ambos son dos entidades juridicas distintas, asi que no veo por que no podria facturarle sus servicios y que la SA le retenga el ISR e IVA respectivo. Y por supuesto que son partes relacionadas, ahi debe estar registrado en contabilidad las cuentas por pagar con partes relacionadas con su respectivo estudio. [i]Editado: Marzo 23, 2018 23:49:49[/i]

Estar debidamente contabilizadas es un requisito fiscal para deducir los gastos, esto implica la creación de pasivos y provisiones para todas las operaciones.

La cuentas de fluctuacion yo las aplico sobre el total, no sobre el IVA o el subtotal. El asiento lo haria asi: Gasto $ 1800 IVA Acreditable Pendiente De Pago $ 288 Proveedores $ 2088 Proveedores 2088 IVA Acreditable Pagado 288 Utilidad Cambiaria 928 Bancos 1160 IVA Acreditable Pendiente De Pago 288 De otra forma, el auxiliar del IVA no pagado [b]nunca quedaria saldado[/b], lo cual parece ilogico si ya realizaste el pago de este IVA. Esto en mi opinion. He visto los otros criterios. Tiene lógica, al ser por flujo. De alguna u otra forma, o acreditas menos IVA o pagas mas ISR. La alternativa seria cargar a gastos financieros para saldar ese IVA no pagado. Proveedores 2088 IVA Acreditable Pagado 160 Gastos Financieros 128 Bancos 1160 IVA Pendiente De Pago 288 Ganancia Cambiaria 928 [i]Editado: Marzo 23, 2018 23:13:03[/i]

Debe ser el mismo codigo. Anteriormente lo haciamos como lo expusieron, pero implica demasiado control y sinceramente las cantidades que se retienen por concepto de honorarios y fletes no figuran en nuestras cuentas. Por lo cual se enteran y pagan al mes siguiente de la devengacion del gasto. [i]Editado: Marzo 23, 2018 22:01:39[/i]

Conozco casos en los que no registraban la mercancía hasta que no llegara al almacén. En algunos casos esta provenía de China y tardaba mas de 2 meses en llegar. Hablamos de montos grandes, mas de 100,000 dolares. Todo ese tiempo estaban presentando estados financieros equivocados.

Autor	Mensaje
Tópico: Depreciacion Fiscal Activos fijos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2018 11:18:15 Asunto: Re: Depreciacion Fiscal Activos fijos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Financieramente puedes deducirlos a la tasa que estipulen mas conveniente. Fiscalmente debes observar el art. 34 de la LISR. En tu conciliación contable fiscal harias tus ajustes. En cuanto a la segunda pregunta si, el gasto es deducible (y el IVA acreditable) en proporción al monto máximo de deducción para automóviles.
Tópico: PF paga a proveedores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2018 16:32:05 Asunto: Re: PF paga a proveedores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Solo deducirías/acreditarias lo que efectivamente se pago, ya que tributas por flujo de efectivo. ¿Por comprobante de anticipo te refieres el complemento de pago? Su obligación es EMITIRLO, no proporcionarlo, el SAT no indica en sus guias de llenado que para deducir o acreditar necesites respaldar estos documentos, asi que no te preocupes!
Tópico: PF paga a proveedores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2018 16:32:05 Asunto: Re: PF paga a proveedores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Solo deducirías/acreditarias lo que efectivamente se pago, ya que tributas por flujo de efectivo. ¿Por comprobante de anticipo te refieres el complemento de pago? Su obligación es EMITIRLO, no proporcionarlo, el SAT no indica en sus guias de llenado que para deducir o acreditar necesites respaldar estos documentos, asi que no te preocupes!
Tópico: Complemento Impuestos Locales CFDI 3.3
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 25, 2018 16:21:53 Asunto: Complemento Impuestos Locales CFDI 3.3
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Hola, somos un grupo empresarial que decidimos crear una outsourcing. En nuestro Estado (Nuevo Leon) existe la obligacion de retener el impuesto sobre nominas cuando se adquieren servicios de outsourcing. Mi duda es en cuanto a la facturacion; ya que usamos el portal del SAT para facturar: existe el complemento de impuestos locales, donde se puede ya sea trasladar o retener un monto. El problema es que este no afecta al total de la factura, solo aparece en un recuadro debajo de la descripcion. En teoria, un monto que se retiene deberia aparecer restando al subtotal. Supongamos que la outsourcing obtiene ingresos de 1,000 pesos, le van a retener 30 y el IVA es de 160, lo que cobraria serian 1130. Pero en la factura del portal del SAT no hay manera de reflejar esto. Habria algun problema o riesgo de fiscalizacion si la retenedora se acredita los 160 de IVA y este no cuadra con el pago que realizo, pues en realidad pago 1130 Saludos [i]Editado: Marzo 25, 2018 16:23:37[/i]
Tópico: CONFUSIÓN CON LA PRÓRROGA DEL CFDI DE PAGOS AL 1º DE SEPTIEMBRE
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 23, 2018 23:56:15 Asunto: Re: CONFUSIÓN CON LA PRÓRROGA DEL CFDI DE PAGOS AL 1º DE SEPTIEMBRE
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	He estado en empresas americanas, llevando contabilidad. Es increible lo laxos que son las autoridades americanas. Con un simple ticket puedes deducir gastos. Esto por supuesto hace que cada operacion se documente de manera tan satisfactoria (ordenes de compra, recibos, cotizaciones, listas de empaque/remisiones, correos electronicos) que da gusto. Se siente el factor HUMANO. Mientras aqui esto se ha perdido por la obsesion a lo ELECTRONICO. Cuando regreso a la contabilidad mexicana y su grave problema de reglamentitis, es increible la cantidad de informacion que se tiene que procesar para cumplir con CIERTOS requisitos, ya no hablemos de cumplir con TODO lo que ordena la ley. Es una locura! [i]Editado: Marzo 24, 2018 00:07:21[/i]
Tópico: Socio factura Servicios a su misma sociedad anónima.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 23, 2018 23:45:32 Asunto: Re: Socio factura Servicios a su misma sociedad anónima.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Bueno, ambos son dos entidades juridicas distintas, asi que no veo por que no podria facturarle sus servicios y que la SA le retenga el ISR e IVA respectivo. Y por supuesto que son partes relacionadas, ahi debe estar registrado en contabilidad las cuentas por pagar con partes relacionadas con su respectivo estudio. [i]Editado: Marzo 23, 2018 23:49:49[/i]
Tópico: PASIVOS DE SUELDOS Y SALARIOS y GASTOS PAGADOS EN EL MES QUE NACE LA OBLIGACION?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 23, 2018 23:27:12 Asunto: Re: PASIVOS DE SUELDOS Y SALARIOS y GASTOS PAGADOS EN EL MES QUE NACE LA OBLIGACION?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Estar debidamente contabilizadas es un requisito fiscal para deducir los gastos, esto implica la creación de pasivos y provisiones para todas las operaciones.
Tópico: Registro del iva de pago factura de dólares con pesos?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 23, 2018 22:27:38 Asunto: Re: Registro del iva de pago factura de dólares con pesos?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	La cuentas de fluctuacion yo las aplico sobre el total, no sobre el IVA o el subtotal. El asiento lo haria asi: Gasto $ 1800 IVA Acreditable Pendiente De Pago $ 288 Proveedores $ 2088 Proveedores 2088 IVA Acreditable Pagado 288 Utilidad Cambiaria 928 Bancos 1160 IVA Acreditable Pendiente De Pago 288 De otra forma, el auxiliar del IVA no pagado [b]nunca quedaria saldado[/b], lo cual parece ilogico si ya realizaste el pago de este IVA. Esto en mi opinion. He visto los otros criterios. Tiene lógica, al ser por flujo. De alguna u otra forma, o acreditas menos IVA o pagas mas ISR. La alternativa seria cargar a gastos financieros para saldar ese IVA no pagado. Proveedores 2088 IVA Acreditable Pagado 160 Gastos Financieros 128 Bancos 1160 IVA Pendiente De Pago 288 Ganancia Cambiaria 928 [i]Editado: Marzo 23, 2018 23:13:03[/i]
Tópico: Duda con retenciones de iva?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 23, 2018 22:00:52 Asunto: Re: Duda con retenciones de iva?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Debe ser el mismo codigo. Anteriormente lo haciamos como lo expusieron, pero implica demasiado control y sinceramente las cantidades que se retienen por concepto de honorarios y fletes no figuran en nuestras cuentas. Por lo cual se enteran y pagan al mes siguiente de la devengacion del gasto. [i]Editado: Marzo 23, 2018 22:01:39[/i]
Tópico: Duda en fecha del registro de la Factura del proveedor extranjero?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Marzo 23, 2018 21:39:41 Asunto: Re: Duda en fecha del registro de la Factura del proveedor extranjero?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Conozco casos en los que no registraban la mercancía hasta que no llegara al almacén. En algunos casos esta provenía de China y tardaba mas de 2 meses en llegar. Hablamos de montos grandes, mas de 100,000 dolares. Todo ese tiempo estaban presentando estados financieros equivocados.

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