Fiscalia

Es común en constructoras Lo que se solía hacer es declarar en 0 ese mes o declarar 100 pesos (a modo de ejemplo) Luego en el mes de egresos fuertes, declarar el saldo a favor y posteriormente hacer la complementaria del mes anterior, compensando, lo que se conoce como compensación hacia atrás de IVA vs IVA Lamentablemente el fisco ya no lo considera una practica fiscal correcta, aun que no este prohibido de forma expresa Saludos! [i]Editado: Mayo 23, 2019 21:42:08[/i]

Si los prestamos son recurrentes y a empresas, tendría carácter comercial, por ende, lo podríamos catalogar como actividad empresarial (capitulo II, titulo IV de la LISR) y darlo de alta ya sea como AEyP o RIF En caso de que fueran esporadicos y no necesariamente fueran de caracter mercantil, podria catalogarse como Regimen de Ingresos por intereses o de los Demás ingresos, con la obligacion de retener el 20% la PM Las obligaciones, en el primer caso seria el pago provisional de ISR, el pago definitivo de IVA, anual de ISR o pagos bimestrales en caso de RIF En el segundo caso anual de ISR y pago definitivo de IVA Saludos! [i]Editado: Mayo 23, 2019 00:44:03[/i]

Hola MAMA6602 El calculo es sencillo, el problema es tener los datos a la mano, si es que hay datos para empezar. Primeramente debes ver si la empresa tiene utilidades, obviamente. Luego verificar si lleva una cuenta de utilidad fiscal neta. Ademas si esta separada hasta el ejercicio 2013. Una vez teniendo estos datos, puedes empezar a calcular el efecto fiscal del diviendo, todo fundamentado en el articulo 10 de la LISR. En mi opinion, es mas sencillo sacar el dinero como honorarios a miembros del consejo (emolumentos) (asimilados a salarios) incluso hasta lo puedes deducir. Saludos! [i]Editado: Mayo 22, 2019 17:05:16[/i]

¿Cual es el marco jurídico para considerar que el AAIA se debe restar a los ingresos acumulables? Por que a la letra, pareciera que no... ¿Alguna tesis o regla? Saludos [quote]Para determinar la renta gravable a que se refiere el inciso e) de la fracción IX del artículo 123, apartado A de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, no se disminuirá la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio ni las pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores. Para la determinación de la renta gravable en materia de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, los contribuyentes deberán disminuir de los ingresos acumulables las cantidades que no hubiesen sido deducibles en los términos de la fracción XXX del artículo 28 de esta Ley.[/quote] Art. 9 LISR

CP Paco, creo que es la costumbre, con los discos duros de capacidad casi ilimitada, no hay razón alguna para guardar papel, el detalle es digitalizarlos, supongo para eso contratan a los practicantes la gran mayoria del tiempo Saludos!

Por lo que entendi, no se registro la actualizacion al momento de compensar ¿Como cuadraron los asientos de compensacion? Probablemente haya saldos pequeños en las cuentas de impuestos por pagar, que son las actualizaciones que se dejaron de registrar Saludos! [i]Editado: Mayo 22, 2019 12:49:25[/i]

Hola Luneta tambien puedes cargar a gastos Viene siendo lo mismo que lo que menciona CP Paco Saludos [i]Editado: Mayo 22, 2019 11:06:47[/i]

Bueans tardes contadores ¿Siguen utilizando papel para hacer sus registros? Yo diria que utilizo un 20%, solamente para cosas muy esporádicas como reembolsos, pues es imposible identificar factura por factura en el gran total Todo lo demas, solamente con el estado de cuenta es suficiente ¿Y ustedes? Saludos!

Buenas tardes El subsidio entregado se refleja en el apartado de otros pagos Saludos

Contablemente, el IVA pagado que no puede acreditarse deberia formar parte del MOI, pero entiendo que seria complicado obtener alguna formula para aplicar esa no deducibilidad a la depreciacion del activo en cuestion. Si son montos fuertes la compra de estos automoviles, lo mejor es hablarlo con la administracion o el dueño, pues afectaria los resultados considerablemente.

Autor	Mensaje
Tópico: Ingreso fuerte a final del mes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2019 21:41:34 Asunto: Re: Ingreso fuerte a final del mes
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Es común en constructoras Lo que se solía hacer es declarar en 0 ese mes o declarar 100 pesos (a modo de ejemplo) Luego en el mes de egresos fuertes, declarar el saldo a favor y posteriormente hacer la complementaria del mes anterior, compensando, lo que se conoce como compensación hacia atrás de IVA vs IVA Lamentablemente el fisco ya no lo considera una practica fiscal correcta, aun que no este prohibido de forma expresa Saludos! [i]Editado: Mayo 23, 2019 21:42:08[/i]
Tópico: Régimen fiscal para prestamista
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2019 00:19:23 Asunto: Re: Régimen fiscal para prestamista
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Si los prestamos son recurrentes y a empresas, tendría carácter comercial, por ende, lo podríamos catalogar como actividad empresarial (capitulo II, titulo IV de la LISR) y darlo de alta ya sea como AEyP o RIF En caso de que fueran esporadicos y no necesariamente fueran de caracter mercantil, podria catalogarse como Regimen de Ingresos por intereses o de los Demás ingresos, con la obligacion de retener el 20% la PM Las obligaciones, en el primer caso seria el pago provisional de ISR, el pago definitivo de IVA, anual de ISR o pagos bimestrales en caso de RIF En el segundo caso anual de ISR y pago definitivo de IVA Saludos! [i]Editado: Mayo 23, 2019 00:44:03[/i]
Tópico: dividendos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 22, 2019 17:03:43 Asunto: Re: dividendos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Hola MAMA6602 El calculo es sencillo, el problema es tener los datos a la mano, si es que hay datos para empezar. Primeramente debes ver si la empresa tiene utilidades, obviamente. Luego verificar si lleva una cuenta de utilidad fiscal neta. Ademas si esta separada hasta el ejercicio 2013. Una vez teniendo estos datos, puedes empezar a calcular el efecto fiscal del diviendo, todo fundamentado en el articulo 10 de la LISR. En mi opinion, es mas sencillo sacar el dinero como honorarios a miembros del consejo (emolumentos) (asimilados a salarios) incluso hasta lo puedes deducir. Saludos! [i]Editado: Mayo 22, 2019 17:05:16[/i]
Tópico: PTU
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 22, 2019 16:57:41 Asunto: Re: PTU
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	¿Cual es el marco jurídico para considerar que el AAIA se debe restar a los ingresos acumulables? Por que a la letra, pareciera que no... ¿Alguna tesis o regla? Saludos [quote]Para determinar la renta gravable a que se refiere el inciso e) de la fracción IX del artículo 123, apartado A de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, no se disminuirá la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas pagada en el ejercicio ni las pérdidas fiscales pendientes de aplicar de ejercicios anteriores. Para la determinación de la renta gravable en materia de participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas, los contribuyentes deberán disminuir de los ingresos acumulables las cantidades que no hubiesen sido deducibles en los términos de la fracción XXX del artículo 28 de esta Ley.[/quote] Art. 9 LISR
Tópico: ¿Siguen usando papel?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 22, 2019 12:52:00 Asunto: Re: ¿Siguen usando papel?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	CP Paco, creo que es la costumbre, con los discos duros de capacidad casi ilimitada, no hay razón alguna para guardar papel, el detalle es digitalizarlos, supongo para eso contratan a los practicantes la gran mayoria del tiempo Saludos!
Tópico: contabilizacion de saldos a favor de IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 22, 2019 12:48:17 Asunto: Re: contabilizacion de saldos a favor de IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Por lo que entendi, no se registro la actualizacion al momento de compensar ¿Como cuadraron los asientos de compensacion? Probablemente haya saldos pequeños en las cuentas de impuestos por pagar, que son las actualizaciones que se dejaron de registrar Saludos! [i]Editado: Mayo 22, 2019 12:49:25[/i]
Tópico: contabilizacion de saldos a favor de IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 22, 2019 11:06:35 Asunto: Re: contabilizacion de saldos a favor de IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Hola Luneta tambien puedes cargar a gastos Viene siendo lo mismo que lo que menciona CP Paco Saludos [i]Editado: Mayo 22, 2019 11:06:47[/i]
Tópico: ¿Siguen usando papel?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Mayo 21, 2019 16:17:28 Asunto: ¿Siguen usando papel?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Bueans tardes contadores ¿Siguen utilizando papel para hacer sus registros? Yo diria que utilizo un 20%, solamente para cosas muy esporádicas como reembolsos, pues es imposible identificar factura por factura en el gran total Todo lo demas, solamente con el estado de cuenta es suficiente ¿Y ustedes? Saludos!
Tópico: CFDI de Nómina Estructura Correcta
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 21, 2019 11:26:31 Asunto: Re: CFDI de Nómina Estructura Correcta
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Buenas tardes El subsidio entregado se refleja en el apartado de otros pagos Saludos
Tópico: IVA NO ACREDITABLE COMPRA DE AUTOMOVIL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 21, 2019 11:16:16 Asunto: Re: IVA NO ACREDITABLE COMPRA DE AUTOMOVIL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Contablemente, el IVA pagado que no puede acreditarse deberia formar parte del MOI, pero entiendo que seria complicado obtener alguna formula para aplicar esa no deducibilidad a la depreciacion del activo en cuestion. Si son montos fuertes la compra de estos automoviles, lo mejor es hablarlo con la administracion o el dueño, pues afectaria los resultados considerablemente.

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