Fiscalia

Hola Allende En caso de ingenieros, supervisores, etc es claro que es mano de obra indirecta, pero con esos tipos de departamentos no estoy tan seguro. Si nos basamos en los escritos de Cristóbal Del Río, el lo clasificaba como gastos indirectos de fabricación. Muchas empresas como tú lo mencionas, no lo llevan al inventario, lo cual creo altera los estados financieros en gran medida en mi opinión. Creo que con un buen ERP y un especialista en costos es fácil determinar el costo unitario de los productos tomando en cuenta todos estos gastos. Lamentablemente es un rubro que se nos complica a los contadores y a la autoridad ni se diga. Saludos. [i]Editado: Noviembre 20, 2018 22:12:42[/i]

Especialistas en costos; en una empresa fabril los sueldos del departamento de compras, recursos humanos... ¿Los consideran gastos del periodo (administracion) o deben cargarse al inventario y convertirse en costo de venta mediante los prorrateos necesarios? Saludos [i]Editado: Noviembre 20, 2018 18:41:38[/i]

Si el servicio de mensajeria (Punto A a punto B) se da en territorio nacional, si aplicaria tasa del 16%. En caso de que el punto A sea Mexico y el punto B (entrega) sea otro pais, si podria facturar a la tasa del 0%. ¿Como manejara la cantidad que recibira por viaje? ¿Facturara los gastos que realizo para considerarla como ingreso? ¿La considerara como gastos que realizara a nombre de su mandatario? Es importante el tratamiento contable que le dara, pues de ahi se desprende los efectos fiscales. Saludos. [i]Editado: Noviembre 15, 2018 18:49:14[/i]

Opino que no aumenta el patrimonio de la persona moral por lo cual no figura en contabilidad. Mas si deberia figurar en cuentas de orden/notas a los estados financieros. La otra opcion seria registrar el seguro del año en 'Seguros Pagados Por Anticipado' y por otra parte, abonar a 'Ingresos Por Devengar', luego, registrar la amortizacion mensual y saldarla con 'Otros Ingresos', por lo cual el efecto en contabilidad seria nulo. Seguros Pagados Por Anticipado (CARGO) Ingresos Por Devengar (ABONO) Seguros (CARGO) Ingresos Por Devengar (CARGO) Otros Ingresos (ABONO) Seguros Pagados Por Anticipado (ABONO) El efecto fiscal es que tendrías que acumularlo para provisionales. Saludos. [i]Editado: Noviembre 08, 2018 15:10:32[/i]

Buenas La forma es transferencia electrónica de fondos Los complementos se hacen por cliente lamentablemente, si puedes hacer un Rep por todos los pagos de un solo cliente, pero no un Rep para todos los clientes. Aunque al ser extranjeros, no se si haya diferencia al ser un RFC genérico para todos. El Rep se hace con la moneda del CFDI de ingresos Saludos [i]Editado: Noviembre 07, 2018 21:37:49[/i]

Primero identificar si se trata de un depósito por un servicio/bien cobrado o fue una equivocación, exceso de pago En caso de haber sido equivocación o exceso de pago, harías tú asiento cargo a bancos contra acreedores diversos En caso de ser por venta o prestación de servicios, haz tu provisión de ingresos incluso sin haber facturado. Si deseas puedes hacer el mismo asiento al revés en Noviembre y luego registrar la factura y los saldos quedarían en cero El IVA es en Octubre y el ISR cuando se presto el servicio/se envió el bien

No te recomiendo que te saltes las provisiones, uno de los pasos más importantes para cruzar los IVAS es ver los abonos y cargos de clientes/proveedores. Si hubieses registrado el total de la factura errónea en clientes, en Noviembre no harías nada más que hacer el asiento contrario por el monto excedente o hacer el mismo asiento en rojo por el monto excedente y anexar el CFDI nuevo y en concepto describir que se trata de un ajuste por registro erroneo En este caso, como lo registrarte en bancos los 100,000, no tienes que hacer nada en Noviembre en mi opinión Tanto el IVA como el ISR es cuando se dió la operación y cobro la operación, en Octubre Saludos [i]Editado: Noviembre 07, 2018 21:24:06[/i]

Creo que la mayoría de estas casos se dan por algunos sistemas contables (sobretodo americanos) que te obligan a hacer los registros a través de facturas. [b]Facturar no implica acumular ingresos si ya se dieron los incisos a y b de la fraccion I, Art. 17 LISR[/b] No hay ningun problema en cancelar una factura y emitir otra, para eso el SAT implemento la clave de sustitucion 04. Ni tampoco hay que volver a pagar impuestos o mover calculos anteriores. Las notas de credito realmente solo deben utilizarse para devoluciones o descuentos, sobre todo hoy en dia que hay que vincularlas a un CFDI. En otras palabras, NO TIENES QUE HACER NADA, mas que volver a facturar y contablemente, solo mover el UUID de la nueva factura a la poliza donde se registro la cuenta por cobrar. Saludos. [i]Editado: Octubre 30, 2018 18:01:21[/i]

Buenas ¿Creen que vale la pena establecer una política estricta de - no pago - por no recibir complemento de pagos? ¿No perjudica esto la relación cliente-proveedor, en la cual se basa toda economía saludable? Realisticamente hablando, ¿la autoridad podrá denegar el acreditamiento/deducción de impuestos por la falta de complementos? ¿Que piensan ustedes de esto? Por que yo no veo en ninguna parte de la LISR o LIVA que haya que tener los complementos para deducir/acreditar impuestos, mas bien esta en una miscelanea, pero por jerarquía juridica seria algo inconstitucional. Ademas, creo que al final todos terminaran emitiéndolos y no habrá que forzar nada como actualmente muchos departamento de finanzas estan haciendo. ¿Como puedes obligar a una persona fisica que no conoce sobre el tema (pues tiene que desarrollar sus actividades) a que te de complementos? No estamos siendo conscientes de la carga administrativa que conlleva para gran parte de los contribuyentes. Saludos [i]Editado: Octubre 26, 2018 17:34:40[/i]

Conoci a un caso similar, pero en este caso habia un contrato de comodato entre el accionista y la sociedad, por el cual el accionista no facturaba las rentas. Aún que debe tener sus implicaciones fiscales, aun y cuando sea algo totalmente legal.

Autor	Mensaje
Tópico: costos: sueldos de recursos humanos y departamento de compras, ¿administración o parte del costo?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 20, 2018 22:10:28 Asunto: Re: costos: sueldos de recursos humanos y departamento de compras, ¿administración o parte del costo?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Hola Allende En caso de ingenieros, supervisores, etc es claro que es mano de obra indirecta, pero con esos tipos de departamentos no estoy tan seguro. Si nos basamos en los escritos de Cristóbal Del Río, el lo clasificaba como gastos indirectos de fabricación. Muchas empresas como tú lo mencionas, no lo llevan al inventario, lo cual creo altera los estados financieros en gran medida en mi opinión. Creo que con un buen ERP y un especialista en costos es fácil determinar el costo unitario de los productos tomando en cuenta todos estos gastos. Lamentablemente es un rubro que se nos complica a los contadores y a la autoridad ni se diga. Saludos. [i]Editado: Noviembre 20, 2018 22:12:42[/i]
Tópico: costos: sueldos de recursos humanos y departamento de compras, ¿administración o parte del costo?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 20, 2018 18:40:12 Asunto: costos: sueldos de recursos humanos y departamento de compras, ¿administración o parte del costo?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Especialistas en costos; en una empresa fabril los sueldos del departamento de compras, recursos humanos... ¿Los consideran gastos del periodo (administracion) o deben cargarse al inventario y convertirse en costo de venta mediante los prorrateos necesarios? Saludos [i]Editado: Noviembre 20, 2018 18:41:38[/i]
Tópico: Mensajeria Courier - IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 15, 2018 18:48:00 Asunto: Re: Mensajeria Courier - IVA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Si el servicio de mensajeria (Punto A a punto B) se da en territorio nacional, si aplicaria tasa del 16%. En caso de que el punto A sea Mexico y el punto B (entrega) sea otro pais, si podria facturar a la tasa del 0%. ¿Como manejara la cantidad que recibira por viaje? ¿Facturara los gastos que realizo para considerarla como ingreso? ¿La considerara como gastos que realizara a nombre de su mandatario? Es importante el tratamiento contable que le dara, pues de ahi se desprende los efectos fiscales. Saludos. [i]Editado: Noviembre 15, 2018 18:49:14[/i]
Tópico: Efecto contable. Seguro de auotomovil gratis.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 08, 2018 15:03:23 Asunto: Re: Efecto contable. Seguro de auotomovil gratis.
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Opino que no aumenta el patrimonio de la persona moral por lo cual no figura en contabilidad. Mas si deberia figurar en cuentas de orden/notas a los estados financieros. La otra opcion seria registrar el seguro del año en 'Seguros Pagados Por Anticipado' y por otra parte, abonar a 'Ingresos Por Devengar', luego, registrar la amortizacion mensual y saldarla con 'Otros Ingresos', por lo cual el efecto en contabilidad seria nulo. Seguros Pagados Por Anticipado (CARGO) Ingresos Por Devengar (ABONO) Seguros (CARGO) Ingresos Por Devengar (CARGO) Otros Ingresos (ABONO) Seguros Pagados Por Anticipado (ABONO) El efecto fiscal es que tendrías que acumularlo para provisionales. Saludos. [i]Editado: Noviembre 08, 2018 15:10:32[/i]
Tópico: ¿Cómo llenar un REP cuando me depositan del extranjero?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 07, 2018 21:36:09 Asunto: Re: ¿Cómo llenar un REP cuando me depositan del extranjero?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Buenas La forma es transferencia electrónica de fondos Los complementos se hacen por cliente lamentablemente, si puedes hacer un Rep por todos los pagos de un solo cliente, pero no un Rep para todos los clientes. Aunque al ser extranjeros, no se si haya diferencia al ser un RFC genérico para todos. El Rep se hace con la moneda del CFDI de ingresos Saludos [i]Editado: Noviembre 07, 2018 21:37:49[/i]
Tópico: Duda con depósito sin factura?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 07, 2018 21:29:03 Asunto: Re: Duda con depósito sin factura?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Primero identificar si se trata de un depósito por un servicio/bien cobrado o fue una equivocación, exceso de pago En caso de haber sido equivocación o exceso de pago, harías tú asiento cargo a bancos contra acreedores diversos En caso de ser por venta o prestación de servicios, haz tu provisión de ingresos incluso sin haber facturado. Si deseas puedes hacer el mismo asiento al revés en Noviembre y luego registrar la factura y los saldos quedarían en cero El IVA es en Octubre y el ISR cuando se presto el servicio/se envió el bien
Tópico: Duda con registro y acumulación de una Factura que se hizo mal en el mes anterior pagada?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Noviembre 07, 2018 21:19:01 Asunto: Re: Duda con registro y acumulación de una Factura que se hizo mal en el mes anterior pagada?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	No te recomiendo que te saltes las provisiones, uno de los pasos más importantes para cruzar los IVAS es ver los abonos y cargos de clientes/proveedores. Si hubieses registrado el total de la factura errónea en clientes, en Noviembre no harías nada más que hacer el asiento contrario por el monto excedente o hacer el mismo asiento en rojo por el monto excedente y anexar el CFDI nuevo y en concepto describir que se trata de un ajuste por registro erroneo En este caso, como lo registrarte en bancos los 100,000, no tienes que hacer nada en Noviembre en mi opinión Tanto el IVA como el ISR es cuando se dió la operación y cobro la operación, en Octubre Saludos [i]Editado: Noviembre 07, 2018 21:24:06[/i]
Tópico: Facturas canceladas de ejercicios anteriores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 30, 2018 17:51:15 Asunto: Re: Facturas canceladas de ejercicios anteriores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Creo que la mayoría de estas casos se dan por algunos sistemas contables (sobretodo americanos) que te obligan a hacer los registros a través de facturas. [b]Facturar no implica acumular ingresos si ya se dieron los incisos a y b de la fraccion I, Art. 17 LISR[/b] No hay ningun problema en cancelar una factura y emitir otra, para eso el SAT implemento la clave de sustitucion 04. Ni tampoco hay que volver a pagar impuestos o mover calculos anteriores. Las notas de credito realmente solo deben utilizarse para devoluciones o descuentos, sobre todo hoy en dia que hay que vincularlas a un CFDI. En otras palabras, NO TIENES QUE HACER NADA, mas que volver a facturar y contablemente, solo mover el UUID de la nueva factura a la poliza donde se registro la cuenta por cobrar. Saludos. [i]Editado: Octubre 30, 2018 18:01:21[/i]
Tópico: POLITICA DE PAGOS POR COMPLEMENTOS ¿VALE LA PENA LA HISTERIA?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 26, 2018 17:31:00 Asunto: POLITICA DE PAGOS POR COMPLEMENTOS ¿VALE LA PENA LA HISTERIA?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Buenas ¿Creen que vale la pena establecer una política estricta de - no pago - por no recibir complemento de pagos? ¿No perjudica esto la relación cliente-proveedor, en la cual se basa toda economía saludable? Realisticamente hablando, ¿la autoridad podrá denegar el acreditamiento/deducción de impuestos por la falta de complementos? ¿Que piensan ustedes de esto? Por que yo no veo en ninguna parte de la LISR o LIVA que haya que tener los complementos para deducir/acreditar impuestos, mas bien esta en una miscelanea, pero por jerarquía juridica seria algo inconstitucional. Ademas, creo que al final todos terminaran emitiéndolos y no habrá que forzar nada como actualmente muchos departamento de finanzas estan haciendo. ¿Como puedes obligar a una persona fisica que no conoce sobre el tema (pues tiene que desarrollar sus actividades) a que te de complementos? No estamos siendo conscientes de la carga administrativa que conlleva para gran parte de los contribuyentes. Saludos [i]Editado: Octubre 26, 2018 17:34:40[/i]
Tópico: COMPRA DE TERRENO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 26, 2018 02:10:35 Asunto: Re: COMPRA DE TERRENO
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Conoci a un caso similar, pero en este caso habia un contrato de comodato entre el accionista y la sociedad, por el cual el accionista no facturaba las rentas. Aún que debe tener sus implicaciones fiscales, aun y cuando sea algo totalmente legal.

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