Fiscalia

Empresa A (extranjera) tiene contrato de maquila con empresa B. Proveedor de empresa A envía material a empresa B, con IVA desglosado de acuerdo a LIVA Art. 1-A (entrega en territorio nacional) Empresa B hace pago de factura de proveedor a nombre de empresa A acreditandose ese IVA. Empresa A reembolsa el dinero a empresa B. ¿opiniones?

¿en algún lado de la LISR o la LIVA se mencionan complementos de pago para poder deducir/acreditar impuestos? Son criterios del SAT...

Lo que haces es correcto, una factura con RFC genérico con el IVA desglosado, por todos los depósitos del mes. ¿Ahora lo que no entiendo es por que no puedes facturar los ingresos de meses anteriores? Sólo es de que anotes en la factura que 'estos ingresos corresponden a tales periodos y se acumularon y se pagaron sus respectivos impuestos conforme a tal...' Saludos

Hola Allende, los no deducibles son los del art. 28, que juegan para la CUFIN, en este caso, en fondo si son deducibles pero en forma no (parrafo VIII, art 27). Para cancelar un pasivo se necesita - almenos contablemebte - considerarse un ingreso, pero fiscalmente esta extincion de deudas no esta contemplada en la ley, pues realmente ya no se le pagara al empleado, ni este piensa cobrar lo que gasto y no se le repuso.

Buenas Por políticas internas, en reposiciones de viaticos a veces resulta que no se paga en su totalidad lo que el empleado factura, la diferencia se manda a una cuenta de acreedores, solo se acredita el IVA proporcional del flujo y el gasto no pagado se manda a una cuenta de gastos sin requisitos fiscales (segun LISR, los gastos contraidos con PF solo solo seran deducibles a lo efectivamente erogado) Al no querer tener estos saldos en pasivo, ¿debo acumular el ingreso? ¿Ya que no se deducira ese parte del gasto, por simetria fiscal supongo que no se deberia acumularse esa cancelacion de pasivo? [i]Editado: Septiembre 29, 2018 23:01:42[/i] [i]Editado: Septiembre 29, 2018 23:02:08[/i]

Primeria hay que separar el patrimonio del accionista del de la empresa, son dos entidades distintas, si el dinero se le presto a la empresa, es la empresa quien lo debe no el accionista. ¿la compras que realizó el accionista a quien se las facturaron? ¿por que no las considerarias deducibles? Si estan facturadas al accionista y las esta vendiendo la empresa, se deberia considerar como aportación a capital y formalizarlo en una junta de asamblea Inventario.... Capital Social.... Aqui el inconveniente es que la nota de credito no puede emitirse a la empresa, pues la mercancia originalmente se facturo al accionista Lo unico viable es que haya remision de deuda por ese monto Acreedores... Otros Ingresos Pero tendrias que acumular lo que te condonaron

El CFDI con complemento de comercio exterior es para exportaciones. En caso de mercancia importada y enajenada en el pais, si es de primera mano habria que indicar el pedimento en un campo libre. Por lo que comentas, aun no se ha vendido la maquina, pues tu proveedor esta fabricandola/armandola aun, no es hasta que embarque a tu punto de destino (o los terminos que tengan establecidos) que ya la consideraras como tuya. Que es probablemente cuando ya la tengas con tu agente aduanal y sepas el pedimento. Por lo pronto tienes un ingreso diferido (una obligación de entregar un bien) o un anticipo depende del tratamiento contable que le des. El cliente pide factura para acreditar el IVA es lo mas seguro, el CFDI correcto en este caso es el de anticipo y cuando se lleve acabo la operacion ya con pedimento proceder a realizar el CFDI de ingresos con la información solicitada. Saludos [i]Editado: Septiembre 28, 2018 22:38:19[/i]

Los cfdi de egresos son para amparar notas de credito, ya sea por descuentos, devoluciones o bonificaciónes y como todos recordaremos son deducciones anuales Solo cancela los CFDI y emite nuevos con clave de sustitución que es la 04 No vas a volver a acumular, la acumulación se dio en el ejercicio/periodo correspondiente y ya pagaste el impuesto Es solo un detalle con el CFDI La LISR nos da momentos de acumulacion, la que se de primero. Contablemente ya es criterio de cada quien, hay quienes hacen el mismo asiento pero con saldo en negativo, otros que hacen un asiento al reves, yo simplemente sugiero omitir registro alguno, no hay motivos para inflar saldo en contabilidad pues refacturar no es una operación Aunque depende del sistema contable que estes utilizando Saludos [i]Editado: Septiembre 28, 2018 03:39:42[/i]

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Tendriamos que ver el detalle de la ooeracion pero asi a bote pronto por lo que comentas... ¿Ustedes van a adquirir la maquina, importarla y luego vendersela a su clientee? ¿ya esta enajenada la maquina o aun no? En caso de que aun no este enajenada (lo supongo por que desconoces el numero de serie) no estamos ante una compra venta aun, no puede existir (no puedes vender algo que no es tuyo), mas bien, el dinero que recibiste de tu cliente es un anticipo a esa futura transacción. Yo facturaria hasta que efectivamente embarque la maquina, donde ya deberias saber los datos que ahorita te hacen falta y por lo pronto facturarle su CFDI por el anticipo recibido Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: ¿se puede acreditar el IVA en esta situación?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2018 00:38:29 Asunto: ¿se puede acreditar el IVA en esta situación?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Empresa A (extranjera) tiene contrato de maquila con empresa B. Proveedor de empresa A envía material a empresa B, con IVA desglosado de acuerdo a LIVA Art. 1-A (entrega en territorio nacional) Empresa B hace pago de factura de proveedor a nombre de empresa A acreditandose ese IVA. Empresa A reembolsa el dinero a empresa B. ¿opiniones?
Tópico: Complemento de pago
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2018 00:33:18 Asunto: Re: Complemento de pago
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	¿en algún lado de la LISR o la LIVA se mencionan complementos de pago para poder deducir/acreditar impuestos? Son criterios del SAT...
Tópico: Depósitos de clientes sin factura, duda en cfdi público en general?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2018 00:27:28 Asunto: Re: Depósitos de clientes sin factura, duda en cfdi público en general?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Lo que haces es correcto, una factura con RFC genérico con el IVA desglosado, por todos los depósitos del mes. ¿Ahora lo que no entiendo es por que no puedes facturar los ingresos de meses anteriores? Sólo es de que anotes en la factura que 'estos ingresos corresponden a tales periodos y se acumularon y se pagaron sus respectivos impuestos conforme a tal...' Saludos
Tópico: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 01, 2018 21:23:35 Asunto: Re: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola Allende, los no deducibles son los del art. 28, que juegan para la CUFIN, en este caso, en fondo si son deducibles pero en forma no (parrafo VIII, art 27). Para cancelar un pasivo se necesita - almenos contablemebte - considerarse un ingreso, pero fiscalmente esta extincion de deudas no esta contemplada en la ley, pues realmente ya no se le pagara al empleado, ni este piensa cobrar lo que gasto y no se le repuso.
Tópico: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 29, 2018 23:00:53 Asunto: Monto no pagado en reposiciones de gastos ¿se debe acumular?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Buenas Por políticas internas, en reposiciones de viaticos a veces resulta que no se paga en su totalidad lo que el empleado factura, la diferencia se manda a una cuenta de acreedores, solo se acredita el IVA proporcional del flujo y el gasto no pagado se manda a una cuenta de gastos sin requisitos fiscales (segun LISR, los gastos contraidos con PF solo solo seran deducibles a lo efectivamente erogado) Al no querer tener estos saldos en pasivo, ¿debo acumular el ingreso? ¿Ya que no se deducira ese parte del gasto, por simetria fiscal supongo que no se deberia acumularse esa cancelacion de pasivo? [i]Editado: Septiembre 29, 2018 23:01:42[/i] [i]Editado: Septiembre 29, 2018 23:02:08[/i]
Tópico: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Foro: Contabilidad Enviado: Septiembre 29, 2018 17:54:18 Asunto: Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Primeria hay que separar el patrimonio del accionista del de la empresa, son dos entidades distintas, si el dinero se le presto a la empresa, es la empresa quien lo debe no el accionista. ¿la compras que realizó el accionista a quien se las facturaron? ¿por que no las considerarias deducibles? Si estan facturadas al accionista y las esta vendiendo la empresa, se deberia considerar como aportación a capital y formalizarlo en una junta de asamblea Inventario.... Capital Social.... Aqui el inconveniente es que la nota de credito no puede emitirse a la empresa, pues la mercancia originalmente se facturo al accionista Lo unico viable es que haya remision de deuda por ese monto Acreedores... Otros Ingresos Pero tendrias que acumular lo que te condonaron
Tópico: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2018 22:29:40 Asunto: Re: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	El CFDI con complemento de comercio exterior es para exportaciones. En caso de mercancia importada y enajenada en el pais, si es de primera mano habria que indicar el pedimento en un campo libre. Por lo que comentas, aun no se ha vendido la maquina, pues tu proveedor esta fabricandola/armandola aun, no es hasta que embarque a tu punto de destino (o los terminos que tengan establecidos) que ya la consideraras como tuya. Que es probablemente cuando ya la tengas con tu agente aduanal y sepas el pedimento. Por lo pronto tienes un ingreso diferido (una obligación de entregar un bien) o un anticipo depende del tratamiento contable que le des. El cliente pide factura para acreditar el IVA es lo mas seguro, el CFDI correcto en este caso es el de anticipo y cuando se lleve acabo la operacion ya con pedimento proceder a realizar el CFDI de ingresos con la información solicitada. Saludos [i]Editado: Septiembre 28, 2018 22:38:19[/i]
Tópico: Refacturar a publico general
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2018 03:07:13 Asunto: Re: Refacturar a publico general
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Los cfdi de egresos son para amparar notas de credito, ya sea por descuentos, devoluciones o bonificaciónes y como todos recordaremos son deducciones anuales Solo cancela los CFDI y emite nuevos con clave de sustitución que es la 04 No vas a volver a acumular, la acumulación se dio en el ejercicio/periodo correspondiente y ya pagaste el impuesto Es solo un detalle con el CFDI La LISR nos da momentos de acumulacion, la que se de primero. Contablemente ya es criterio de cada quien, hay quienes hacen el mismo asiento pero con saldo en negativo, otros que hacen un asiento al reves, yo simplemente sugiero omitir registro alguno, no hay motivos para inflar saldo en contabilidad pues refacturar no es una operación Aunque depende del sistema contable que estes utilizando Saludos [i]Editado: Septiembre 28, 2018 03:39:42[/i]
Tópico: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2018 03:02:10 Asunto: Re: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	- [i]Editado: Septiembre 28, 2018 03:02:52[/i]
Tópico: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2018 02:56:04 Asunto: Re: facturacion mercancia de importacion
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Tendriamos que ver el detalle de la ooeracion pero asi a bote pronto por lo que comentas... ¿Ustedes van a adquirir la maquina, importarla y luego vendersela a su clientee? ¿ya esta enajenada la maquina o aun no? En caso de que aun no este enajenada (lo supongo por que desconoces el numero de serie) no estamos ante una compra venta aun, no puede existir (no puedes vender algo que no es tuyo), mas bien, el dinero que recibiste de tu cliente es un anticipo a esa futura transacción. Yo facturaria hasta que efectivamente embarque la maquina, donde ya deberias saber los datos que ahorita te hacen falta y por lo pronto facturarle su CFDI por el anticipo recibido Saludos

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