Fiscalia

Si es PM en diciembre, si es PF las acumularia al momento del cobro. [quote]Artículo 17. Para los efectos del artículo 16 de esta Ley, se considera que los ingresos se obtienen, en aquellos casos no previstos en otros artículos de la misma, en las fechas que se señalan conforme a lo siguiente tratándose de: I. Enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando se dé cualquiera de los siguientes supuestos, el que ocurra primero: a) Se expida el comprobante fiscal que ampare el precio o la contraprestación pactada. [b]b) Se envíe o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio.[/b] c) Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos. [/quote] Una pregunta; ¿por que se cancelaron? Saludos [i]Editado: Febrero 11, 2019 15:01:49[/i]

Situacion: Empresa mexicana recibe servicios de asistencia tecnica/profesionales de residente en el extranjero (Alemania), el residente en si, nunca manda a personal, sino que proporciona estos servicios a traves de medios electronicos. El beneficio de estos servicios se disfrutara en Mexico, pues estos servicios los solicita un cliente de la empresa mexicana. Se le señala que por cada pago de su factura mensual estaria recibiendo el 25% menos de lo facturado, debido a esta retencion, por lo cual obviamente no acepta. ¿Como se procederia en este caso, si el gasto por estos servicios se quiere deducir? ¿Tendria que cubrir el pago del impuesto la empresa mexicana? ¿Se puede deducir este costo adicional? ¿Cual seria el registro contable? Saludos compañeros [i]Editado: Febrero 11, 2019 08:58:14[/i]

Si se puede compensar Sólo tendrías que actualizar y aplicar recargos al ISR En dado caso que el IVA no cubra en su totalidad el ISR actualizado y con recargos, pagas la diferencia, y si lo cubre y sobre, lo puedes seguir compensando o pedir el remanente en devolución Saludos [i]Editado: Febrero 09, 2019 18:47:22[/i]

El acreditamiento se da por la mecánica del calculo para la determinación del impuesto. Usualmente es cuando se tiene un Saldo A Favor y en un mes posterior se tiene mas IVA causado que acreditable. La compensación es cuando tu y el SAT se vuelven deudores y acreedores al mismo tiempo, en el caso de IVA, por ejemplo, es cuando se tiene un saldo a cargo y en meses posteriores resulta un saldo a favor, se puede compensar ese saldo a cargo siempre y cuando lo actualices a la fecha en la que se va a compensar. Es común en algunas empresas, declarar en 0 los meses en donde reciben mucho dinero y no tienen gastos, luego en los meses que tienen muchos gastos y compras (por ende, un IVA a favor) presentar complementaria por el IVA por pagar y realizar la compensacion Saludos [i]Editado: Febrero 08, 2019 16:56:42[/i]

Buenas Al final se decidió abrir una subcuenta en la cuenta de mayor 'gastos diferidos', llamada 'tarimas y materiales de empaque' con el código agrupador 173.01, se acordó amortizarlo todo en el mismo ejercicio de adquisición. Por motivos de montos no aplicó para activo fijo Saludos

Buenas ¿Que tratamiento contable le darian a la adquisicion de tarimas en una empresa fabril? En mi opinion, hay tres posibles tratamientos: * Mandarlo directamente a gastos de fabricacion del periodo, con consecuente prorrateo (materiales + mano de obra) para obtener el c/u de los productos, el inconveniente es que si el monto es considerable, distorsionaria el c/u de los productos * Mandarlo a gastos pagados por anticipado/gasto diferido y amortizarlo como gasto fabril por piezas producidas u otro factor logico * Mandarlo a Inv. De Empaque, el problema es que estas tarimas se le regresan a la empresa, por lo cual incluirlas en el costo de ventas seria erroneo, ya que siguen siendo propiedad de la empresa ¿Alguien que haya tenido una situacion similar a este caso? [i]Editado: Febrero 05, 2019 23:30:41[/i]

No dejaste muy claro la situacion, pero por lo que entiendo, ¿estabas realizando gastos a traves de un tercero? El IVA se tiene que registrar en el periodo en el cual se paga la operacion, en el momento que el tercero entrega el recurso al acreedor. La factura tiene que salir a tu RFC. No veo el problema , primero tendrias que presentar complementaria para determinar ese IVA a favor, luego acreditar ese IVA a favor contra IVA causado de periodos siguientes. Saludos [i]Editado: Febrero 05, 2019 21:38:19[/i]

Gracias Carlos por tu respuesta La razon por la cual no se registraria el total de pasivo en este caso seria una razon contable, ya que no quieren dejar saldos pequeños que nunca se pagaran en cuentas de pasivo como lo seria acreedores diversos Por lo cual considere que la diferenca que no se reembolsa, seria considerada como otro ingreso/producto, ya que esta beneficiando a la empresa con el IVA, se acumularia para PP, pero al final del año, se corregiria con el total de gasto Esto como opinion personal [i]Editado: Febrero 05, 2019 21:28:29[/i]

Buenas Supongamos que la empresa X, con residencia fiscal en los EUA manda 'remesas' a la empresa z (ambas son filiales de la empresa Y) que tiene establecimiento permanente en Mexico Cuales serian los posibles riesgos de establecer un contrato de mutuo sin intereses? ¿Es necesario cumplir con el pago de estos prestamos para que no se consideren ingresos para el empresa z? ¿Podria la controladora, cobrar los dividendos de la empresa X y enviarselos a la Z como aportaciones para aumentos de capital, evitando asi el pago de intereses? Saludos [i]Editado: Febrero 04, 2019 23:02:51[/i]

Establece un fondo fijo de caja chica, puedes erogar hasta 2,000 en efectivo por cada compra. Al ser PF, solo cuidaría que los gastos queden registrados en el mes, ya sea abonando a gastos acumulados por pagar o a fondo fijo de caja chica, por que aveces la caja se repone el mes posterior al de las compras. Saludos. [i]Editado: Febrero 04, 2019 21:37:29[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: ACUMULABLE EN 2018 o 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 11, 2019 14:55:49 Asunto: Re: ACUMULABLE EN 2018 o 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Si es PM en diciembre, si es PF las acumularia al momento del cobro. [quote]Artículo 17. Para los efectos del artículo 16 de esta Ley, se considera que los ingresos se obtienen, en aquellos casos no previstos en otros artículos de la misma, en las fechas que se señalan conforme a lo siguiente tratándose de: I. Enajenación de bienes o prestación de servicios, cuando se dé cualquiera de los siguientes supuestos, el que ocurra primero: a) Se expida el comprobante fiscal que ampare el precio o la contraprestación pactada. [b]b) Se envíe o entregue materialmente el bien o cuando se preste el servicio.[/b] c) Se cobre o sea exigible total o parcialmente el precio o la contraprestación pactada, aun cuando provenga de anticipos. [/quote] Una pregunta; ¿por que se cancelaron? Saludos [i]Editado: Febrero 11, 2019 15:01:49[/i]
Tópico: ¿Procede la retencion de ISR en este caso?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 11, 2019 08:57:31 Asunto: ¿Procede la retencion de ISR al extranjero en este caso?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Situacion: Empresa mexicana recibe servicios de asistencia tecnica/profesionales de residente en el extranjero (Alemania), el residente en si, nunca manda a personal, sino que proporciona estos servicios a traves de medios electronicos. El beneficio de estos servicios se disfrutara en Mexico, pues estos servicios los solicita un cliente de la empresa mexicana. Se le señala que por cada pago de su factura mensual estaria recibiendo el 25% menos de lo facturado, debido a esta retencion, por lo cual obviamente no acepta. ¿Como se procederia en este caso, si el gasto por estos servicios se quiere deducir? ¿Tendria que cubrir el pago del impuesto la empresa mexicana? ¿Se puede deducir este costo adicional? ¿Cual seria el registro contable? Saludos compañeros [i]Editado: Febrero 11, 2019 08:58:14[/i]
Tópico: Compensación y acreditamiento
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 09, 2019 18:45:23 Asunto: Re: Compensación y acreditamiento
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Si se puede compensar Sólo tendrías que actualizar y aplicar recargos al ISR En dado caso que el IVA no cubra en su totalidad el ISR actualizado y con recargos, pagas la diferencia, y si lo cubre y sobre, lo puedes seguir compensando o pedir el remanente en devolución Saludos [i]Editado: Febrero 09, 2019 18:47:22[/i]
Tópico: Compensación y acreditamiento
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 08, 2019 16:54:42 Asunto: Re: Compensación y acreditamiento
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	El acreditamiento se da por la mecánica del calculo para la determinación del impuesto. Usualmente es cuando se tiene un Saldo A Favor y en un mes posterior se tiene mas IVA causado que acreditable. La compensación es cuando tu y el SAT se vuelven deudores y acreedores al mismo tiempo, en el caso de IVA, por ejemplo, es cuando se tiene un saldo a cargo y en meses posteriores resulta un saldo a favor, se puede compensar ese saldo a cargo siempre y cuando lo actualices a la fecha en la que se va a compensar. Es común en algunas empresas, declarar en 0 los meses en donde reciben mucho dinero y no tienen gastos, luego en los meses que tienen muchos gastos y compras (por ende, un IVA a favor) presentar complementaria por el IVA por pagar y realizar la compensacion Saludos [i]Editado: Febrero 08, 2019 16:56:42[/i]
Tópico: Tratamiento contable de las tarimas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 08, 2019 00:35:36 Asunto: Re: Tratamiento contable de las tarimas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Buenas Al final se decidió abrir una subcuenta en la cuenta de mayor 'gastos diferidos', llamada 'tarimas y materiales de empaque' con el código agrupador 173.01, se acordó amortizarlo todo en el mismo ejercicio de adquisición. Por motivos de montos no aplicó para activo fijo Saludos
Tópico: Tratamiento contable de las tarimas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 05, 2019 23:21:56 Asunto: Tratamiento contable de las tarimas
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Buenas ¿Que tratamiento contable le darian a la adquisicion de tarimas en una empresa fabril? En mi opinion, hay tres posibles tratamientos: * Mandarlo directamente a gastos de fabricacion del periodo, con consecuente prorrateo (materiales + mano de obra) para obtener el c/u de los productos, el inconveniente es que si el monto es considerable, distorsionaria el c/u de los productos * Mandarlo a gastos pagados por anticipado/gasto diferido y amortizarlo como gasto fabril por piezas producidas u otro factor logico * Mandarlo a Inv. De Empaque, el problema es que estas tarimas se le regresan a la empresa, por lo cual incluirlas en el costo de ventas seria erroneo, ya que siguen siendo propiedad de la empresa ¿Alguien que haya tenido una situacion similar a este caso? [i]Editado: Febrero 05, 2019 23:30:41[/i]
Tópico: IVA Acreditable Años anteriores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 05, 2019 21:35:31 Asunto: Re: IVA Acreditable Años anteriores
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7	No dejaste muy claro la situacion, pero por lo que entiendo, ¿estabas realizando gastos a traves de un tercero? El IVA se tiene que registrar en el periodo en el cual se paga la operacion, en el momento que el tercero entrega el recurso al acreedor. La factura tiene que salir a tu RFC. No veo el problema , primero tendrias que presentar complementaria para determinar ese IVA a favor, luego acreditar ese IVA a favor contra IVA causado de periodos siguientes. Saludos [i]Editado: Febrero 05, 2019 21:38:19[/i]
Tópico: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 05, 2019 21:27:11 Asunto: Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Gracias Carlos por tu respuesta La razon por la cual no se registraria el total de pasivo en este caso seria una razon contable, ya que no quieren dejar saldos pequeños que nunca se pagaran en cuentas de pasivo como lo seria acreedores diversos Por lo cual considere que la diferenca que no se reembolsa, seria considerada como otro ingreso/producto, ya que esta beneficiando a la empresa con el IVA, se acumularia para PP, pero al final del año, se corregiria con el total de gasto Esto como opinion personal [i]Editado: Febrero 05, 2019 21:28:29[/i]
Tópico: ¿riesgos de traspaso de dinero entre partes relacionadas sin estipular intereses?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2019 23:02:03 Asunto: ¿riesgos de traspaso de dinero entre partes relacionadas sin estipular intereses?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Buenas Supongamos que la empresa X, con residencia fiscal en los EUA manda 'remesas' a la empresa z (ambas son filiales de la empresa Y) que tiene establecimiento permanente en Mexico Cuales serian los posibles riesgos de establecer un contrato de mutuo sin intereses? ¿Es necesario cumplir con el pago de estos prestamos para que no se consideren ingresos para el empresa z? ¿Podria la controladora, cobrar los dividendos de la empresa X y enviarselos a la Z como aportaciones para aumentos de capital, evitando asi el pago de intereses? Saludos [i]Editado: Febrero 04, 2019 23:02:51[/i]
Tópico: GASTOS COMO SACARLOS DE MI CUENTA DE BANCOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2019 20:57:24 Asunto: Re: GASTOS COMO SACARLOS DE MI CUENTA DE BANCOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Establece un fondo fijo de caja chica, puedes erogar hasta 2,000 en efectivo por cada compra. Al ser PF, solo cuidaría que los gastos queden registrados en el mes, ya sea abonando a gastos acumulados por pagar o a fondo fijo de caja chica, por que aveces la caja se repone el mes posterior al de las compras. Saludos. [i]Editado: Febrero 04, 2019 21:37:29[/i]

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