Fiscalia

Feliz año Silvestre y a todos los compañeros Saludos!

Siempre lo he entendido así, es decir, para que se configure la situación de viáticos, este debe ser primero entregado al trabajador y posteriormente este ira comprobando los gastos y en ese momento es cuando se considera ingreso exento (en caso cumplir todos los requisitos de la LISR y RISR) no deducible para la empresa (cuando el gasto lo asume la empresa) o gravado (cuando no comprueba y la empresa no asume el gasto). Cuando es el trabajador u otra persona con relacion a la empresa quien hace la erogacion y posteriormente se le reembolsa, estamos ante la figura de pago por cuenta de terceros, en cuyo caso, la emision de los CFDI al RFC de la empresa es lo que evita que la autoridad pueda presumir que ese reembolso se trata de un ingreso. Saludos!

Gracias Cheque ¿No seria deducible para la empresa una vez ya se ha timbrado en la nomina? No por los CFDI, sino por la prestacion que se le esta dando al trabajador Para efectos del SS, supongo que tambien habria que integrarlo [i]Editado: Enero 01, 2020 14:47:50[/i]

Correcto, solo seria ingreso exento para el padre si existe la figura de donación Para efectos prácticos, la donación o cesión tendrán el mismo resultado, el dinero finalmente cae en la cuenta del padre Lo que preguntaba neonato sin embargo, es si existe la manera de que el hijo no acumule la renta, aun que sea el quien tenga los derechos parcelarios y sea el quien facture con su RFC, a lo cual diria que es imposible...al menos en estricto derecho

De todas maneras un contrato de donación (por las rentas) o una cesión de derechos o comodato no exenta que el hijo acumule el ingreso, sería exento para el padre pero el hijo lo seguiría acumulando. El ISR grava el aumento del patrimonio, en los tratamientos recomendados, hay dos aumentos de patrimonio, el del hijo (que es gravado) y el del padre (que es exento). El ingreso afecto positivamente el patrimonio de las dos partes, haya o no entrado dinero. Ocurre algo similar con los dividendos. ¿Acaso el socio no los acumula aun que la sociedad ya haya pagado el impuesto? Pues si, por que son entidades diferentes, con patrimonio diferentes. La única manera de que el hijo no acumule las rentas es que la propiedad pase al padre, ya sea por donación (una vez obtenido el dominio pleno) o mediante enajenación. La coopropiedad queda descartada. [b]Otra opción es que el padre subarriende la parcela, ojo, que aquí podría incurrirse en ingresos presuntos para el hijo[/b] No hay manera sencilla de hacer estas cosas! Saludos [i]Editado: Diciembre 31, 2019 16:57:17[/i]

Buenas compañeros En caso de que se le reembolse al trabajador gastos que no son estrictamente indispensables ni guardan relacion con la empresa, ¿se consideraria un gasto no deducible o se le debe incluir ese monto en la nomina como ingreso gravado? ¿Que concepto se puede utilizar? ¿Estimulos, gratificaciones, otras prestaciones? Saludos [i]Editado: Diciembre 30, 2019 16:14:08[/i]

Que hagan un contrato de donación ante notario, es totalmente exento y que el papa facture la renta. Es la manera mas correcto de hacer esto. Saludos!

Lo más natural sería que el CFDI se emita cuando se preste el servicio o se enajene el bien. Pero el SAT vino a marear la perdiz con el tema de anticipos, obviamente con fines recaudatorios y ahora es común que todavía ni concluye la negociación y ya están facturando. Recordemos que uno de los requisitos de las deducciones de gastos es que la fecha del CFDI coincida con el año fiscal en el que se deduce. Si la fecha es del 2019, se deduce en 2019 y se le da tratamiento de anticipo de gastos (artículo 27, fracción XVIII), contablemente es un pago anticipado que se convierte en gasto cuando efectivamente recibas el servicio La conciliación contable fiscal es la herramienta que permite que estas operaciones sean identificada y se les dé el tratamiento correcto Saludos! [i]Editado: Diciembre 30, 2019 11:47:45[/i]

En mi opinión no aplica. Solo aplica el timbrado cuando se otorga el efectivo mediante cheque, transferencia, efectivo, etc y luego el trabajador/socio/representante comprueba sus gastos. En este caso es un simple reembolso, cuyo uno requisito para deducir (en terminos generales) es que los CFDI sean estrictamente indispensables y estén facturados al RFC de la empresa. Saludos. [i]Editado: Diciembre 30, 2019 11:21:38[/i]

En estricto derecho, si habría que retener a esos servicios. Por otro lado, si leemos la exposición de motivos en el paquete fiscal 2020 parecería que solo se refiere a lo que conocemos como outsourcing No está definido muy bien. Mi recomendación para retenedores: en caso de que el monto sea muy grande, hacer provisión del impuesto retenido y recargos y en caso de que si se deba retener, pedirle a los proveedores que cancelen la factura y devuelvan el monto pagado de más y refacturen correctamente En caso de que no haya que retener simplemente cancelar las provisiones Esto porque es más fácil que los proveedores vayan a devolver el dinero que hacienda Si, hay recargos e implica más carga administrativa pero la alternativa es pagar de más y descapitalizarse ... y 2020 parece que viene difícil en cuánto a liquidez Saludos [i]Editado: Diciembre 27, 2019 21:20:00[/i] [i]Editado: Diciembre 27, 2019 21:21:43[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: ¡ Que tengan un muy Feliz año 2020 !!!
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 01, 2020 15:38:54 Asunto: Re: ¡ Que tengan un muy Feliz año 2020 !!!
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Feliz año Silvestre y a todos los compañeros Saludos!
Tópico: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Enero 01, 2020 15:14:54 Asunto: Re: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Siempre lo he entendido así, es decir, para que se configure la situación de viáticos, este debe ser primero entregado al trabajador y posteriormente este ira comprobando los gastos y en ese momento es cuando se considera ingreso exento (en caso cumplir todos los requisitos de la LISR y RISR) no deducible para la empresa (cuando el gasto lo asume la empresa) o gravado (cuando no comprueba y la empresa no asume el gasto). Cuando es el trabajador u otra persona con relacion a la empresa quien hace la erogacion y posteriormente se le reembolsa, estamos ante la figura de pago por cuenta de terceros, en cuyo caso, la emision de los CFDI al RFC de la empresa es lo que evita que la autoridad pueda presumir que ese reembolso se trata de un ingreso. Saludos!
Tópico: Reembolso a trabajadores de gastos no relacionados con la empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 01, 2020 14:46:35 Asunto: Re: Reembolso a trabajadores de gastos no relacionados con la empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Gracias Cheque ¿No seria deducible para la empresa una vez ya se ha timbrado en la nomina? No por los CFDI, sino por la prestacion que se le esta dando al trabajador Para efectos del SS, supongo que tambien habria que integrarlo [i]Editado: Enero 01, 2020 14:47:50[/i]
Tópico: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 31, 2019 17:34:40 Asunto: Re: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Correcto, solo seria ingreso exento para el padre si existe la figura de donación Para efectos prácticos, la donación o cesión tendrán el mismo resultado, el dinero finalmente cae en la cuenta del padre Lo que preguntaba neonato sin embargo, es si existe la manera de que el hijo no acumule la renta, aun que sea el quien tenga los derechos parcelarios y sea el quien facture con su RFC, a lo cual diria que es imposible...al menos en estricto derecho
Tópico: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 31, 2019 15:27:46 Asunto: Re: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	De todas maneras un contrato de donación (por las rentas) o una cesión de derechos o comodato no exenta que el hijo acumule el ingreso, sería exento para el padre pero el hijo lo seguiría acumulando. El ISR grava el aumento del patrimonio, en los tratamientos recomendados, hay dos aumentos de patrimonio, el del hijo (que es gravado) y el del padre (que es exento). El ingreso afecto positivamente el patrimonio de las dos partes, haya o no entrado dinero. Ocurre algo similar con los dividendos. ¿Acaso el socio no los acumula aun que la sociedad ya haya pagado el impuesto? Pues si, por que son entidades diferentes, con patrimonio diferentes. La única manera de que el hijo no acumule las rentas es que la propiedad pase al padre, ya sea por donación (una vez obtenido el dominio pleno) o mediante enajenación. La coopropiedad queda descartada. [b]Otra opción es que el padre subarriende la parcela, ojo, que aquí podría incurrirse en ingresos presuntos para el hijo[/b] No hay manera sencilla de hacer estas cosas! Saludos [i]Editado: Diciembre 31, 2019 16:57:17[/i]
Tópico: Reembolso a trabajadores de gastos no relacionados con la empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2019 16:11:23 Asunto: Reembolso a trabajadores de gastos no relacionados con la empresa
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Buenas compañeros En caso de que se le reembolse al trabajador gastos que no son estrictamente indispensables ni guardan relacion con la empresa, ¿se consideraria un gasto no deducible o se le debe incluir ese monto en la nomina como ingreso gravado? ¿Que concepto se puede utilizar? ¿Estimulos, gratificaciones, otras prestaciones? Saludos [i]Editado: Diciembre 30, 2019 16:14:08[/i]
Tópico: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2019 15:08:01 Asunto: Re: Figura correcta 'renta parcela'
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Que hagan un contrato de donación ante notario, es totalmente exento y que el papa facture la renta. Es la manera mas correcto de hacer esto. Saludos!
Tópico: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2019 11:39:49 Asunto: Re: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Lo más natural sería que el CFDI se emita cuando se preste el servicio o se enajene el bien. Pero el SAT vino a marear la perdiz con el tema de anticipos, obviamente con fines recaudatorios y ahora es común que todavía ni concluye la negociación y ya están facturando. Recordemos que uno de los requisitos de las deducciones de gastos es que la fecha del CFDI coincida con el año fiscal en el que se deduce. Si la fecha es del 2019, se deduce en 2019 y se le da tratamiento de anticipo de gastos (artículo 27, fracción XVIII), contablemente es un pago anticipado que se convierte en gasto cuando efectivamente recibas el servicio La conciliación contable fiscal es la herramienta que permite que estas operaciones sean identificada y se les dé el tratamiento correcto Saludos! [i]Editado: Diciembre 30, 2019 11:47:45[/i]
Tópico: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 30, 2019 11:21:10 Asunto: Re: PAGOS DE VIATICOS Y VARIOS GASTOS TARJETA DE CREDITO PERSONAL
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9	En mi opinión no aplica. Solo aplica el timbrado cuando se otorga el efectivo mediante cheque, transferencia, efectivo, etc y luego el trabajador/socio/representante comprueba sus gastos. En este caso es un simple reembolso, cuyo uno requisito para deducir (en terminos generales) es que los CFDI sean estrictamente indispensables y estén facturados al RFC de la empresa. Saludos. [i]Editado: Diciembre 30, 2019 11:21:38[/i]
Tópico: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2019 21:05:39 Asunto: Re: Retencion de 6% en IVA para el proximo año
NicolasCastilloPerales Mensajes: 8	En estricto derecho, si habría que retener a esos servicios. Por otro lado, si leemos la exposición de motivos en el paquete fiscal 2020 parecería que solo se refiere a lo que conocemos como outsourcing No está definido muy bien. Mi recomendación para retenedores: en caso de que el monto sea muy grande, hacer provisión del impuesto retenido y recargos y en caso de que si se deba retener, pedirle a los proveedores que cancelen la factura y devuelvan el monto pagado de más y refacturen correctamente En caso de que no haya que retener simplemente cancelar las provisiones Esto porque es más fácil que los proveedores vayan a devolver el dinero que hacienda Si, hay recargos e implica más carga administrativa pero la alternativa es pagar de más y descapitalizarse ... y 2020 parece que viene difícil en cuánto a liquidez Saludos [i]Editado: Diciembre 27, 2019 21:20:00[/i] [i]Editado: Diciembre 27, 2019 21:21:43[/i]

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