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Autor | Mensaje |
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Tópico: Registro AFORE privada | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7 |
Foro: Contabilidad Enviado: Abril 24, 2018 01:20:55 Asunto: Re: Registro AFORE privada |
Segun mi opinion, si, cargas y abonas activos. En una cuenta de orden puedes manejar ese estimulo como una deduccion fiscal no contable. | |
Tópico: APLICACIÓN DE CTO DE VENTAS PARA CTO DE MERC. | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3 |
Foro: Contabilidad Enviado: Abril 24, 2018 00:39:32 Asunto: Re: APLICACIÓN DE CTO DE VENTAS PARA CTO DE MERC. |
¿Hay al menos papeles de trabajo o análisis que documenten ese margen de utilidad (muy alto en mi parecer) o es un factor que se eligió al azar? Lo correcto es como mencionas, utilizando el sistema de inventarios perpetuos conforme al método de valuación PEPS. Ademas no se deberia estar mezclando cuentas del sistema analitico con cuentas de inventarios perpetuos. Si es asi, mejor llevar por completo el analitico y levantar existencias cada periodo. No deberia ser tan dificil para una muebleria. Sin embargo, este es el rubro donde la autoridad batalla mas, tanto que yo nunca he visto en auditorias que haya una revisión de como se esta integrando. Aunque con el nuevo esquema de facturación probablemente se pongan las pilas. Si el accionista mayoritario no desea que se lleve adecuadamente el [b]rubro mas importante [/b] de cualquier empresa, pues que puedes hacer tu como contador, el accionista cuida los centavos y descuida los cientos. [i]Editado: Abril 24, 2018 00:53:59[/i] | |
Tópico: Llenado de CFDI tipo ingreso en lugar de emitir el CFDI Pago | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9 |
Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2018 01:04:15 Asunto: Re: Llenado de CFDI tipo ingreso en lugar de emitir el CFDI Pago |
Yo seria mas conservador y no emitiria XML de ingresos por estos conceptos, por mas relacion que haga, no sea que en esos 'raros' episodios de amnesia de la autoridad, me los considerara como acumulables por ser tipo 'I'. Ya sabemos que el SAT esta apostando fuerte con el XML contra toda logica y costumbres comerciales. Si tanto quiero estar al corriente con la autoridad, lo mejor que haria es hacer estos complementos en la pagina del SAT o algun PAC en linea, en los que incluso se pueden comprar los timbres en las tiendas de conveniencia (vaya negociazo por cierto, crean dinero de la nada) [i]Editado: Abril 21, 2018 01:05:43[/i] | |
Tópico: DEDUCCION POR VENTA DE ACTIVO | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2 |
Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2018 00:49:29 Asunto: Re: DEDUCCION POR VENTA DE ACTIVO |
No soy un experto este tema, pero la LISR menciona en su art. 31: [i]Cuando el contribuyente enajene los bienes o cuando éstos dejen de ser útiles para obtener los ingresos, deducirá, en el ejercicio en que esto ocurra, la parte aún no deducida. [/i] Por lo cual, en mi opinion y en base a lo que dice este art., la parte no depreciada y actualizada (deducida en terminos fiscales) se aplicaria en la anual, como una deduccion fiscal no contable. Pero en las provisionales, irias acumulando lo que vayas cobrando de esta venta. Saludos! | |
Tópico: Llenado de CFDI tipo ingreso en lugar de emitir el CFDI Pago | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 9 |
Foro: Fiscal Enviado: Abril 21, 2018 00:29:45 Asunto: Re: Llenado de CFDI tipo ingreso en lugar de emitir el CFDI Pago |
- [i]Editado: Abril 21, 2018 01:05:14[/i] | |
Tópico: Forma de Pago en una nota de Credito | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3 |
Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2018 16:40:51 Asunto: Re: Forma de Pago en una nota de Credito |
Asi es, las notas de crédito siempre deben llevar la forma de pago del comprobante 'padre', el CFDI de ingresos y el método siempre es PUE. | |
Tópico: En que casos es valido la cancelacion de facturas CFDI | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3 |
Foro: Fiscal Enviado: Abril 16, 2018 06:52:18 Asunto: Re: En que casos es valido la cancelacion de facturas CFDI |
Pero habria que ver si la razon de que el cliente pida que se cancele no cae dentro de los supuestos enunciados. Si es por un RFC, CP o forma/metofo erroneo no habría problema pero si es por una cuestion de pago o fechas... Se supone que si se emite una factura es por que ya se presto el servicio o ya se entrego el bien, no se puede facturar operaciones futuras. En este caso lo correcto es que se acumulara en el mes en el que se llevo acabo la operación. Y se dedujera mediante la nota de credito, en la declaración anul Claro mucchos de nosotros por no perder el cliente hacemos lo que nos pide, pero fiscalmente lo correcto es como se marca en la ley [i]Editado: Abril 16, 2018 07:10:02[/i] | |
Tópico: IVA en Incoterms | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3 |
Foro: Comercio Exterior Enviado: Abril 13, 2018 22:40:06 Asunto: Re: IVA en Incoterms |
Los incoterms solamente son modalidades de cuando un comprador asume los riesgos de la mercancia. Usualmente se usa el libre a bordo o ex works, pero no siempre. Aqui lo importante seria que la entrega en USA se especificara en un contrato. El IVA grava los actos o actividades realizados en territorio nacional. Por lo cual, si la entrega es en USA, la tasa seria del 0%. Y dado que no vas a importar nada, tampoco haria falta un pedimento para deducir el costo de lo vendido. Sin embargo, el ingreso es totalmente acumulable para efectos de ISR. En efecto, a excepcion del CFDI de ingresos, estamos ante una operacion de papel. Por lo cual debes de documentar muy bien todo. [i]Editado: Abril 13, 2018 23:05:33[/i] | |
Tópico: RETENCION DEL IVA AL 100% POR CFE | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2 |
Foro: Contabilidad Enviado: Abril 13, 2018 21:19:36 Asunto: Re: RETENCION DEL IVA AL 100% POR CFE |
No hay necesidad de emitir notas de credito. No desvirtues la operacion. Es simple. Ese IVA lo acreditas contra tu IVA cobrado. El gobierno esta asumiendo la responsabilidad de pagar ese IVA por ti. El asiento seria el siguiente; supongamos que vendiste mercancia por 6,000 mas IVA. Subtotal: 6000 IVA: 960 Total: 6960 IVA A Favor................$ 960 Bancos.......................6000 Ventas...................................................$ 6000 IVA Trasladado Cobrado................960 Supongamos ademas que en el mes trasladaste 5,000 de IVA y te trasladaron 3,000. IVA Trasladado Cobrado...............$ 5960 IVA Acreditable Pagado.................................$ 3000 IVA A Favor........................................................... 960 IVA Por Pagar....................................................... 2000 [i]Editado: Abril 13, 2018 22:01:48[/i] | |
Tópico: doble pago de facatura | |
NicolasCastilloPerales Mensajes: 7 |
Foro: Contabilidad Enviado: Abril 13, 2018 21:08:57 Asunto: Re: doble pago de facatura |
Te dejo el criterio del SAT. Preguntas frecuentes Anexo 20 [quote]7. El cliente se equivocó y pagó de más o indebidamente, ¿Se tiene que emitir una factura? Si el cliente pagó de más o indebidamente y la cantidad que está en demasía no se va a considerar como un anticipo, se deberá devolver al cliente el importe pagado de más. En el caso, de que la cantidad pagada de más o indebidamente se tome como un anticipo, se deberá emitir el CFDI de conformidad con lo establecido en el Apéndice 6 Procedimiento para la emisión de los CFDI en el caso de anticipos recibidos. Fundamento Legal: Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación y Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT. [/quote] |
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