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Tópico: Deducciones Personales, Pagadas Por Un Tercero
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2019 20:01:19 Asunto: Deducciones Personales, Pagadas Por Un Tercero
Buenas noches compañeros Un caso que no me habia tocado PF que tributa en el Capitulo II, Seccion I del titulo IV de la LISR, que ademas es socio mayoritario de una SA, desea deducir la adquisicion de lentes El detalle es que no los paga el con cheque nominativo ni mediante transferencia, sino que lo paga la empresa mediante tarjeta de credito empresarial, emitiendo la factura al RFC del socio ¿Aun asi se puede deducir? ¿Es necesario demostrar que el socio hizo el reembolso a la sociedad para que proceda la deduccion? Saludos
Tópico: Tope deducible 2019
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2019 19:38:03 Asunto: Re: Tope deducible 2019
Buenas Me apegaria a lo que menciona el art. 151 de la LISR Por lo cual, el tope lo pondria en los 5 UMA's anualizadas Saludos [i]Editado: Abril 10, 2019 19:39:57[/i]
Tópico: unidad de medida SAT
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2019 19:12:45 Asunto: Re: unidad de medida SAT
Hola Karina Transcribo lo que expone la autoridad en el Anexo 20, seccion de 'preguntas frecuentes' [quote]Apéndice 7 Preguntas y respuestas sobre el Anexo 20 versión 3.3 1. ¿Se deber á cancelar el CFDI cuando el receptor dará un uso diferente al señalado en el campo UsoCFDI? No, en caso de que se registre una clave distinta al uso del CFDI que le dará el receptor del comprobante, no será motivo de cancelación o sustitución, y no afectará para su deducción o acreditamiento de impuestos. Fundamento Legal: Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes fiscales digitales por internet versión 3.3, publicada en el Portal del SAT.[/quote] Por lo cual no le pediria al proveedor que te cancelara las facturas que ya estan emitidas, sino mas bien que de ahora en adelante se las facturara de manera correcta Saludos [i]Editado: Abril 10, 2019 19:13:57[/i]
Tópico: Tipo de cambio en mercancia en transito
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Abril 09, 2019 23:59:49 Asunto: Re: Tipo de cambio en mercancia en transito
Buenas noches Las revaluaciones solo se hacen en 2 momentos por practicidad, dado que el tipo de cambio cambia (valga la redundancia) todos los dias * Al momento de la realizacion (es decir, del pago) * Al formular los estados financieros Conforme a la NIF C-4 Inventarios y NIF B-15 Conversion De Monedas Extranjeras, los inventarios y mercancias en transito y otros cuentas no monetarias no deben ser objeto de revaluacion por fluctuacion cambiaria Por lo cual solo se haria la reevaluación de tu cuenta por pagar y le darias entrada a tu almacen con el mismo importe que el de mercancias en transito En este caso, como menciona CP Paco, al cierre de Marzo, se debio de haber hecho el asiento para registrar la utilidad o perdida cambiaria Tus asientos serian de la siguiente manera: Mercancias En Transito.......728,825.58 Proveedores Extranjeros.......................................38,084.83 Proveedores Extranjeros Complementaria......690,740.75 Inventario...728,825.58 Mercancias En Transito...728,825.58 Proveedores Extranjeros...690,740.75 Proveedores Extranjeros Complementaria...38,084.83 Bancos ME..........................................................................38,084.83 Bancos ME Complementaria.........................................684,388.20 Utilidad Cambiaria............................................................6,352.54 Saludos [i]Editado: Abril 10, 2019 00:47:50[/i]
Tópico: AVISO DE COMPENSACION
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 09, 2019 23:49:06 Asunto: Re: AVISO DE COMPENSACION
Buenas noches No aplica toda vez que el saldo a cargo es del 2018, la eliminacion de la compensacion universal y por consiguiente, la aplicacion de la regla 2.3.19 solo aplica para saldos a cargo del 2019 y siempre y cuando los impuestos sean de distinta naturaleza En este caso la compensacion se haria solamente a traves de la DyP Saludos
Tópico: CANCELACION DE FACTURA Y REEMBOLSO
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2019 21:38:04 Asunto: Re: CANCELACION DE FACTURA Y REEMBOLSO
Hola Adrian Es una practica comun entre los contribuyentes, el querer 'cancelar' facturas mediante notas de credito, usando el razonamiento de el 'neteo', es decir, como es un CFDI de egreso por la misma cantidad, 'debe neteae' al CFDI de ingreso El detalle es que la autoridad puede considerar la factura erronea como valida y acumularte el ingreso y la nota de credito considerarla como un descuento o devolucion, por lo cual, al ser una deduccion autorizada tendria efecto hasta la anual En operaciones de $ pequeños no hace mucho ruido, pero he visto transacciones de 1,2 3 millones donde se equivocan y cancelan con notas de credito, lo cual es incorrecto Entiendo tu sentimiento, pero mientras se es subordinado hay que seguir los lineamientos de los jefes Saludos!
Tópico: CANCELACION DE FACTURA Y REEMBOLSO
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2019 18:03:44 Asunto: Re: CANCELACION DE FACTURA Y REEMBOLSO
Hola Adrian En mi opinion, no habria que emitir nota de credito, por que no se trata de una devolucion, ni de un descuento y mucho menos una bonificacion, tampoco un anticipo. Es simplemente un error de facturacion, por lo cual, lo primero que tuvo que hacer el proveedor fue cancelar la primer factura, luego mediante la clave de relacion 04 (sustitucion de CFDI) emitir otro CFDI al cliente correcto. Con la cancelacion de la factura se ampararia esa salida de dinero para el proveedor y la entrada de dinero para el cliente, con sus respectivos asientos contables (deudores diversos-acreedores diversos) Saludos
Tópico: Límite para Pagos en Efectivo
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2019 17:27:22 Asunto: Re: Límite para Pagos en Efectivo
Tambien depende del regimen Si estas tributando en la seccion II del Capitulo II del Titulo IV, existe una regla que les da la posibilidad de pagar hasta 5,000 en efevo, con excepcion de combustibles Saludos
Tópico: Servicios Publicos Facturados Al Arrendador, ¿Son Deducibles Para El Arrendatario?
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2019 17:23:43 Asunto: Servicios Publicos Facturados Al Arrendador, ¿Son Deducibles Para El Arrendatario?
Buenas compañeros Si los servicios publicos (luz, agua) estan siendo facturados al arrendador del inmueble, ¿el arrendatario púede deducirlos siendo el, el que los paga? Saludos
Tópico: Contabilidad Persona Moral - Transporte de Pasajeros
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2019 10:33:26 Asunto: Re: Contabilidad Persona Moral - Transporte de Pasajeros
No creo que haya mucha diferencia respecto a otras empresas que brindan servicios Se emiten notas de venta (comprobantes simplificados) y luego se asocian a una factura global (CFDI en forma) En cuanto a los gastos y costos, depende que tanto control haya administrativamente hablando, si se quiere llevar un buen sistema de costeo, tendria que hacerse un analisis de cuanto se eroga de gastos indirectos (combustibles,refacciones, depreciacion del equipo) por cada kilometro recorrido, que se añadiria de forma predeterminada (costos predeterminados) a la mano de obra (basicamente, el sueldo de los choferes) para llegar al costo por servicio. La diferencia entre los gastos predeterminados y los gastos reales se ajustaría contra el costo por servicio o contra ingresos del periodo O unicamente cargar a gastos los conceptos anteriores, si es que no se lleva un control sobre los costos por el servicio rendido Saludos [i]Editado: Abril 08, 2019 10:35:04[/i]

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