Fiscalia

Hola Andy Yo subiría dos avisos de compensación, una por cada impuesto compensado En todo caso la regla no es clara al no especificar si se pueden compensar contra saldos generados apartir del 2019 o solo lo que se generaron a cargo hasta el 2018 En mi empresa decidimos ser conservadores, no vaya hacer que a la autoridad le de amnesia y no reconozca dichas compensaciónes Saludos

Satanizadas como la SNC o SCS no creo Quizás es desconocimiento de los empresarios, la primera opción que el notario da es la SA (el machote de cajón) Y al ser administradores únicos de la SA (en el 98% de las empresas mexicanas) se pierde todo 'beneficio' que tiene una SA o S De RL [i]Editado: Febrero 19, 2019 19:29:46[/i] [i]Editado: Febrero 19, 2019 19:30:22[/i]

Buenas, una duda algo tonta, pero no me queda clara SI una PF que esta como RIF, brinda servicios de fletes y acarreos a una persona moral ¿La moral debe retenerle el 4% de IVA? Saludos

Hola compañeros Disculpen que moleste tanto con la maquiladora de nuevo, pero creo que a cualquier contador nos da dolor de cabeza las maquiladoras, sobretodo cuando los gringos ejercen mucha influencia sobre ella, ya que quieren hacer y deshacer a su antojo. [b]Situación a[/b] Empresa A (residente en mexico) tiene contrato de maquila con empresa B (residente en el extranjero). Empresa A manda activo fijo a empresa B para su modificación; hasta aquí todo bien, una vez se modifica se retorna al extranjero. Parece una operación hecha y derecha, el detalle es que los materiales y compras se facturan a la entidad mexicana, lo cual no me parece correcto, contablemente estas compras aparecen en el activo de la entidad mexicana y mediante traspasos de cuenta de balance se las pasan a la empresa B, peor aun, se esta acreditando el IVA de estas operación. mi propuesta es que se facturen a la entidad americana aplicando las exenciones de IVA para estas operaciones, la entidad mexicana solo facturaría la mano de obra y gastos de fabricacion indirectos. Se puede controlar mediante cuentas de orden las adquisiciones que se erogaron para mejorar el activo, pero nunca aparecer en los balances de la entidad mexicana. [b] Situación b[/b] Empresa B requiere de refacciones de la empresa A, empresa A compra estas refacciones y se los facturan a su RFC, luego exporta con carta porte estas mercancías. De nuevo, contablemente las registra en su activo y mediante cuentas de balance se las 'transfiere' a la empresa B Mi propuesta es que el proveedor directamente se las facture y las exporte a la empresa B, la entidad mexicana no debería estar exportando este tipo de cosas y si las exporta, debería reconocer el ingreso por la venta de esta mercancia [b] Situación C[/b] Empresa B solicita a la empresa A crear un activo fijo con determinadas características. Los materiales se facturan a la empresa mexicana y el activo se exporta con carta porte Mi propuesta es igual que a las anteriores, que los materiales se facturen a la empresa americana y solo se facture la mano de obra y los gastos indirectos de producción y finalmente se retornen los materiales ya elaborados en un activo fijo al extranjero como exportación definitiva Saludos compañeros

Es como cualquier contabilidad de servicios, quizás lo mas complejo seria distinguir lo que se vende por medio de costo de ventas (contable) (compras fiscales) y lo que se deduce como costo de servicio Saludos

Hola Andi Lo que mencionas es correcto, habría que presentar aviso de compensación Sin embargo en tu caso no aplicaría ya que estamos hablando de acreditamiento El IVA trasladado es el que tu le trasladas a tus clientes, por lo cual es una cantidad a cargo tuya, que se ira disminuyendo con el IVA que te trasladaron (el acreditable) y los IVAS retenidos del mes, asi como los saldos a favor de periodos posteriores (lo cual se llama acreditamiento) Andi, te anexo una imagen a ver si te es de utilidad para que identifiques cuando se acredita y cuando se compensa [img]http://i67.tinypic.com/15h0rht.jpg[/img] Saludos [i]Editado: Febrero 18, 2019 16:26:15[/i]

Hola andi91 No puede haber un IVA a pagar en Enero, si tu saldo a favor es mayor que la diferencia entre tu IVA trasladado cobrado y tu IVA acreditable pagado de Enero, al menos que no ejercieras tu derecho del acreditamiento. Simplemente se plasmaría en la DyP este acreditamiento. Si ya presentaste un saldo a cargo en Enero, haz una complementaria para acreditar tu saldo a favor. En caso de que ya hayas pagado algo, deberas considerarlo un pago de lo indebido y solicitar su devolución. Las compensaciones también de plasman en al DyP, solo es obligatorio su aviso para ciertos contribuyentes con un determinado ingreso, empleados y valor de activos. Saludos. [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:58:55[/i]

Hola legalgdl Me parecen interesantes tus opciones En retrospectiva, quizas hubiese sido mas barato fincar un EP al residente en el extranjero que aplicar lo dispuesto en el Art. 1-A de la LIVA, eliminando asi la necesidad de crear una entidad distribuidora (la C) Sigo pensando que el fideicomiso serviria por que actuaria como tesoreria de todas las empresas del grupo, y desde aqui se podria liquidar a proveedores de todas las empresas del grupo o establecer contratos de mutuo entre empresas del grupo, sin caer en vinculacion de partes relacionadas con el fiduciario De hecho en el catalogo del sat hay una cuenta llamada 'Inversiones en fideicomisos' lo que me lleva a pensar que es una opcion viable Obviamente, los pasivos que la C tiene con la A tendrian que estar siendo liquidados, pero en base a un factor logico y razonable y no estar financiando al fisco con esquemas fiscales tiranicos como estos Saludos! [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:19:31[/i]

Hola legalgdl Gracias por tu respuesta El activo fijo en cuestion si es util para la empresa A, ya que le se cedio en comodato a la B por que esta tiene el personal especializado para el uso de este activo, con este se desarrollan productos que la empresa B enajena a la empresa A Se acordo que la empresa A lo comprara por que es activo fijo que se importo y la empresa B no cuenta con un padron de importadores La depreciacion de este activo se manda al costo de la mercancia que se adquiere como gasto sobre compras El consejo de administracion de ambas empresas estan viendo posibilidades, entre ellas, emitir notas de credito o haya una suscripcion de acciones , para evitar que halla un desembolso fuerte para la empresa B (el activo en cuestion es de cifras de 6 digitos) Saludos! [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:01:37[/i]

Hola cruz777 En el contrato se especifica que el comodante podra exigir el reembolso del cualquier daño o deterioro que sufra el activo por negligencia (falta de mantenimiento, mal uso,etc ) al comoditario ¿se debera acumular este ingreso para la empresa A, por consiguiente y simetria fiscal, ser deducible para la B? ¿Se debera expedir CFDI por el valor del reembolso exigible a la empresa B para que haya alguna documento fiscal que ampare esta deducibilidad? Por otra parte, se propuso aplicar este reembolso mediante notas de credito por mercancia que la empresa B enajena a la A ¿Seria mas viable esta opcion? Saludos [i]Editado: Febrero 17, 2019 13:28:44[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 19, 2019 19:38:39 Asunto: Re: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Hola Andy Yo subiría dos avisos de compensación, una por cada impuesto compensado En todo caso la regla no es clara al no especificar si se pueden compensar contra saldos generados apartir del 2019 o solo lo que se generaron a cargo hasta el 2018 En mi empresa decidimos ser conservadores, no vaya hacer que a la autoridad le de amnesia y no reconozca dichas compensaciónes Saludos
Tópico: Sociedad Civil ¿satanizada?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 19, 2019 19:27:59 Asunto: Re: Sociedad Civil ¿satanizada?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Satanizadas como la SNC o SCS no creo Quizás es desconocimiento de los empresarios, la primera opción que el notario da es la SA (el machote de cajón) Y al ser administradores únicos de la SA (en el 98% de las empresas mexicanas) se pierde todo 'beneficio' que tiene una SA o S De RL [i]Editado: Febrero 19, 2019 19:29:46[/i] [i]Editado: Febrero 19, 2019 19:30:22[/i]
Tópico: PF con actividad de fletes puede tributar en RIF?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 19, 2019 16:22:27 Asunto: PF con actividad de fletes puede tributar en RIF?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Buenas, una duda algo tonta, pero no me queda clara SI una PF que esta como RIF, brinda servicios de fletes y acarreos a una persona moral ¿La moral debe retenerle el 4% de IVA? Saludos
Tópico: Implicaciones fiscales y aduaneras de los siguientes casos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 21:49:30 Asunto: Implicaciones fiscales y aduaneras de los siguientes casos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Hola compañeros Disculpen que moleste tanto con la maquiladora de nuevo, pero creo que a cualquier contador nos da dolor de cabeza las maquiladoras, sobretodo cuando los gringos ejercen mucha influencia sobre ella, ya que quieren hacer y deshacer a su antojo. [b]Situación a[/b] Empresa A (residente en mexico) tiene contrato de maquila con empresa B (residente en el extranjero). Empresa A manda activo fijo a empresa B para su modificación; hasta aquí todo bien, una vez se modifica se retorna al extranjero. Parece una operación hecha y derecha, el detalle es que los materiales y compras se facturan a la entidad mexicana, lo cual no me parece correcto, contablemente estas compras aparecen en el activo de la entidad mexicana y mediante traspasos de cuenta de balance se las pasan a la empresa B, peor aun, se esta acreditando el IVA de estas operación. mi propuesta es que se facturen a la entidad americana aplicando las exenciones de IVA para estas operaciones, la entidad mexicana solo facturaría la mano de obra y gastos de fabricacion indirectos. Se puede controlar mediante cuentas de orden las adquisiciones que se erogaron para mejorar el activo, pero nunca aparecer en los balances de la entidad mexicana. [b] Situación b[/b] Empresa B requiere de refacciones de la empresa A, empresa A compra estas refacciones y se los facturan a su RFC, luego exporta con carta porte estas mercancías. De nuevo, contablemente las registra en su activo y mediante cuentas de balance se las 'transfiere' a la empresa B Mi propuesta es que el proveedor directamente se las facture y las exporte a la empresa B, la entidad mexicana no debería estar exportando este tipo de cosas y si las exporta, debería reconocer el ingreso por la venta de esta mercancia [b] Situación C[/b] Empresa B solicita a la empresa A crear un activo fijo con determinadas características. Los materiales se facturan a la empresa mexicana y el activo se exporta con carta porte Mi propuesta es igual que a las anteriores, que los materiales se facturen a la empresa americana y solo se facture la mano de obra y los gastos indirectos de producción y finalmente se retornen los materiales ya elaborados en un activo fijo al extranjero como exportación definitiva Saludos compañeros
Tópico: DAR UNOS CONSEJOS DE COMO LLEVAR LA CONTABILIDAD DE UN DENTISTA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 16:38:13 Asunto: Re: DAR UNOS CONSEJOS DE COMO LLEVAR LA CONTABILIDAD DE UN DENTISTA
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Es como cualquier contabilidad de servicios, quizás lo mas complejo seria distinguir lo que se vende por medio de costo de ventas (contable) (compras fiscales) y lo que se deduce como costo de servicio Saludos
Tópico: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 16:13:14 Asunto: Re: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Hola Andi Lo que mencionas es correcto, habría que presentar aviso de compensación Sin embargo en tu caso no aplicaría ya que estamos hablando de acreditamiento El IVA trasladado es el que tu le trasladas a tus clientes, por lo cual es una cantidad a cargo tuya, que se ira disminuyendo con el IVA que te trasladaron (el acreditable) y los IVAS retenidos del mes, asi como los saldos a favor de periodos posteriores (lo cual se llama acreditamiento) Andi, te anexo una imagen a ver si te es de utilidad para que identifiques cuando se acredita y cuando se compensa [img]http://i67.tinypic.com/15h0rht.jpg[/img] Saludos [i]Editado: Febrero 18, 2019 16:26:15[/i]
Tópico: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 02:52:20 Asunto: Re: Aviso de compensación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 20	Hola andi91 No puede haber un IVA a pagar en Enero, si tu saldo a favor es mayor que la diferencia entre tu IVA trasladado cobrado y tu IVA acreditable pagado de Enero, al menos que no ejercieras tu derecho del acreditamiento. Simplemente se plasmaría en la DyP este acreditamiento. Si ya presentaste un saldo a cargo en Enero, haz una complementaria para acreditar tu saldo a favor. En caso de que ya hayas pagado algo, deberas considerarlo un pago de lo indebido y solicitar su devolución. Las compensaciones también de plasman en al DyP, solo es obligatorio su aviso para ciertos contribuyentes con un determinado ingreso, empleados y valor de activos. Saludos. [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:58:55[/i]
Tópico: ¿serviria un fideicomiso para este caso?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 02:10:51 Asunto: Re: ¿serviria un fideicomiso para este caso?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Hola legalgdl Me parecen interesantes tus opciones En retrospectiva, quizas hubiese sido mas barato fincar un EP al residente en el extranjero que aplicar lo dispuesto en el Art. 1-A de la LIVA, eliminando asi la necesidad de crear una entidad distribuidora (la C) Sigo pensando que el fideicomiso serviria por que actuaria como tesoreria de todas las empresas del grupo, y desde aqui se podria liquidar a proveedores de todas las empresas del grupo o establecer contratos de mutuo entre empresas del grupo, sin caer en vinculacion de partes relacionadas con el fiduciario De hecho en el catalogo del sat hay una cuenta llamada 'Inversiones en fideicomisos' lo que me lleva a pensar que es una opcion viable Obviamente, los pasivos que la C tiene con la A tendrian que estar siendo liquidados, pero en base a un factor logico y razonable y no estar financiando al fisco con esquemas fiscales tiranicos como estos Saludos! [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:19:31[/i]
Tópico: Tratamiento Contable y Fiscal del comodato
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 18, 2019 02:01:11 Asunto: Re: Tratamiento Contable y Fiscal del comodato
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola legalgdl Gracias por tu respuesta El activo fijo en cuestion si es util para la empresa A, ya que le se cedio en comodato a la B por que esta tiene el personal especializado para el uso de este activo, con este se desarrollan productos que la empresa B enajena a la empresa A Se acordo que la empresa A lo comprara por que es activo fijo que se importo y la empresa B no cuenta con un padron de importadores La depreciacion de este activo se manda al costo de la mercancia que se adquiere como gasto sobre compras El consejo de administracion de ambas empresas estan viendo posibilidades, entre ellas, emitir notas de credito o haya una suscripcion de acciones , para evitar que halla un desembolso fuerte para la empresa B (el activo en cuestion es de cifras de 6 digitos) Saludos! [i]Editado: Febrero 18, 2019 02:01:37[/i]
Tópico: Tratamiento Contable y Fiscal del comodato
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 17, 2019 13:20:34 Asunto: Re: Tratamiento Contable y Fiscal del comodato
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola cruz777 En el contrato se especifica que el comodante podra exigir el reembolso del cualquier daño o deterioro que sufra el activo por negligencia (falta de mantenimiento, mal uso,etc ) al comoditario ¿se debera acumular este ingreso para la empresa A, por consiguiente y simetria fiscal, ser deducible para la B? ¿Se debera expedir CFDI por el valor del reembolso exigible a la empresa B para que haya alguna documento fiscal que ampare esta deducibilidad? Por otra parte, se propuso aplicar este reembolso mediante notas de credito por mercancia que la empresa B enajena a la A ¿Seria mas viable esta opcion? Saludos [i]Editado: Febrero 17, 2019 13:28:44[/i]

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