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Tópico: Apoyo de proveedores
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 26, 2018 02:04:00 Asunto: Re: Apoyo de proveedores
Lo que no entiendo es ¿por que nunca se emitio factura por estos servicios? Son obviamente comisiones. Podria incluso considerarse evasion de impuestos. ¿Ademas contra que estaban aplicando esta nota de crédito? En todo caso, el CFDI por estos servicios debe ser PPD y cuando compensen (de preferencia tenerlo en contrato o minimo un carta con membrete) hacer el complemento. [i]Editado: Octubre 26, 2018 02:05:19[/i]
Tópico: Apoyo de proveedores
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 24, 2018 16:40:42 Asunto: Re: Apoyo de proveedores
Asi es, aun que siempre se debió de haber emitido la factura o CFDI por los servicios de publicidad y luego compensar deudas. No es algo nuevo del CFDI 3.3, lo nuevo seria hacer el complemento de pago, con esa forma de pago. Los servicios si son acumulables para ISR y de igual forma debes de trasladar IVA al momento de compensar. En cuanto a la nota de credito, depende de lo que te este vendiendo, ¿mercancia? ¿lo consideras gastos? En caso de ser mercancia, la nota de credito disminuye su valor, por lo tanto, afecta al costo de ventas (mayor utilidad), si es gasto, solo deduces el gasto neto. Saludos [i]Editado: Octubre 24, 2018 16:43:30[/i]
Tópico: EMISION DE CFDI POR DEPOSITOS DEVUELTOS DE CLIENTE
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2018 16:49:57 Asunto: Re: EMISION DE CFDI POR DEPOSITOS DEVUELTOS DE CLIENTE
Si se trata de un error, no deberia haber CFDI. Es simplemente una devolucion por pago en exceso. En tus registros debio haber quedado como un pasivo y cuando lo devuelves extinguir ese pasivo. Tu complemento debio de haber sido por la factura que te estaba liquidando. Si se trata de un pago que te hizo como 'anticipo'(y que previamente facturaste) y queda a favor un saldo de tu cliente, el cual te lo pide, si se tendria que hacer un CFDI de egresos (aunque no sea descuento, devolucion, etc) por la diferencia. [i]Editado: Octubre 19, 2018 16:51:48[/i]
Tópico: CFDI por contratos de obra pública y contratos en general
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2018 01:01:13 Asunto: Re: CFDI por contratos de obra pública y contratos en general
Creo recordar que habia una facilidad para estimar costos y reducir la base imponible. Pero vamos, no soy experto en esta área. Lo lógico y contablemente como se maneja, es que el ingreso se reconoce cuando se termina la obra. Pero incluso antes de esto, ya se debía de acumular el total al momento de pactar el contrato o la licitación, según los momentos de acumulación de la LISR, aunque contablemente figurará como un pasivo. Lo que pide la autoridad no es algo nuevo. Saludos. [i]Editado: Octubre 19, 2018 01:12:10[/i]
Tópico: Momento de entero del ingreso en exportacion
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2018 00:46:52 Asunto: Re: Momento de entero del ingreso en exportacion
Al momento de cobro. No te preocupes, es normal, a la autoridad parece darle amnesia cuando se trata de momentos de acreditamiento/traslado del IVA. La fecha de pedimento no tiene por qué ser igual al cobro. Quizás nunca lo es, al menos que te estén haciendo anticipos. Saludos.
Tópico: ¿se puede acreditar el IVA en esta situación?
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 19, 2018 00:03:13 Asunto: Re: ¿se puede acreditar el IVA en esta situación?
El IVA lo está pagando el proveedor al fisco cuando cobra su factura. Lo que no causa IVA es la 'importacion' temporal de estas mercancía, importación entre comillas por que ya está en territorio nacional. Se factura al extranjero pero la entrega es en México, por lo cual si causa IVA. Por lo cual, bajo mi criterio, el IVA debe formar parte del costo de la mercancía, pues la empresa mexicana no debería acreditar algo que no le corresponde. Según tengo entendido, hay una facilidad para que exista exención de IVA en este tipo de operaciónes, pero no lo tengo muy claro. La alternativa es que se facture a la empresa mexicana, pero rompe el esquema dw maquiladora, pues no debería tener inventarios de materiales directos. Saludos. [i]Editado: Octubre 19, 2018 00:27:27[/i]
Tópico: Duda en Contabilización y complemento de pagos de depósitos y traspasos sin cfdi en momento?
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 18, 2018 23:07:49 Asunto: Re: Duda en Contabilización y complemento de pagos de depósitos y traspasos sin cfdi en momento?
No te quiebres la cabeza. Este tipo de operaciónes son muy comunes sobretodo con servicios de auditoría financiera o fiscal. Se van abonand al auditor/firma para sus gastos y al final se emite la factura. La contabilidad en base a lo devengado pide que se registre el gasto cuando se conoce. Si tu sabes que el gasto te costará 100,000 con IVA incluído, tu provisión la haces por ese monto (CARGO)Gasto (CARGO)IVA Acreditable Por Pagar (ABONO)Proveedor Luego por cada pago sólo cargarias proveedores con abono a bancos. Sino sabes el monto, haz una estimación (debe haber algo de referencia, ¿un contrato? ¿cotizacion? ¿orden de compra? O simple datos históricos) y cuando te facture haces un asiento de ajuste (CARGO NEGATIVO) GASTOS (CARGO NEGATIVO) IVA ACREDITABLE POR PAGAR (CARGO) PROVEEDORES (Los cargos negativos son para respetar la naturaleza de las cuentas y no inflar sus saldos) Si el proveedor te emite factura al final del mes y se liquidó toda la operación en el transcurso del mes, tendría que ser PUE, en caso contrario, debe ser PPD y que el proveedor haga un complemento por todos los pagos que hiciste e indicar el saldo insoluto. Saludos [i]Editado: Octubre 18, 2018 23:48:47[/i]
Tópico: Duda en Contabilización y complemento de pagos de depósitos y traspasos sin cfdi en momento?
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 18, 2018 00:09:16 Asunto: Re: Duda en Contabilización y complemento de pagos de depósitos y traspasos sin cfdi en momento?
Hay que recordar a Elías Laras Flores...en sus libros los registros hacían referencia a remisiones, cotizaciones, etc. Que suena a una locura hoy en día, pero es lo correcto. La factura no es requisitos para contabilizar una transacción. En un mundo ideal, no se debería de pagar nada sin factura, sin embargo hay ocasiones en las que no es posible conseguirlas en ese lapso. En este caso, hay que recurrir a un postulado básico llamado sustancia economíca, que nos indica que hay registrar lo que se está haciendo económicamente sin que influyan el ámbito fiscal o jurídica. Yo haría mi provisión, registro del gasto e IVA aún sin factura. Estas pagando un servicios que se devengo (quiero pensar) en ese mismo periodo, en caso que se vaya a realizar en meses posteriores al pago debería ir a gastos anticipados. Por otro lado, tu proveedor también debería estar registrando a ingresos o ingresos difdridos, segun sea el caso. La cuenta de deudores sólo deberían usarse para prestamos y transacciones de esa índole, al igual la de acreedores. Cuando te facture (como PUE por cierto) simplemente anexaria ese XML a la póliza donde hiciste tú provisio. Saludos. [i]Editado: Octubre 18, 2018 00:12:50[/i] [i]Editado: Octubre 18, 2018 00:23:18[/i]
Tópico: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Octubre 17, 2018 23:38:56 Asunto: Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR
Según el postulado devengacion contable, los anticipos a impuestos deben registrarse en cuentas de resultados y la diferencia temporal en cuentas de balance, para mostrar el gasto en el período correspondiente. Es contabilidad avanzada, pero tampoco es nada del otro mundo. Aún que pocos contadores llevan una cuenta de impuestos diferidos. Saludos
Tópico: Registro Contable de Inventarios
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Octubre 17, 2018 12:14:59 Asunto: Re: Registro Contable de Inventarios
¿Te refieres al catalogo del SAT? No entiendo como dicen pedir contabilidad de acuerdo a las NIF y luego ponen como cuenta de costos Compras...

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