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Tópico: CONTRATO DE PRESTAMO
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 26, 2018 00:39:55 Asunto: Re: CONTRATO DE PRESTAMO
Hola Allende Estamos hablando de un contrato de mutuo y si, se debería establecer intereses Ya que nadie presta a otra persona sin algúna ambicion un económica, al menos que tengan una relación lo cual los haría partes relacionadas Si la PF no emite CFDI al no estar en ningún régimen que lo obligue, ¿Estos intereses y el IVA sería deducibles y acreditables para la pm? Parecería que por simetría fiscal, deberían serlos Saludos [i]Editado: Agosto 26, 2018 00:43:47[/i]
Tópico: contabilidad electronica
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 24, 2018 16:00:57 Asunto: Re: contabilidad electronica
Lo que haces es correcto, provisionar el gasto cuando se incurra, el XML de factura solo se anexaria a la poliza contable donde se hizo la provision aun que sea de otra fecha y en la poliza de egreso cuando se haga el pago. Aun que creo recordar que por ley son 72 horas para emitir el CFDI despues de haber realizado el servicio o vendido el bien. ¿Por que te las estan emitiendo un mes despues? Lo que hacen muchas empresas es solo recibir materiales o servicios con factura. Lo cual es razonable, pero no siempre es posible. ¿Que pasa con los servicios donde se cobra la mano de obra y materiales? ¿Como van a saber lo que va a requerir de forma anticipada? [i]Editado: Agosto 24, 2018 16:05:20[/i]
Tópico: RECONOCIMIENTO DEL COSTO DE VENTAS NIF
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 24, 2018 15:43:44 Asunto: Re: RECONOCIMIENTO DEL COSTO DE VENTAS NIF
Creo lo puedes encontrar en la NIF C-4 Inventario y NIF D-1 Igual no es muy dificil mientras haya un contrato. Ahi es donde se va a especificar cuando se reconoce que se ha brindado el servicio o se ha vendido el bien. Por ejemplo, si tienes mercancia en consignacion, fisicamente en el almacen de un cliente, solo puedes reconocer el costo hasta que este te envie el reporte de lo que ha consumido. Hay otros casos en que la mercancia se vende en la propia fabrica (exworks), no hay necesidad ni de embarcar para considerarla como costo de lo vendido. ¿En caso de construccion de herramental? ¿Cuando reconoces el ingreso? ¿Cuando te hacen el mal llamado 'anticipo'? ¿Cuando entregas la herramienta? ¿En caso de vender una licencia de software? Como mencionaba, todo depende del contrato y acuerdo que tengas con tus clientes. [i]Editado: Agosto 24, 2018 15:48:37[/i]
Tópico: DESCUENTO POR PRONTO PAGO YA NO LO MENCIONA LA NIF C-3 2018
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Agosto 24, 2018 15:12:19 Asunto: Re: DESCUENTO POR PRONTO PAGO YA NO LO MENCIONA LA NIF C-3 2018
No tenia sentido mandarlo a cuentas de resultados, incluso muchas veces contradecia los postulados basicos que ellos proponen. ¿Que pasaba cuando la factura se emitia los ultimos dias del mes y el pago se recibia en el siguiente mes? El descuento afectaba un mes distinto al del ingreso. Al menos que el descuento se registrara en ese momento, pero con la mentalidad de 'sin factura no hay registro' es muy dificil encontrar quien lo haya hecho. Si es seguro, muy seguro, que siempre depositan antes de la fecha de vencimiento, directamente se registra disminuyendo esa cantidad al ingreso, por el lado del cliente, esa compra o inversion tambien se registra al costo de lo que efectivamente va a estar pagando, independientemente de la factura, aunque posteriormente se efectua la nota de credito. Tuvimos una anecdota curiosa hace unos meses; se estaba registrando el inv. de materiales directamente con el descuento de pronto pago por que siempre pagamos por adelantado, hasta que dejamos de hacerlo por problemas de flujo. ¿Que hacer con la diferencia? Decidimos enviarla al costo de produccion. Saludos. [i]Editado: Agosto 24, 2018 15:35:12[/i]
Tópico: REFACTURACIÓN DE DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 24, 2018 14:49:26 Asunto: Re: REFACTURACIÓN DE DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS
En mi opinion, el procedimiento deberia ser similar al de los agentes aduanales, deberian llevar dos cuentas bancarias, una donde se depositen los fondos que reciben de sus clientes para hacer gastos en su nombre y otra donde solo se depositen los ingresos provenientes de sus honorarios. Claro, esto implica doble trabajo, pero seria la forma mas clara de llevar acabo estas operaciones. Segun mi criterio, facturar un concepto exento o [b]no objeto [/b]de IVA lo convierte automaticamente en gravable, pues la factura pareceria que ampara un servicio, y no ese concepto en especifico. Por lo cual, ustedes saldrian perdiendo pues aun que el cliente puede acreditar ese IVA, a ustedes no les traslada nada. Ademas, ese monto apareceria como acumulable para ISR y para ustedes de ninguna MANERA es un ingreso. Por esta razon yo no facturaria los gastos efectuados a nombre del cliente, solo si acaso llevaria un estado de cuenta en el XML/PDF de estos gastos y el saldo a favor/contra de los depositos recibidos. Tampoco hay que olvidar los contratos de mandato, super importantes para sus operaciones. Saludos. [i]Editado: Agosto 24, 2018 15:54:07[/i]
Tópico: CFDI DE EGRESOS POR FACTURAS DE DE VTA A CRÉDITO
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 24, 2018 14:41:21 Asunto: Re: CFDI DE EGRESOS POR FACTURAS DE DE VTA A CRÉDITO
¿Cual es el motivo de que les pidan cancelar la factura por re-programacion de pago? Se que es una practica habitual en PF en los meses de diciembre, pero no en estas fechas
Tópico: Clave SAT Facturacion de Reembolso de Gastos
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 24, 2018 14:18:02 Asunto: Re: Clave SAT Facturacion de Reembolso de Gastos
¿No entiendo el razonamiento para facturar un reembolso? ¿Estamos hablando de PF con subordinación laboral? ¿Eres tu/ustedes quien esta pagando por ese tercero? Si se trata del primero, basta con leer el octavo parrafo del art. 90 de la LISR. Si se tratade lo segundo, facturar conllevaria a desglosar IVA pues ya no seria un reembolso sino un servicio y la factura del servicio o bien se las tendrian que estar emitiendo a ustedes no al tercero. Saludos! [i]Editado: Agosto 24, 2018 14:26:13[/i]
Tópico: Cancelación Facturas Cobradas
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 24, 2018 14:02:36 Asunto: Re: Cancelación Facturas Cobradas
No hay que acumular nada, solo son errores en los datos de las facturas, el ingreso o la venta es la razon de una factura, no al reves. ¿Cual es su razon para no querer que se cancelen? Como comenta el compañero, la 'cancelacion' de facturas con notas de credito solo es posible si ya se emitio un complemento. Pero para todo lo demas, las facturas de egresos son solo para devoluciones o descuentos no para cancelar el efecto positivo de una factura de ingresos (que supongo es el razonamiento de los que piden notas de credito), pues como indica nuestra ley, estos son deducciones anuales, lo que conllevaria a otro problema. [i]Editado: Agosto 24, 2018 14:04:38[/i]
Tópico: Cancelación Facturas Cobradas
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 19, 2018 21:51:38 Asunto: Re: Cancelación Facturas Cobradas
Si solo se trata de refacturaciones por error en los datos de las facturas, la provisión del ingreso se realizo en el mes en el que ocurre, el CFDI es independiente de esto, lo único que acaso tendria que hacer es adjuntar el XML de las nuevas facturas a la póliza contable correspondiente. En caso de realmente ser devoluciones o descuentos, se procede a ser sus respectivos asientos. [i]Editado: Agosto 19, 2018 22:01:19[/i]
Tópico: Cancelación de facturas
NicolasCastilloPerales

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 18, 2018 00:25:40 Asunto: Re: Cancelación de facturas
Registra lo que se hizo y no lo que piensas que se hizo. Si solo es cancelación por errores en facturación no debería haber registros contables, si en realidad fueron devoluciónes, descuentos, pues realiza los registros correspondientes. Recuerda, fondo sobre forma, CFDI son forma, la contabilidad y registros son el fondo.

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