Fiscalia

alvadgelis Ya no se presenta, pues la informacion la obtienen de los CFDI. En cuanto a la segunda pregunta, no, a ninguno de esos trabajadores hay que hacerle el calculo anual, uno de los requisitos es que hayan prestado servicios desde el 1 de Enero del año fiscal en recurso y lo sigan prestando hasta cualquier periodo de diciembre. En este caso al haber sido contratados en fecha posteriores al 1 de enero, no aplicaria. Saludos. [i]Editado: Marzo 01, 2020 01:05:59[/i]

En efecto tuvo que desglosarse IVA, al tratarse de una enajenación. Además supongo que se consideró una hcesión de deuda. Por lo tanto, era factible acreditar el IVA pendiente por acreditar, de este modo incluso pudo resultar saldo a favor en ese periodo. En cuanto a la segunda pregunta. Al precio de venta se le disminuye el monto pendiente por deducir actualizado. Es decir, supongamos que la camioneta costó 500,000 y llevabas 280,000 depreciado. MOI: 500,000 Depreciación: 280,000 Monto pendiente por deducir: 220,000 Supongamos un factor de actualizacion de 1.025 Monto pendiente por deducir actualizado: 225,500 Precio de venta : 286,206 Monto pendiente por deducir: 225,500 Utilidad fiscal por venta de activo: 60,706 Por la cesión de deuda (confirmada por el acreedor original) Acreedor Original 232,000 Acreedor Nuevo 232,000 Se le “transfiere” el bien como parte del pago (compensación) y aún así queda a deber 100,000 Deudores 100,000 Depreciación Acumulada 280,000 Acreedor Nuevo 232,000 IVA Acreditable Pagado 32,000 Equipo De Transporte 500,000 IVA Pendiente De Pago 32,000 IVA Trasladado Cobrado: 32,000 IVA Trasladado No Cobrado: 13,793.10 Utilidad Contable Por Venta De Activo Fijo 66,206 [i]Editado: Febrero 29, 2020 01:10:05[/i]

En mi opinion, para no generar recargos, habra que volvir a emitir los CFDI y el impuesto del ejercicio cargo mostrarlo en las deducciones de febrero y como un prestamo o anticipo de sueldo, para descontarse en marzo Saludos

No veo la necesidad de cancelar CFDI.En 2019 ademas aun no estaban vigentes las claves para ajustar el subsidio mensualmente, esta informacion se vino dando hasta octubre del 2019, con aplicacion practica en febrero del 2020 Simplemente se hace el calculo anual y se retiene lo que se dejo de retener con la clave de deduccion 101 (isr retenido del ejercicio anterior) La formula del ISR anual por los ingresos del capitulo I del titulo IV es: Ingresos Gravables Aplicacion Tarifa Art. 152 Resultado Menos: Subsidio Al Empleo De Tablas Igual = Impuesto Determinado Menos: Pagos Provisionales Igual= Impuesto a Cargo Por lo tanto, si derivado del calculo anual, se detecta que se otorgo subsidio de mas, pueden ocurrar dos cosas; el subsidio que le correspondio sigue siendo superior al resultado, por lo cual no habria impuesto o el subsidio es menor al que se habia determinado, por lo cual se retiene la diferencia y se entera en 2020 Saludos [i]Editado: Febrero 28, 2020 15:29:39[/i]

Deducible mediante deduccion de inversiones Gastos Pre-Operativos Es decir, se iran amortizando cuando empiece a tener ingresos. Los activos se iran depreciando normalmente, pero en vez de gasto se van a esa cuenta gastos pre-operativos (C) depreciacion acumulada activos fijos (A) Saludos [i]Editado: Febrero 28, 2020 15:13:41[/i]

Hola cpallares En el configurador de asientos contables no hay opcion para incluir los CFDI de nomina No se si se pueda con Bancos Lo que hago es crear prepolizas para asientos recurrentes que no se puedan realizar con el contabilizador, como el pago de nomina, vales de gasolina, traspasos bancarios, pago de impuestos, etc... Saludos [i]Editado: Febrero 27, 2020 16:11:15[/i]

anaili La obligacion emana de las disposiciones transitorias de la ley del impuesto sobre la renta, articulo decimo, fraccion I, donde se menciona: [quote]Cuando los pagos por salarios sean por periodos menores a un mes, la cantidad del subsidio para el empleo que corresponda al trabajador por todos los pagos que se hagan en el mes, no podrá exceder de la que corresponda conforme a la tabla prevista en esta fracción para el monto total percibido en el mes de que se trate.[/quote] En cuanto a ISR, si bien la tabla del articulo 96 es mensual, en la practica se utilizan las tablas del anexo 8 para las retenciones. Supongo que dependera de cada patron realizar el ajuste mensual de ISR, pues aun que sea tedioso, resulta ser mas oneroso para el trabajador sino se realiza [quote]Perdon me falto plantear otra duda: En el caso del ajuste al subsidio causado ¿ también hay un cambio en la información del XML en diferencia a mis tres semanas anteriores? y ¿ esto es obligatorio que se muestre?[/quote] Hay nuevos conceptos que hay que informar en el XML de la ultima semana del mes/quincena donde se realiza el ajuste, te recomiendo una lectura al apartado sobre el ajuste al subsidio que publicaron en la guia de llenado para nominas http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/documentos/GuiaNomina11102019.pdf

De acuerdo con CP Paco y el punto de vista de federico tambien es importante pues el tema economico es crucial Sin embargo hay casos donde solamente se esta reteniendo bajo esa premisa de no 'molestar al fisco' como el de retener por arrendar baños. Esa es simplemente una necedad, muy peligrosa en mi opinion, pues se esta dejando de lado la aplicacion estricta de la ley para complacer al todopoderoso, cuando la realidad es que este organo debe estar a nuestra disposicion y no al reves. Saludos.

htiznado Si ya lo hacen con la primera amortizacion, no veo por que esa negligencia de no hacerlo para la segunda. ¿Les has hecho conocer sobre este detalle?

LERUIZV El tema esta siendo un disparate, pues no se esta aplicando siguiendo lo que menciona la ley sino para no 'tener problemas con el SAT'. Pero tratando de responder a tu pregunta; Ni en el primer ni en el segundo caso aplicaría retencion, ninguna se pone a disposición el personal, por la naturaleza del servicio el personal necesita estar físicamente en las instalaciones del contratante, pero no esta sujeto a su reglamento interno de trabajo, su directriz, ni utiliza sus herramientas, sus uniformes, sus horarios. Saludos.

Autor	Mensaje
Tópico: Informativa de Sueldos y Salarios y Anual?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 01, 2020 01:04:53 Asunto: Re: Informativa de Sueldos y Salarios y Anual?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	alvadgelis Ya no se presenta, pues la informacion la obtienen de los CFDI. En cuanto a la segunda pregunta, no, a ninguno de esos trabajadores hay que hacerle el calculo anual, uno de los requisitos es que hayan prestado servicios desde el 1 de Enero del año fiscal en recurso y lo sigan prestando hasta cualquier periodo de diciembre. En este caso al haber sido contratados en fecha posteriores al 1 de enero, no aplicaria. Saludos. [i]Editado: Marzo 01, 2020 01:05:59[/i]
Tópico: Traspaso de equipo de transporte de pm a pf causa iva?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2020 23:44:49 Asunto: Re: Traspaso de equipo de transporte de pm a pf causa iva?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	En efecto tuvo que desglosarse IVA, al tratarse de una enajenación. Además supongo que se consideró una hcesión de deuda. Por lo tanto, era factible acreditar el IVA pendiente por acreditar, de este modo incluso pudo resultar saldo a favor en ese periodo. En cuanto a la segunda pregunta. Al precio de venta se le disminuye el monto pendiente por deducir actualizado. Es decir, supongamos que la camioneta costó 500,000 y llevabas 280,000 depreciado. MOI: 500,000 Depreciación: 280,000 Monto pendiente por deducir: 220,000 Supongamos un factor de actualizacion de 1.025 Monto pendiente por deducir actualizado: 225,500 Precio de venta : 286,206 Monto pendiente por deducir: 225,500 Utilidad fiscal por venta de activo: 60,706 Por la cesión de deuda (confirmada por el acreedor original) Acreedor Original 232,000 Acreedor Nuevo 232,000 Se le “transfiere” el bien como parte del pago (compensación) y aún así queda a deber 100,000 Deudores 100,000 Depreciación Acumulada 280,000 Acreedor Nuevo 232,000 IVA Acreditable Pagado 32,000 Equipo De Transporte 500,000 IVA Pendiente De Pago 32,000 IVA Trasladado Cobrado: 32,000 IVA Trasladado No Cobrado: 13,793.10 Utilidad Contable Por Venta De Activo Fijo 66,206 [i]Editado: Febrero 29, 2020 01:10:05[/i]
Tópico: calculo anual trabajadores 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2020 23:15:23 Asunto: Re: calculo anual trabajadores 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	En mi opinion, para no generar recargos, habra que volvir a emitir los CFDI y el impuesto del ejercicio cargo mostrarlo en las deducciones de febrero y como un prestamo o anticipo de sueldo, para descontarse en marzo Saludos
Tópico: Correcion cfdi de nomina 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2020 15:25:31 Asunto: Re: Correcion cfdi de nomina 2019
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	No veo la necesidad de cancelar CFDI.En 2019 ademas aun no estaban vigentes las claves para ajustar el subsidio mensualmente, esta informacion se vino dando hasta octubre del 2019, con aplicacion practica en febrero del 2020 Simplemente se hace el calculo anual y se retiene lo que se dejo de retener con la clave de deduccion 101 (isr retenido del ejercicio anterior) La formula del ISR anual por los ingresos del capitulo I del titulo IV es: Ingresos Gravables Aplicacion Tarifa Art. 152 Resultado Menos: Subsidio Al Empleo De Tablas Igual = Impuesto Determinado Menos: Pagos Provisionales Igual= Impuesto a Cargo Por lo tanto, si derivado del calculo anual, se detecta que se otorgo subsidio de mas, pueden ocurrar dos cosas; el subsidio que le correspondio sigue siendo superior al resultado, por lo cual no habria impuesto o el subsidio es menor al que se habia determinado, por lo cual se retiene la diferencia y se entera en 2020 Saludos [i]Editado: Febrero 28, 2020 15:29:39[/i]
Tópico: DEDUCCIONES SIN TENER INGRESOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 28, 2020 15:08:53 Asunto: Re: DEDUCCIONES SIN TENER INGRESOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Deducible mediante deduccion de inversiones Gastos Pre-Operativos Es decir, se iran amortizando cuando empiece a tener ingresos. Los activos se iran depreciando normalmente, pero en vez de gasto se van a esa cuenta gastos pre-operativos (C) depreciacion acumulada activos fijos (A) Saludos [i]Editado: Febrero 28, 2020 15:13:41[/i]
Tópico: Alguien sabe como contabilizar masivamente los pagos de nóminas?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 27, 2020 16:05:13 Asunto: Re: Alguien sabe como contabilizar masivamente los pagos de nóminas?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Hola cpallares En el configurador de asientos contables no hay opcion para incluir los CFDI de nomina No se si se pueda con Bancos Lo que hago es crear prepolizas para asientos recurrentes que no se puedan realizar con el contabilizador, como el pago de nomina, vales de gasolina, traspasos bancarios, pago de impuestos, etc... Saludos [i]Editado: Febrero 27, 2020 16:11:15[/i]
Tópico: OBLIGATORIO realizar el ajs al subsidio ??
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 27, 2020 11:26:03 Asunto: Re: OBLIGATORIO realizar el ajs al subsidio ??
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	anaili La obligacion emana de las disposiciones transitorias de la ley del impuesto sobre la renta, articulo decimo, fraccion I, donde se menciona: [quote]Cuando los pagos por salarios sean por periodos menores a un mes, la cantidad del subsidio para el empleo que corresponda al trabajador por todos los pagos que se hagan en el mes, no podrá exceder de la que corresponda conforme a la tabla prevista en esta fracción para el monto total percibido en el mes de que se trate.[/quote] En cuanto a ISR, si bien la tabla del articulo 96 es mensual, en la practica se utilizan las tablas del anexo 8 para las retenciones. Supongo que dependera de cada patron realizar el ajuste mensual de ISR, pues aun que sea tedioso, resulta ser mas oneroso para el trabajador sino se realiza [quote]Perdon me falto plantear otra duda: En el caso del ajuste al subsidio causado ¿ también hay un cambio en la información del XML en diferencia a mis tres semanas anteriores? y ¿ esto es obligatorio que se muestre?[/quote] Hay nuevos conceptos que hay que informar en el XML de la ultima semana del mes/quincena donde se realiza el ajuste, te recomiendo una lectura al apartado sobre el ajuste al subsidio que publicaron en la guia de llenado para nominas http://omawww.sat.gob.mx/factura/Paginas/documentos/GuiaNomina11102019.pdf
Tópico: Retención del 6%???
NicolasCastilloPerales Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2020 16:11:56 Asunto: Re: Retención del 6%???
NicolasCastilloPerales Mensajes: 24	De acuerdo con CP Paco y el punto de vista de federico tambien es importante pues el tema economico es crucial Sin embargo hay casos donde solamente se esta reteniendo bajo esa premisa de no 'molestar al fisco' como el de retener por arrendar baños. Esa es simplemente una necedad, muy peligrosa en mi opinion, pues se esta dejando de lado la aplicacion estricta de la ley para complacer al todopoderoso, cuando la realidad es que este organo debe estar a nuestra disposicion y no al reves. Saludos.
Tópico: Facturas de anticipos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2020 15:12:24 Asunto: Re: Facturas de anticipos
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	htiznado Si ya lo hacen con la primera amortizacion, no veo por que esa negligencia de no hacerlo para la segunda. ¿Les has hecho conocer sobre este detalle?
Tópico: Retención del 6%???
NicolasCastilloPerales Mensajes: 24	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2020 11:47:21 Asunto: Re: Retención del 6%???
NicolasCastilloPerales Mensajes: 24	LERUIZV El tema esta siendo un disparate, pues no se esta aplicando siguiendo lo que menciona la ley sino para no 'tener problemas con el SAT'. Pero tratando de responder a tu pregunta; Ni en el primer ni en el segundo caso aplicaría retencion, ninguna se pone a disposición el personal, por la naturaleza del servicio el personal necesita estar físicamente en las instalaciones del contratante, pero no esta sujeto a su reglamento interno de trabajo, su directriz, ni utiliza sus herramientas, sus uniformes, sus horarios. Saludos.

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