Fiscalia

Buenas En una empresa donde los accionistas y la administracion ocupan informacion rapidamente, mas tardar 2 dias despues del cierre del periodo, se hace una provision en Diciembre (al igual que el PTU) por un monto estimado, luego en la balanza 13 que es cuando se determina la utilidad o perdida del ejercicio se ajusta conforma a lo que se obtuvo en la conciliacion contable fiscal Aunque en teoria y por normativa, se deberia estar reflejando en resultados mes tras mes conforme a la NIF D-4, pero por costumbre se lleva todo a una cuenta de activo, muy pocas empresas han implementado los impuestos diferidos a sus contabilidades Saludos [i]Editado: Abril 04, 2019 14:44:26[/i]

Hola cpallares Registra cuando haya ocurrido la transaccion, el CFDI solo lo anexas a esa poliza Saludos

Si va a estar en constante relacion con la empresa, por que no lo asimilan a salarios y se ahorra la necesidad de hacer declaraciones provisionales, definitivas e informativas, asi como pagar IVA Saludos

Por que no se la da la empresa outsourcer y tu le reembolsas ese PTU, la empresa de outsourcing te facturaria el monto de PTU pagado. Obviamente se manejaria como una deduccion autorizada y no como PTU, pero ya tendrias el sustento economico/legal en caso de que hubiese un contingencia laboral. Saludos [i]Editado: Abril 04, 2019 14:04:52[/i]

Buenas Situacion: Se hacen reembolsos a trabajadores por materiales que compran estando fuera del establecimiento, asi como consumo en restaurantes y diversos gastos, por lo cual estos consiguen los CFDI emitidos al RFC de la empresa Un trabajador puede llegar incluso con mas de 100 comprobantes, de montos minusculos Algunas de estas erogaciones son exentas, a la tasa del 0% o a la tasa del 16% En cuanto lo que respecta al IVA, tengo entendido que ya es acreditable (dejando a lado lo de parcialmente acreditable con relacion a lo deducible en ISR, etc) desde el momento en que el trabajador le paga con efectivo, tarjeta de debito o cualquier otro medio al tercero Pero en la DIOT, como se puede mostrar toda esta info? tengo entendido que hay una regla para no relacionar de forma individual a los proveedor, pero se tendria que separar por tasa? por RFC? ¿Alguien ha pasado por esta situacion? O simplemente se omite en la DIOT? Son montos pequeños, quizas no pase de 40,000 de IVA acreditable al mes en relacion a esos reembolsos Saludos [i]Editado: Abril 03, 2019 16:52:11[/i]

Hola mluna Yo lo asignaria a las cuentas 118.02 y 207.01 A nivel subsub cuenta es importante llevar el registro de los IVAS, al 16%, 8%, pagado en importacion, por anticipos, etc Saludos [i]Editado: Abril 03, 2019 14:36:56[/i]

Buenas Revisa los articulos transitorios de la LISR para el 2019 El articulo decimo que habla del subsidio para el empleo menciona en su fraccion II: [quote] II. Las personas obligadas a efectuar el cálculo anual del impuesto sobre la renta a que se refiere el artículo 97 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, por los conceptos a que se refieren el primer párrafo o la fracción I del artículo 94 de la misma Ley, que hubieran aplicado el subsidio para el empleo en los términos de la fracción anterior, estarán a lo siguiente: a) El impuesto anual se determinará disminuyendo de la totalidad de los ingresos obtenidos en un año de calendario, por los conceptos previstos en el primer párrafo o la fracción I del artículo 94 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el impuesto local a los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado que hubieran retenido en el año calendario, al resultado obtenido se le aplicará la tarifa del artículo 152 de la misma Ley.[b] El impuesto a cargo del contribuyente se disminuirá con la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente.[/b] b) En el caso de que el impuesto determinado conforme al artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta exceda de la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente, el retenedor considerará como impuesto a cargo del contribuyente el excedente que resulte. Contra el impuesto que resulte a cargo será acreditable el importe de los pagos provisionales efectuados. c) En el caso de que el impuesto determinado conforme al artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta sea menor a la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente, no habrá impuesto a cargo del contribuyente ni se entregará cantidad alguna a este último por concepto de subsidio para el empleo.[/quote] Saludos

Buen dia mluna Es el articulo 167 de la LISR Habra que emitir un CFDI de retenciones e información de pagos, que el residente en el extranjero podra acreditar contra su ISR corporativo en su respectivo pais Saludos! [i]Editado: Abril 03, 2019 11:31:53[/i]

Buenas compañeros Creo que todos conocemos SA que se manejan como negocios personales Tarjetas de credito, gastos personales, erogaciones que no tienen nada que ver con la sociedad que el socio eroga '[i]por que es mi empresa[/i]' Uno de los 'mayores beneficios' de las SA lo pierden convirtiendose ademas en administardores unicos y representantes legales Habiendo sociedades como la de nombre colectivo la de comandita simple, que estan diseñadas precisamente para el 99% de las empresas mexicanas (donde el socio puede asignarse una remunernacion en forma de alimentos) quedan relegadas y olvidadas A que se debe esto? Saludos

Lo mas claro y transparente es que hubiese dos facturas, una por la renta y otra por los otros conceptos, incluso una nota de debito para que guardara relación con el primer concepto Lo importante aqui es el contrato, el CDFI puede decir mil cosas pero lo que les da sustancia son los contratos Saludos

Autor	Mensaje
Tópico: CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 04, 2019 14:19:42 Asunto: Re: CUANDO SE PROVISIONA EL ISR A CARGO DEL EJERCICIO?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 4	Buenas En una empresa donde los accionistas y la administracion ocupan informacion rapidamente, mas tardar 2 dias despues del cierre del periodo, se hace una provision en Diciembre (al igual que el PTU) por un monto estimado, luego en la balanza 13 que es cuando se determina la utilidad o perdida del ejercicio se ajusta conforma a lo que se obtuvo en la conciliacion contable fiscal Aunque en teoria y por normativa, se deberia estar reflejando en resultados mes tras mes conforme a la NIF D-4, pero por costumbre se lleva todo a una cuenta de activo, muy pocas empresas han implementado los impuestos diferidos a sus contabilidades Saludos [i]Editado: Abril 04, 2019 14:44:26[/i]
Tópico: Cómo se contabiliza una factura de otro mes por sustitución?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Foro: Contabilidad Enviado: Abril 04, 2019 14:15:12 Asunto: Re: Cómo se contabiliza una factura de otro mes por sustitución?
NicolasCastilloPerales Mensajes: 5	Hola cpallares Registra cuando haya ocurrido la transaccion, el CFDI solo lo anexas a esa poliza Saludos
Tópico: RIF O ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL PARA COMISIONISTAS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2019 13:56:40 Asunto: Re: RIF O ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL PARA COMISIONISTAS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Si va a estar en constante relacion con la empresa, por que no lo asimilan a salarios y se ahorra la necesidad de hacer declaraciones provisionales, definitivas e informativas, asi como pagar IVA Saludos
Tópico: CUMPLIMIENTO CFDI DE PAGO PTU A EMPLEADOS INDIRECTOS TOMANDO EN CUENTA EL 127 BIS LFT
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Abril 04, 2019 13:52:44 Asunto: Re: CUMPLIMIENTO CFDI DE PAGO PTU A EMPLEADOS INDIRECTOS TOMANDO EN CUENTA EL 127 BIS LFT
NicolasCastilloPerales Mensajes: 6	Por que no se la da la empresa outsourcer y tu le reembolsas ese PTU, la empresa de outsourcing te facturaria el monto de PTU pagado. Obviamente se manejaria como una deduccion autorizada y no como PTU, pero ya tendrias el sustento economico/legal en caso de que hubiese un contingencia laboral. Saludos [i]Editado: Abril 04, 2019 14:04:52[/i]
Tópico: reembolsos de muchas facturas, como manejarlo practicamente en la DIOT
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2019 16:50:53 Asunto: reembolsos de muchas facturas, como manejarlo de forma practica en la DIOT
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Buenas Situacion: Se hacen reembolsos a trabajadores por materiales que compran estando fuera del establecimiento, asi como consumo en restaurantes y diversos gastos, por lo cual estos consiguen los CFDI emitidos al RFC de la empresa Un trabajador puede llegar incluso con mas de 100 comprobantes, de montos minusculos Algunas de estas erogaciones son exentas, a la tasa del 0% o a la tasa del 16% En cuanto lo que respecta al IVA, tengo entendido que ya es acreditable (dejando a lado lo de parcialmente acreditable con relacion a lo deducible en ISR, etc) desde el momento en que el trabajador le paga con efectivo, tarjeta de debito o cualquier otro medio al tercero Pero en la DIOT, como se puede mostrar toda esta info? tengo entendido que hay una regla para no relacionar de forma individual a los proveedor, pero se tendria que separar por tasa? por RFC? ¿Alguien ha pasado por esta situacion? O simplemente se omite en la DIOT? Son montos pequeños, quizas no pase de 40,000 de IVA acreditable al mes en relacion a esos reembolsos Saludos [i]Editado: Abril 03, 2019 16:52:11[/i]
Tópico: Compra de Sotware proveedor extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2019 14:36:26 Asunto: Re: Compra de Sotware proveedor extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 11	Hola mluna Yo lo asignaria a las cuentas 118.02 y 207.01 A nivel subsub cuenta es importante llevar el registro de los IVAS, al 16%, 8%, pagado en importacion, por anticipos, etc Saludos [i]Editado: Abril 03, 2019 14:36:56[/i]
Tópico: DUDA EN ANUAL ISR PERSONA FISICA SUELDOS Y SALARIOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2019 11:47:28 Asunto: Re: DUDA EN ANUAL ISR PERSONA FISICA SUELDOS Y SALARIOS
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Buenas Revisa los articulos transitorios de la LISR para el 2019 El articulo decimo que habla del subsidio para el empleo menciona en su fraccion II: [quote] II. Las personas obligadas a efectuar el cálculo anual del impuesto sobre la renta a que se refiere el artículo 97 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, por los conceptos a que se refieren el primer párrafo o la fracción I del artículo 94 de la misma Ley, que hubieran aplicado el subsidio para el empleo en los términos de la fracción anterior, estarán a lo siguiente: a) El impuesto anual se determinará disminuyendo de la totalidad de los ingresos obtenidos en un año de calendario, por los conceptos previstos en el primer párrafo o la fracción I del artículo 94 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, el impuesto local a los ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado que hubieran retenido en el año calendario, al resultado obtenido se le aplicará la tarifa del artículo 152 de la misma Ley.[b] El impuesto a cargo del contribuyente se disminuirá con la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente.[/b] b) En el caso de que el impuesto determinado conforme al artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta exceda de la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente, el retenedor considerará como impuesto a cargo del contribuyente el excedente que resulte. Contra el impuesto que resulte a cargo será acreditable el importe de los pagos provisionales efectuados. c) En el caso de que el impuesto determinado conforme al artículo 152 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta sea menor a la suma de las cantidades que por concepto de subsidio para el empleo mensual le correspondió al contribuyente, no habrá impuesto a cargo del contribuyente ni se entregará cantidad alguna a este último por concepto de subsidio para el empleo.[/quote] Saludos
Tópico: Compra de Sotware proveedor extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 03, 2019 11:30:23 Asunto: Re: Compra de Sotware proveedor extranjero
NicolasCastilloPerales Mensajes: 11	Buen dia mluna Es el articulo 167 de la LISR Habra que emitir un CFDI de retenciones e información de pagos, que el residente en el extranjero podra acreditar contra su ISR corporativo en su respectivo pais Saludos! [i]Editado: Abril 03, 2019 11:31:53[/i]
Tópico: A que se debe la gran popularidad de las SA en Mexico
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Abril 02, 2019 16:57:01 Asunto: A que se debe la gran popularidad de las SA en Mexico
NicolasCastilloPerales Mensajes: 2	Buenas compañeros Creo que todos conocemos SA que se manejan como negocios personales Tarjetas de credito, gastos personales, erogaciones que no tienen nada que ver con la sociedad que el socio eroga '[i]por que es mi empresa[/i]' Uno de los 'mayores beneficios' de las SA lo pierden convirtiendose ademas en administardores unicos y representantes legales Habiendo sociedades como la de nombre colectivo la de comandita simple, que estan diseñadas precisamente para el 99% de las empresas mexicanas (donde el socio puede asignarse una remunernacion en forma de alimentos) quedan relegadas y olvidadas A que se debe esto? Saludos
Tópico: Arrendamiento Puro Vehiculos - Otros Conceptos de Facturación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2019 22:34:36 Asunto: Re: Arrendamiento Puro Vehiculos - Otros Conceptos de Facturación
NicolasCastilloPerales Mensajes: 3	Lo mas claro y transparente es que hubiese dos facturas, una por la renta y otra por los otros conceptos, incluso una nota de debito para que guardara relación con el primer concepto Lo importante aqui es el contrato, el CDFI puede decir mil cosas pero lo que les da sustancia son los contratos Saludos

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