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09/May/18 11:03
Me pagaron una factura los primeros días del mes por $800,000, a mitad de mes se cancelo la factura y se realizo una devolución por $600,000, y se realizo otra factura por $200,000, en este caso alguien sabe como se tendría que registrar, ya que en cuanto a bancos es un neteo entre el ingreso y egreso, pero no se como hacer mis asientos en cuanto al IVA y neteo de los importes.
Nosotros le facturamos por los 800,000 y el realizo el pago por el total , pero la mercancía no se entrego toda solo lo referente a $200,000 ya que no pudo pasar debido a otro tipo de circunstancias , por lo cual nosotros cancelamos esa factura de $800,000 le hicimos una devolución por $600,000 y solo le facturamos por los $200,000 que fueron en si la mercancía que recibio
Editado: Mayo 09, 2018 16:36:05
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cvalencia
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09/May/18 15:08
Re: Pagos y devoluciones
¿Por que se cancelo? ¿La operación fue llevada acabo?
Si fue una devolución o descuento s/ventas, en esto caso lo correcto hubiese sido emitir una nota de crédito por devolución.
Tu asiento original seria este:
(Cargo) Clientes 800,000
(Abono) Ventas 689, 655.17
(Abono) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82
Al momento del pago
(Cargo) Bancos 800,000
(Cargo) IVA Trasladado No Cobrado 110,344.82
(Abono) Clientes 800,000
(Abono) IVA Trasladado Cobrado 110,344.82
Al momento de devolver el dinero y con nota de crédito, tu asiento seria el siguiente:
(Cargo) Devolución o Descuentos S/Ventas o Ventas - 517,241.37
(Cargo) IVA Trasladado Cobrado 82, 758.62
(Abono) Bancos 600,000
Saludos
Editado: Mayo 09, 2018 16:51:18
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NicolasCastilloPerales
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09/May/18 16:55
Re: Pagos y devoluciones
Nosotros le facturamos por los 800,000 y el realizo el pago por el total , pero la mercancía no se entrego toda solo lo referente a $200,000 ya que no pudo pasar debido a otro tipo de circunstancias , por lo cual nosotros cancelamos esa factura de $800,000 le hicimos una devolución por $600,000 y solo le facturamos por los $200,000 que fueron en si la mercancía que recibio
En este caso estamos hablando de ingresos cobrados por anticipado, lo cual representa una obligacion (pasivo) de entregar un bien. Sigue aplicando nota de credito sin embargo.
En el contrato o acuerdo (aunque fuese verbal) se transmitio la propiedad de esta mercancía, se haya entregado de forma material o no, lo cual ya constituye una operación de compra venta según el Codigo Civil Federal y la Ley Del Impuesto Sobre La Renta. Por lo tanto, en el mes en que se acordó esta transacción y de hecho se pago, se debio de acumular el total y solo mediante nota de crédito por devolución volver a ingresar esta mercancía como tuya. Cancelar CFDI por este tipo de situaciones es una practica indebida (aunque fiscalmente no convenga, pues acumulas el total y solo deduces hasta la anual la devolución)
¿Eres persona física o moral?
Editado: Mayo 09, 2018 18:11:33
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NicolasCastilloPerales
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