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15/Oct/18 20:24
Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Buenas noches, su ayuda para elaborar asientos contables de provision de ISR.

La duda que tengo es como hacer los asientos contables, en donde se incluya el ISR por Honorarios que se retuvo.

Gracias y saludos
 
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carlosanchez78
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16/Oct/18 09:20
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Eres PF o PM?

El asiento desde que punto de vista sería... emisor o receptor?
 
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CP_PACO
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16/Oct/18 09:56
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Es persona Moral, la retención de ISR fue por una factura que se pagó.

El asiento que hice fue:

CARGO:
HONORARIOS (GASTOS)
IVA ACREDITABLE PAGADO (ACTIVO)
ABONO:
RET ISR (PASIVO)
RET IVA (PASIVO)
BANCOS (ACTIVO)

POSTERIORMENTE:
CARGO:
RET ISR (PASIVO)
ABONO:
ISR POR PAGAR (PASIVO)

CARGO:
ISR POR PAGAR
BANCOS

Mi duda es donde incluyo la cuenta de Pago PROVISIONALES y la de gastos para incluir este isr mas lo que resultó del mes
 
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carlosanchez78
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16/Oct/18 11:30
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Carlos: el ISR que tu retienes en carácter de PM no tiene nada que ver con el ISR que generas con tu actividad, por lo cual el asiento que indicas es correcto hasta las primeras dos partes...



1.-
CARGO:
HONORARIOS (GASTOS)
IVA ACREDITABLE PAGADO (ACTIVO)
ABONO:
RET ISR (PASIVO)
RET IVA (PASIVO)
BANCOS (ACTIVO)

2.- POSTERIORMENTE:
CARGO:
RET ISR (PASIVO)
ABONO:
BANCOS (ACTIVO)


3.- CARGO:
ISR POR PAGAR
BANCOS Ya no procede
 
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CP_PACO
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16/Oct/18 16:23
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

ok y cual sería para registrar los pagos provisionales de isre isr a pagar del mes? pregunto por los que se realizan los últimos de cada mes. y cual seria los asientos para los del día 17 de cada mes?

Una disculpa apenas estoy aprendiendo
 
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carlosanchez78
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17/Oct/18 12:06
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Para registrar los pagos provisionales del mes seria:


Ejemplo
Esto es cuando haces tu provisión al cierre de mes
Cargo
(Activo) Anticipos de ISR $10,000.00
Abono
(Pasivo) Impuestos por pagar ISR $10,000.00


Cuando pagas el 17 del mes posterior siguiente
Cargo
(Pasivo) Impuestos por pagar ISR $10,000.00
Abono
(Activo) Bancos $10,000.00


MG.
 
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arcangel10
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17/Oct/18 13:07
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Muchas gracias!!

Ahora supongamos que tenemos IVA a favor y queremos compensarretenciones de IVA e ISR POR HONORARIOS e ISR e IVA del mes anterior.

Cuales serían sus asientos?

Todo lo que escriben me esta siendo de gran utilidad, muchas gracias.
 
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carlosanchez78
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17/Oct/18 13:11
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Ahora supongamos que tenemos IVA a favor y queremos compensar retenciones de IVA e ISR POR HONORARIOS e ISR e IVA del mes anterior.

Cuales serían sus asientos?


+ Ret. IVA
+ Ret. ISR Hon.
+ISR x Pagar
+ IVA Trasladado Fiscal

- IVA a Favor
 
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CP_PACO
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17/Oct/18 13:40
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

GRACIAS!!!

POR ÚLTIMO (JAJAJA NO PROMETO NADA), YA VEN QUE EL ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES SE VA SUMANDO AUTOMATICAMENTE MES CON MES (AL REALIZAR LA DECLARACION PROVISIONAL), AQUI MI DUDA:

SI EN ENERO TUVE $1,000 A PAGAR DE ISR X HONORARIOS (EN LA DECLARACIÓN LOS CAPTURO EN LA PARTE QUE DICE 'OTRAS CONTRIBUCIONES') Y CERO DE ISR, LO COMPENSO VS IVA A FAVOR DE FEBRERO. PERO AHORA EN LA DECLARACIÓN DE FEBRERO (17 MARZO) TENGO OTROS $1,000 DE RETENCIONES Y AL REALIZAR LA DECLARACIÓN Y CAPTURARLOS EN 'OTRAS CONTRIBUCIONES' ME DA A PAGAR CERO YA QUE CAPTURO EN PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES LOS $1,000 DE ENERO QUE SE COMPENSARON EN FEBRERO. ESTO ES CORRECTO???? COMO HAGO EL ASIENTO CONTABLE YA QUE EN ESTE CASO NO HAY SALIDA DE DINERO NI COMPENSACIÓN???

GRACIAS POR SU AYUDA A TODOS
 
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carlosanchez78
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17/Oct/18 23:38
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR

Según el postulado devengacion contable, los anticipos a impuestos deben registrarse en cuentas de resultados y la diferencia temporal en cuentas de balance, para mostrar el gasto en el período correspondiente. Es contabilidad avanzada, pero tampoco es nada del otro mundo. Aún que pocos contadores llevan una cuenta de impuestos diferidos.


Saludos
 
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NicolasCastilloPerales
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