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04/Feb/19 00:15
reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Buenas

¿hay algun criterio acerca de esto? ¿Se encuentra en reglamento?

Supongamos que en el mes Juan que trabaja para la empresa X erogo gastos por combustible de $ 15,000 pesos con IVA de 2069 (a modo de ejemplo, sin meternos en tema de IEPS), los cuales facturo en su totalidad al RFC del patron, el patron solo le pago a Juan 7,500 por su politica interna


Sin embargo, deduce el totalidad de los gastos y acredita el total del IVA de los 15,000 ya que de acuerdo a la ley del IVA, el iva se considera pagado 'cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones.'

En este caso, el acreedor no es Juan ya que el solo actuo como intermediario entre el patron y la empresa que enajena el combsutible

¿Que piensan compañeros?

Se deberia registrar en contabilidad como gasto solo lo que la empresa piensa pagarle a Juan, ¿o se registra el total de los comprobantes?

Salduso
 
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NicolasCastilloPerales
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04/Feb/19 11:09
Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Sólo lo pagado, está reglamentado en el sentido común.
 
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Cheque
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04/Feb/19 12:18
Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Cheque; en este caso, la empresa desea reflejar el total del gasto/IVA en contabilidad

Por lo cual mi idea es mandar la diferencia a otros productos y solamente reflejar en el pasivo lo que efectivamente se pagara al trabajador
 
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NicolasCastilloPerales
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05/Feb/19 09:21
Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Buen día Nicolás,

A mi interpretación debes considerar el pasivo en su totalidad en contabilidad, independientemente de que pagues el total o no.

Fiscalmente, en el caso de pago por cuenta de terceros se estipula que debes reembolsar la totalidad de los pagos por lo que en sentido estricto, no podrías deducir el gasto. Sin embargo considero que puedes deducir la parte proporcional del pago y acreditar el IVA respectivo, considerando la diferencia como un INGRESO, no como una diferencia.

Saludos
 
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carlos17tello
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05/Feb/19 21:27
Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Gracias Carlos por tu respuesta

La razon por la cual no se registraria el total de pasivo en este caso seria una razon contable, ya que no quieren dejar saldos pequeños que nunca se pagaran en cuentas de pasivo como lo seria acreedores diversos

Por lo cual considere que la diferenca que no se reembolsa, seria considerada como otro ingreso/producto, ya que esta beneficiando a la empresa con el IVA, se acumularia para PP, pero al final del año, se corregiria con el total de gasto

Esto como opinion personal

Editado: Febrero 05, 2019 21:28:29
 
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NicolasCastilloPerales
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06/Feb/19 10:43
Re: reembolso a empleados; ¿se acredita el total del IVA aunque no se pague al empleado el total de la operacion?

Buenos días Nicolás,

Primeramente te comento que el pasivo debe registrarse en su totalidad según las NIF; ahora bien, sí no llevas tu contabilidad con base en las NIF, pues entonces si puedes aplicar el criterio más conveniente a tu situación en concreto.
En cuanto al registro, aunque registres la totalidad del pasivo no te quedarían saldos pendientes, pues al contabilizar el ingreso, provocas un efecto nulo en tus movimientos contables.

Fiscalmente mencionas la opción de considerar el IVA como acumulado para PP (por la redacción entiendo que lo deducirás como gasto) pero no entiendo muy bien el motivo por el cual lo quieres acumular sí lo que no pagarás es no deducible y el IVA es no acreditable. Quiero entender que, probablemente, por motivos de la empresa lo consideraras así aunque esto claramente no es lo correcto.

En fin, espero que mi opinión te ayude a tomar la mejor decisión para tu empresa y tu desarrollo profesional.

Saludos
 
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carlos17tello
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