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11/Feb/19 08:57
¿Procede la retencion de ISR al extranjero en este caso?
Situacion: Empresa mexicana recibe servicios de asistencia tecnica/profesionales de residente en el extranjero (Alemania), el residente en si, nunca manda a personal, sino que proporciona estos servicios a traves de medios electronicos. El beneficio de estos servicios se disfrutara en Mexico, pues estos servicios los solicita un cliente de la empresa mexicana.
Se le señala que por cada pago de su factura mensual estaria recibiendo el 25% menos de lo facturado, debido a esta retencion, por lo cual obviamente no acepta.
¿Como se procederia en este caso, si el gasto por estos servicios se quiere deducir? ¿Tendria que cubrir el pago del impuesto la empresa mexicana? ¿Se puede deducir este costo adicional?
¿Cual seria el registro contable?
Saludos compañeros
Editado: Febrero 11, 2019 08:58:14
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NicolasCastilloPerales
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11/Feb/19 09:21
Re: ¿Procede la retencion de ISR en este caso?
Hola Nico, esto es muy común y es muy gandalla de parte del extranjero porque se puede acreditar el ISR retenido no es dinero que pierda el extranjero, yo en estos casos busco otro proveedor.
Si, pactas en el contrato que el ISR lo cubres tu y de esa manera lo conviertes en un gasto estrictamente indispensable, te debe hacer la factura por un monto mayor para que en el neto reciba lo pactado.
Son los mismos registros que ibas a hacer inicialmente, solo que con un gasto mayor.
Pero, no le des la constancia de retención al extranjero, esas ya son inga deras.
Faltaría que el extranjero se ponga loco para darte la factura con mayor monto, razón de más para cambiarlo.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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Cheque
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11/Feb/19 11:47
Re: ¿Procede la retencion de ISR en este caso?
Estimado Nico:
Mi pregunta más bien sería... ¿Porqué se está reteniendo 25%?
¿No han visto la posibilidad de aplicar el tratado tributario con Alemania?
Sugiero verifiquen que esa retención proceda... en principio un servicio técnico o profesional, como o expones, podría no estar afecto a la retención.
Salud!
Th.
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Thomper
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11/Feb/19 14:17
Re: ¿Procede la retencion de ISR en este caso?
Buena tarde, sin lugar a dudas debes de analizar en base a tratado para evitar la doble tributación (con alemania) si aplica la retención o no de ISR, agota la pósibilidad de apegarte a los beneficios empresarias que hay en el tratado y si crees que no aplicas, en base al mismo tratado la retención es del 10% no del 25%.
saludos
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fiscal13
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11/Feb/19 14:57
Re: ¿Procede la retencion de ISR en este caso?
Gracias compañeros
Estamos evaluando el caso
Una duda; ¿este ISR seria acreditable contra el PP de Febrero, segun lo que intepreto de la ley, ¿es correcto? ¿O se refiere que sera acreditable para el Residente En El Extranjero conforme a su ISR corporativo?
Saludos
Editado: Febrero 11, 2019 15:02:31
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NicolasCastilloPerales
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