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07/Feb/19 11:22
Compensación y acreditamiento
Buenos días:
Tengo una duda con respecto a la compensación y el acreditamiento:
Hay saldos a favor de IVA del 2018, ¿estos se pueden utilizar para disminuir el ISR a cargo que se genere en 2019 y se considera compensación o acreditamiento? Además, siendo saldos del 2018 se pueden utilizar hasta que se agoten (aunque sea contra otro impuesto) o hasta cuando podría utilizarlos? Además independientemente de que sea compensación o acreditamiento debe enviarse el aviso? La verdad estoy un poco confundida, más en los conceptos. Quisiera saber la diferencia entre compensación y acreditamiento y me ayuden a aclarar por favor la situación que le comento a cual de las dos haría referencia. De antemano gracias por el apoyo.
Andrea Favela del Ángel
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andi91
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08/Feb/19 00:35
Re: Compensación y acreditamiento
Hola favor de leer la regla 2.3.19., la diferencia técnica entre Compensación y Acreditamiento, es que en IVA el Saldo a Favor de un mes se puede acreditar vs meses anteriores. En el resto de los casos aplicar un Saldo a Favor de un impuesto vs otro se denomina compensación. Otro caso dónde el aplicar un Saldo a favor de IVA vs un impuesto a cargo se le llama compensación es cuando el SAF de IVA es más reciente que el IVA a cargo que se pagará.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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Cheque
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08/Feb/19 15:20
Re: Compensación y acreditamiento
Muchas gracias
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andi91
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08/Feb/19 16:54
Re: Compensación y acreditamiento
El acreditamiento se da por la mecánica del calculo para la determinación del impuesto.
Usualmente es cuando se tiene un Saldo A Favor y en un mes posterior se tiene mas IVA causado que acreditable.
La compensación es cuando tu y el SAT se vuelven deudores y acreedores al mismo tiempo, en el caso de IVA, por ejemplo, es cuando se tiene un saldo a cargo y en meses posteriores resulta un saldo a favor, se puede compensar ese saldo a cargo siempre y cuando lo actualices a la fecha en la que se va a compensar.
Es común en algunas empresas, declarar en 0 los meses en donde reciben mucho dinero y no tienen gastos, luego en los meses que tienen muchos gastos y compras (por ende, un IVA a favor) presentar complementaria por el IVA por pagar y realizar la compensacion
Saludos
Editado: Febrero 08, 2019 16:56:42
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NicolasCastilloPerales
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08/Feb/19 22:43
Re: Compensación y acreditamiento
¿Es solo con efecto retroactivo o se puede por ej. IVA a favor Ene 2018 contra ISR a cargo Marzo 2018?
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andi91
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09/Feb/19 18:45
Re: Compensación y acreditamiento
Si se puede compensar
Sólo tendrías que actualizar y aplicar recargos al ISR
En dado caso que el IVA no cubra en su totalidad el ISR actualizado y con recargos, pagas la diferencia, y si lo cubre y sobre, lo puedes seguir compensando o pedir el remanente en devolución
Saludos
Editado: Febrero 09, 2019 18:47:22
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NicolasCastilloPerales
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18/Feb/19 11:29
Re: Compensación y acreditamiento
Entiendo, muchas gracias. Solo tengo algunas dudas, ya que estoy llenando en anexo 7 (para presentar el aviso de compensación) pero el IVA a favor que me aparece solo toma en cuenta el IVA acreditable y el retenido, no se toma el IVA trasladable y obviamente me sale una cantidad mayor al IVA que realmente se tiene a favor
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andi91
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