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28/Sep/18 17:14
Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Hola compañeros del foro aquí con una duda, si me pueden ayudar, si son tan amables agradeceré sus opiniones.
La empresa 'X', le prestó dinero a la Empresa. El asiento contable de inicio se registro de la siguiente manera:
Cargo a Bancos $ 50,000.00
Abono a Acreedores o Cuentas por pagar. $ 50,000.00
Sin embargo uno de los socios realiza compras a la Empresa 'X' , de $ 200,000.00 con un descuento de $ 50,000.00 pesos, que es lo que se deben, pero no se contabiliza ya que los productos que vende no son productos propios de la actividad, no se pueden deducir, el socio paga los $ 200,000.00, de su bolsa y la Empresa 'X', le emite una nota de crédito de $50,000 como bonificación por ventas, y ésta nota de crédito es la que quieren que aplique para cancelar el Acreedor, es decir, en total paga la cuenta y lo que la Empresa debe.
Pero aquí no entiendo como contabilizar, ya que sucede lo siguiente:
-No se puede registrar la compra, y la nota de crédito hace mención a esa venta como bonificación, y si se registra se incrementaría la deuda, ya que por otro lado:
-No se esta pagando por medio de la Empresa, si no que el socio paga la cuenta.
El socio me pide que me aplique la bonificación para cancelar el saldo acreedor pero mi duda es como realizar el registro contable para dicha cancelación.
Agradeceré sus comentarios.
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cpallares
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29/Sep/18 10:09
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Que tal cpallares,
Creo que te esta confundiendo un poco la deducibilidad fiscal del registro contable; por otra parte, aunque los productos no sean los propios de la actividad no quiere decir que no sean deducibles.
En cuanto a la NC, ¿porqué le ponen bonificación por ventas, si se trata de una compra? En este sentido, interpreto que el socio actúo como comisionista, ¿estoy en lo cierto?
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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29/Sep/18 17:54
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Primeria hay que separar el patrimonio del accionista del de la empresa, son dos entidades distintas, si el dinero se le presto a la empresa, es la empresa quien lo debe no el accionista.
¿la compras que realizó el accionista a quien se las facturaron? ¿por que no las considerarias deducibles?
Si estan facturadas al accionista y las esta vendiendo la empresa, se deberia considerar como aportación a capital y formalizarlo en una junta de asamblea
Inventario....
Capital Social....
Aqui el inconveniente es que la nota de credito no puede emitirse a la empresa, pues la mercancia originalmente se facturo al accionista
Lo unico viable es que haya remision de deuda por ese monto
Acreedores...
Otros Ingresos
Pero tendrias que acumular lo que te condonaron
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NicolasCastilloPerales
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01/Oct/18 14:39
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Gracias por sus respuestas, compañeros del foro.
Aquí el socio realiza la compra del producto en este caso fueron bebidas para un evento, la Factura sale a nombre de la Empresa y la Empresa que presto igual nos realiza nota de crédito, haciendo una bonificación por la venta por los $ 50,000 que se deben, sin embargo el socio paga todo de su bolsa, de la Empresa no sale nada, y le dicen que la nota de crédito la pueden aplicar al saldo que tenemos.
Ésta bonificación es la que el socio quiere que me aplique para efectos de disminuir el saldo acreedor que tenemos y esa es mi duda de como contabilizar solo la nota de crédito.
si considero la nota de crédito el asiento sería.
Cargo a Descuento sobre ventas
Abono a Acreedores y ahí se salda el importe.
Sin embargo la nota de crédito esta relacionada con la factura de la compra, y aparte pues no hay pago por parte de la empresa, y esa es mi duda porque quizás por el trámite como se realizó no se debería contabilizar, esa es mi duda, o si se debe mandar a otra cuenta.
Gracias por sus comentarios. Les agradezco sus opiniones.
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cpallares
Capitán Primero
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02/Oct/18 10:36
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Que tal cpallares,
Según lo que comentas, el socio le facturo a tu empresa y la empresa que te prestó les emitió una NC; quiero entender que el socio es accionista de la empresa que te presto sino esto no tendría sentido.
Y, ¿tu empresa no le realizó reembolso alguno a la empresa que te prestó?
Si tu empresa no realizó reembolso, entonces si te quedarán 150,000.00 pesos de saldo pendiente de pago.
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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02/Oct/18 11:50
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Viendo la PM y la PF (socio) como dos personas distintas y poniéndome únicamente en los zapatos de la PM, te diría que cancelaras la cxp contra resultados (otros ingresos). Al fin y al cabo a la PM le están perdonando esa parte de la deuda y eso está incrementando su patrimonio.
Ya si quieres revolver cosas y arriesgarte un poco, como al final de cuentas tienes un CFDI a nombre de la PM, métela al gasto y aplica la NC, considéralo un gasto a cuenta de tercero y le 'reembolsas' al accionista lo que 'pagó a cuenta de la PM'.
Esas son las dos opciones que veo, tú decidirás por cual optar. Si no quieres revolver cosas, lo correcto es la prima y la NC no tiene cabida pues realmente no es un descuento a la PM.
Saludos.
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calexgonzalez
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02/Oct/18 14:43
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Muchísimas gracias por todas sus aportaciones, efectivamente todo lo que han comentado esta correcto, meterlo a otros ingresos pero se les hace mucha cantidad, o meter todo y seguirá quedando deuda ya sea que se realice los reembolsos correspondientes, ya que todo se hizo por el socio qué es accionista, y no directo por la empresa, les agradezco mucho sus opiniones son muy valiosas ya que en ocasiones te piden realizar operaciones que no se ajustan a los lineamientos, pero de eso se tratan estos foros ampliar criterios, reforzar conocimientos y ver las posibles variantes cuando nos piden realizar tales procedimientos.
Muchísimas gracias, se los agradezco.
Editado: Octubre 02, 2018 14:45:43
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cpallares
Capitán Primero
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02/Oct/18 18:24
Re: Duda en Registro contable de Cancelación de Acreedor con nota de crédito?
Primero trata de ver la manera de salvar la deducibilidad, encuadrándolo como un gasto por cuenta de terceros, tienes el beneficio de que lo pagó el socio y pidió factura a nombre la empresa, ahora sigue reembolsárselo al socio, revisa en que se utilizó la compra de los refrescos, por ejemplo, si fue utilizado como parte del gasto de un evento publicitario, podría ser deducible.
si la nota de crédito esta en favor de la empresa, pueden hacer un contrato de compensación de deudas.
Si la nota está a favor del socio, debe aportarla a capital, y entonces ya la empresa podrá realizar la compensación de deuda, ya que si el socio paga la deuda de la empresa con la nota de cerdito que tiene a su favor, será un ingreso acumulable para la empresa.
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legalgdl
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