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27/Dic/19 23:12
CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI

Hola buenas noches Estimados,
Me surge una duda, porque vamos a participar en una expo, obviamente con fines publicitarios y de patrocinio, mi duda es porque en el cfdi, especifica que es para un evento en marzo 2020, pero la factura me la emitieron el 12 dic2019

Aqui fiscalmente tengo el cfdi ya en 2019, pero que pasa que el evento será en marzo 2020?

Ustedes que opinan?

Mil gracias, los leo.....
 
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suherac
Teniente

Mensajes: 245
Ingresó: Febrero 27, 2012
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28/Dic/19 03:05
Re: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI

Yo, antes de intentar aportar algo tengo unas dudas sobre el tema
¿Porque hicieron con tanta anticipación el CFDI, ustedes firmaron un contrato, o ustedes emitieron una orden de compra, cuando pagarán dicho CFDI?
 
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federico_
Capitán Primero

Mensajes: 607
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30/Dic/19 11:39
Re: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI

Lo más natural sería que el CFDI se emita cuando se preste el servicio o se enajene el bien. Pero el SAT vino a marear la perdiz con el tema de anticipos, obviamente con fines recaudatorios y ahora es común que todavía ni concluye la negociación y ya están facturando.

Recordemos que uno de los requisitos de las deducciones de gastos es que la fecha del CFDI coincida con el año fiscal en el que se deduce.

Si la fecha es del 2019, se deduce en 2019 y se le da tratamiento de anticipo de gastos (artículo 27, fracción XVIII), contablemente es un pago anticipado que se convierte en gasto cuando efectivamente recibas el servicio

La conciliación contable fiscal es la herramienta que permite que estas operaciones sean identificada y se les dé el tratamiento correcto

Saludos!



Editado: Diciembre 30, 2019 11:47:45
 
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NicolasCastilloPerales
Mayor

Mensajes: 1058
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03/Ene/20 11:49
Re: CUANDO ES DEDUCIBLE UN GASTO CUANDO SE OBTIENE EL SERVICIO O CUANDO SE EMITE EL CFDI

Buenos días, y Feliz año nuevo.

Coincido con el compañero de foro NicolasCastilloPerales.

Debe darse como tratamiento de anticipo, y se debe deducir cuando se preste el servicio.

Por lo que se debió facturar como un anticipo.

Saludos...
 
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cpallares
Capitán Primero

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