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06/Nov/18 14:48
Duda con depósito sin factura?
Nuevamente compañeros, con otra duda,
En una empresa nos realizaron un depósito a última hora, pero no se realizo la factura hasta ahora nos dimos cuenta.
El ingreso se quedo en el mes de Octubre, pero la factura se va a emitir ahora en Noviembre.
No es anticipo.
Pero, igualmente como quedarían los registros contables, ahora si hago la factura en noviembre, y el complemento de pago tendría fecha de octubre 31, en que mes quedarían los registros para isr, esa es mi duda, quedaría como un registro de anticipo, o igual podría registrar todo en octubre, como si se hubiera hecho la factura en tiempo y forma.
Gracias.
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cpallares
Capitán Primero
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06/Nov/18 18:32
Re: Duda con depósito sin factura?
Buen día,
Yo lo pondría como depósitos por identificar (dentro de la conciliación bancaria) y realizaría la factura en noviembre con el metodo de pago PUE, para no realizar el complemento de pago; y la acumulación de ingresos la realizaría en Noviembre.
Saludos,
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Gavilon2018
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07/Nov/18 21:29
Re: Duda con depósito sin factura?
Primero identificar si se trata de un depósito por un servicio/bien cobrado o fue una equivocación, exceso de pago
En caso de haber sido equivocación o exceso de pago, harías tú asiento cargo a bancos contra acreedores diversos
En caso de ser por venta o prestación de servicios, haz tu provisión de ingresos incluso sin haber facturado. Si deseas puedes hacer el mismo asiento al revés en Noviembre y luego registrar la factura y los saldos quedarían en cero
El IVA es en Octubre y el ISR cuando se presto el servicio/se envió el bien
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NicolasCastilloPerales
Mayor
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09/Nov/18 11:46
Re: Duda con depósito sin factura?
Que tal Cpallares,
El depósito lo debes considerar en octubre puesto que se cumple lo dispuesto en el artículo 17 de la LISR vigente y en tus papeles de trabajo considera el CFDI que emitiste en noviembre como pagado (porque realmente lo esta).
En cuanto al método de pago sería PUE, aquí no tiene nada que ver el complemento de pago.
En tus registros puedes hacer:
1. Considerar el depósito como un anticipo y cancelarlo en noviembre.
2. Registrar tu venta e ingreso de manera normal en el mes de octubre.
La discrepancia entre tu resultado contable y fiscal sería evidente de manera mensual, más no anual.
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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09/Nov/18 17:49
Re: Duda con depósito sin factura?
Muchísimas gracias compañeros por su respuesta.
Este depósito fue una transferencia hecha en último momento el día 31, no se detecto en ese momento, hasta que ya se realizó la contabilidad y conciliación de esa Empresa, el cliente no pidió factura, no quiere factura por eso también no nos dimos cuenta, y esa era mi duda con todo esto de la facturación, porque antes no había tanto problema, pero ahora si considero que todo debe estar bien registrado.
Gracias por sus respuestas me son de mucha ayuda para contabilizar mas correctamente.
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cpallares
Capitán Primero
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