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23/May/19 14:18
Ingreso fuerte a final del mes
Buenas tardes:
Trabajo en una constructora que acaba de recibir un ingreso muy fuerte, estamos tratando de comprar (incluso por adelantado) la mayor cantidad de material pero es un hecho que quedará un remanente muy alto que nos causaría un IVA por pagar importante, sé que este IVA no es de la empresa, pero hay que considerar que se lo voy a pagar en el próximo provisional y voy a tener que volverlo a pagar el próximo mes con el IVA que pague de mis compras pues vamos a utilizar el resto del ingreso (pero sin el IVA que le pagaríamos en el provisional). ¿Hay alguna manera de pagar una parte del IVA en el provisional del mes de mayo y el resto en el provisional del mes de junio?. Gracias de antemano.
Abundo un poco en esta situación con unos numerillos:
Ingreso al final del mes 1'000,000+IVA 160,000
Egresos de 200,000 co un IVA acreditable en el mismo mes de los ingresos 32,000
Pago definitivo de IVA del mes en cuestión 128,000
Compras y gastos del mes siguiente 750,000 con un IVA pagado en facturas por 120,000
Por lo pronto tengo un agujero en mi bolsillo de -38,000 que tengo que buscar como financiar para realizar las erogaciones que requiero
Saludos
Editado: Mayo 23, 2019 15:26:47
Editado: Mayo 23, 2019 17:11:09
Editado: Mayo 23, 2019 17:13:40
Editado: Mayo 23, 2019 17:15:30
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abel_af
Soldado
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23/May/19 15:42
Re: Ingreso fuerte a final del mes
Los pagos provisionales de IVA a diferencia de los de ISR (personas morales régimen general Título II) son considerados como pagos definitivos, es decir se causan sobre un flujo de efectivo por los Ingresos cobrados contra deducciones pagadas
Si este ingreso ya esta registrado en tu cuenta bancaria y se expidió el CFDI (PUE) o PPD y su complemento de pagos hay poco por hacer, ahora no olvidemos que el IVA no forma parte del valor de los actos o actividades ni el traslado es violatorio a precios oficiales (Art 1 último párrafo)
Ahora bien una opción es revisar si tienes saldos a favor de contribuciones al 31 de Diciembre de 2018 y aplicar la conducente a la regla 2.3.11
Este tema es muy interesante y ojalá que se den mas participaciones
Saludos
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oziel
Capitán Segundo
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23/May/19 18:34
Re: Ingreso fuerte a final del mes
Buen día, te comento una forma de operar por parte de algunas constructoras, tal vez sirva en este caso o en una siguiente ocasión.
Por ejemplo: tratándoselas de la construcción y venta de locales comerciales, desde antes de construir, la empresa inician con su 'preventa', cuando efectúan alguna, realiza contrato de promesa de compra venta, en la que se le pide una o varias cantidades por concepto de DEPOSITO EN GARANTÍA al cliente hasta casi completar el total del precio pactado. Ya una vez construido el inmueble y cubierta la totalidad del precio, ahora si se lleva a cabo la escrituración y se toma a cuenta como pago el dinero que se tenga en despisto.
Así pues, la constructora se capitaliza, el depósito no se considera ingreso ni valor de actos pues, aun cuando el 1-B de LIVA señala expresamente 'depósitos', lo cierto es que no hay adecuación al art. 1 del LIVA.
En este tipo de operaciones, no se le expide CFDI los clientes por dichos depósitos.
La causación de las contribuciones se da hasta el momento de la escrituración.
Saludos!!
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legalgdl
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23/May/19 20:03
Re: Ingreso fuerte a final del mes
Para manejarlo como depósito en garantía habría que armar muy bien los contratos.
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neonato
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23/May/19 21:41
Re: Ingreso fuerte a final del mes
Es común en constructoras
Lo que se solía hacer es declarar en 0 ese mes o declarar 100 pesos (a modo de ejemplo)
Luego en el mes de egresos fuertes, declarar el saldo a favor y posteriormente hacer la complementaria del mes anterior, compensando, lo que se conoce como compensación hacia atrás de IVA vs IVA
Lamentablemente el fisco ya no lo considera una practica fiscal correcta, aun que no este prohibido de forma expresa
Saludos!
Editado: Mayo 23, 2019 21:42:08
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NicolasCastilloPerales
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30/May/19 13:22
Re: Ingreso fuerte a final del mes
Muchas gracias por sus respuestas, mañana acaba el mes y aún queda dinero en la cuenta. Veremos que se hace.
Saludos
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abel_af
Soldado
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