Fiscalia

Si estas en la mecanica de PP conjuntos y el IA es mayor al ISR, si.

Cuando una empresa tiene servicios compartidos (planeación financiera, impuestos, etc) en las oficinas centrales y estan fuera de México, tiene que determinar la parte proporcional de gasto que le corresponden a las distintas entidades en varios países para distribuirlo. Sin embargo, los gastos a prorrata en el extranjero en terminos de la fracción XVIII, parecieran ser no deducibles. Como han soportado este tema en sus empresas?

Si, creo que en el documento (el cual ya inicié con lo aquí plasmado, van ya seis puntos), de momento lo podemos listar a como va saliendo y cuando tenga una cantidad considerable de ideas se puede subdividir en: A. Ideas de planeación. B. Beneficios implicitos y explícitos. C. Comentarios y aclaraciones. Del cual se puede servir cualquiera, desde el mas tecnocrata hasta el nivel mas básico, a veces como dicen lo sencillo resulta mejor que lo complejo, no se puede demeritar de momento ningún comentario, toda experiencia es bienvenida. Van mas: 7. Fusión. Con empresas que traen 5A, como no hay norma especifica, la idea es que en los PP de la fusionante no hay porque sumarizar los PP del ejercicio base de las fusionadas, en resumen, se dejaría de pagar el PP de las fusionadas, solo se seguiría pagando los PP de la fusionante en base a los activos de la misma de hace 5 años. Si bien esta idea ya se encuentra en los versos satpnicos del SAT, no pusieron ningún fundamento. 8. Inventario acumulable. Inventarios de materiales y refacciones. Un razonamiento similar a eliminar los inventarios de mercancías de la base del IA expuestos aquí, pero esta vez del inventario acumulable cuando se ejerce la opción. 9. ...

Si eso es importante, el tema que en IBSS hay Jurisprudencia que dice como se debe resolver en esos casos y es de aplicación obligatoria para tribunales inferiores...

No se trata de hacer un recetario, pero hacer algo es mejor que nada y proponer algo a criticar tan solo también siempre será mejor. Dinero llama dinero, ideas llaman ideas, cuando lees una idea, quizá no te calze al 100% pero de ahí se te pueden derivar ideas que te apliquen mejor. En resumen, tener una lista de ideas sirve porque sirve. Voy de acuerdo en que un traje a la medida es lo mejor, pero para eso requieres conocer a la empresa y pedir muchos datos, la idea es tener un documento que se pueda compartir y al que se le puedan ir agregando experiencias personales, en esta web somos muchos si cada quien pone algo de lo que ha visto se haría un documento genial. Bien, la de BR fue la 3. Aunque hay algunos puntos a los cuales aclarar. 4. IA. Inventarios de mercancías. Posibilidad de no incluirlos en la base, el criterio es que los mismos no estan expresamente previstos en la ley del impac y si existe diferenciación en IVA y en ISR en cuanto a inventarios de mercancías.

Bueno, va la primera para iniciar la lista: 1. ISR. Cuando hay pérdidas fiscales, para diferir deducciones hacia ejercicios futuros, se podría minimizar la tasa de depreciación al porcentaje mínimo (tal vez 1%), el cuidado a ponerle es que una vez hecho el cambio hay que quedarse con la nueva tasa 5 años. Pasa desapercibido muchas veces ya que estamos acostumbrados a deducir los activos a la tasa de ley, asumiendolos como porcentajes fijos, cuando en realidad la ley lo que señala es una tasa máxima. 2. PTU. Cuando tienes base después de haber tenido pérdidas mucho tiempo, lo que puedes hacer, es irte a los 3 últimos ejercicios donde tuviste pérdida y tomar la cuarta parte de la pérdida cambiaria y deducirla en este ejercicio. Incluso muchas veces esto ni siquiera requiere complementarias ya que la base de años anteriores al ser pérdida, sigue siendo cero, que es lo unico que se declara. Lo unico es que dejar bien documentado en papeles de trabajo que en los 3 años anteriores se "opto" por deducir la pérdida en cambios en 4 partes. 3.....

Compañeros Tengo la idea de hacer un check list de estrategias fiscales, incluidos algunos beneficios explicitos que ocasionalmente pasamos por alto, ya por desconocimiento o por lo que sea. La idea es que de lo que cada quien sabe o ha visto aporte algo e ir haciendo el listado, luego lo organizo por temas, ISR, IMPAC, subtemas: pagos al extranjero, dividendos, etc. Al final, no tengo problemas en compartir el documento. Espero sus sugerencias, ya sea por esta vía o en el email impuestoseimg@hotmail.com Saludos,[/quote]

Buscaste en la sección descargas de esta web?

Suena un poco extraña la duda. El primer párrafo dice que los dividendos son acumulables.... Y tu dices que si los dividendos que vienen en la constancia de bancos son dividendos de los del 165. Mas bien creo, que no son dividendos tal cual, y tal vez la duda es si, se asimilan a dividendos, si es así, la respuesta es investigar si tu caso cae en la fracción I, pero eso solo viendo la documentación y conociendo la relación entre el banco y la persona que percibe la constancia se puede saber.

El IVA solo se acredita contra IVA y contra otros impuestos se compensa.

Autor	Mensaje
Tópico: IMPUESTO AL ACTIVO
Cheque Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2006 Asunto: Re: IMPUESTO AL ACTIVO
Cheque Mensajes: 5	Si estas en la mecanica de PP conjuntos y el IA es mayor al ISR, si.
Tópico: Gastos a prorrata en el extranjero
Cheque Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2006 Asunto: Gastos a prorrata en el extranjero
Cheque Mensajes: 1	Cuando una empresa tiene servicios compartidos (planeación financiera, impuestos, etc) en las oficinas centrales y estan fuera de México, tiene que determinar la parte proporcional de gasto que le corresponden a las distintas entidades en varios países para distribuirlo. Sin embargo, los gastos a prorrata en el extranjero en terminos de la fracción XVIII, parecieran ser no deducibles. Como han soportado este tema en sus empresas?
Tópico: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2006 Asunto: Re: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Si, creo que en el documento (el cual ya inicié con lo aquí plasmado, van ya seis puntos), de momento lo podemos listar a como va saliendo y cuando tenga una cantidad considerable de ideas se puede subdividir en: A. Ideas de planeación. B. Beneficios implicitos y explícitos. C. Comentarios y aclaraciones. Del cual se puede servir cualquiera, desde el mas tecnocrata hasta el nivel mas básico, a veces como dicen lo sencillo resulta mejor que lo complejo, no se puede demeritar de momento ningún comentario, toda experiencia es bienvenida. Van mas: 7. Fusión. Con empresas que traen 5A, como no hay norma especifica, la idea es que en los PP de la fusionante no hay porque sumarizar los PP del ejercicio base de las fusionadas, en resumen, se dejaría de pagar el PP de las fusionadas, solo se seguiría pagando los PP de la fusionante en base a los activos de la misma de hace 5 años. Si bien esta idea ya se encuentra en los versos satpnicos del SAT, no pusieron ningún fundamento. 8. Inventario acumulable. Inventarios de materiales y refacciones. Un razonamiento similar a eliminar los inventarios de mercancías de la base del IA expuestos aquí, pero esta vez del inventario acumulable cuando se ejerce la opción. 9. ...
Tópico: IBSS (IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARIOS
Cheque Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2006 Asunto: Re: IBSS (IMPUESTO A LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS SUNTUARI
Cheque Mensajes: 4	Si eso es importante, el tema que en IBSS hay Jurisprudencia que dice como se debe resolver en esos casos y es de aplicación obligatoria para tribunales inferiores...
Tópico: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Foro: Fiscal Enviado: Abril 19, 2006 Asunto: Re: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	No se trata de hacer un recetario, pero hacer algo es mejor que nada y proponer algo a criticar tan solo también siempre será mejor. Dinero llama dinero, ideas llaman ideas, cuando lees una idea, quizá no te calze al 100% pero de ahí se te pueden derivar ideas que te apliquen mejor. En resumen, tener una lista de ideas sirve porque sirve. Voy de acuerdo en que un traje a la medida es lo mejor, pero para eso requieres conocer a la empresa y pedir muchos datos, la idea es tener un documento que se pueda compartir y al que se le puedan ir agregando experiencias personales, en esta web somos muchos si cada quien pone algo de lo que ha visto se haría un documento genial. Bien, la de BR fue la 3. Aunque hay algunos puntos a los cuales aclarar. 4. IA. Inventarios de mercancías. Posibilidad de no incluirlos en la base, el criterio es que los mismos no estan expresamente previstos en la ley del impac y si existe diferenciación en IVA y en ISR en cuanto a inventarios de mercancías.
Tópico: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2006 Asunto: Re: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Bueno, va la primera para iniciar la lista: 1. ISR. Cuando hay pérdidas fiscales, para diferir deducciones hacia ejercicios futuros, se podría minimizar la tasa de depreciación al porcentaje mínimo (tal vez 1%), el cuidado a ponerle es que una vez hecho el cambio hay que quedarse con la nueva tasa 5 años. Pasa desapercibido muchas veces ya que estamos acostumbrados a deducir los activos a la tasa de ley, asumiendolos como porcentajes fijos, cuando en realidad la ley lo que señala es una tasa máxima. 2. PTU. Cuando tienes base después de haber tenido pérdidas mucho tiempo, lo que puedes hacer, es irte a los 3 últimos ejercicios donde tuviste pérdida y tomar la cuarta parte de la pérdida cambiaria y deducirla en este ejercicio. Incluso muchas veces esto ni siquiera requiere complementarias ya que la base de años anteriores al ser pérdida, sigue siendo cero, que es lo unico que se declara. Lo unico es que dejar bien documentado en papeles de trabajo que en los 3 años anteriores se "opto" por deducir la pérdida en cambios en 4 partes. 3.....
Tópico: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2006 Asunto: Check list de estrategias fiscales
Cheque Mensajes: 186	Compañeros Tengo la idea de hacer un check list de estrategias fiscales, incluidos algunos beneficios explicitos que ocasionalmente pasamos por alto, ya por desconocimiento o por lo que sea. La idea es que de lo que cada quien sabe o ha visto aporte algo e ir haciendo el listado, luego lo organizo por temas, ISR, IMPAC, subtemas: pagos al extranjero, dividendos, etc. Al final, no tengo problemas en compartir el documento. Espero sus sugerencias, ya sea por esta vía o en el email impuestoseimg@hotmail.com Saludos,[/quote]
Tópico: CONSTANCIA DE RETENCIONES EDITABLE 37-A
Cheque Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2006 Asunto: Re: CONSTANCIA DE RETENCIONES EDITABLE 37-A
Cheque Mensajes: 1	Buscaste en la sección descargas de esta web?
Tópico: DIVIDENDOS
Cheque Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Abril 18, 2006 Asunto: Re: DIVIDENDOS
Cheque Mensajes: 1	Suena un poco extraña la duda. El primer párrafo dice que los dividendos son acumulables.... Y tu dices que si los dividendos que vienen en la constancia de bancos son dividendos de los del 165. Mas bien creo, que no son dividendos tal cual, y tal vez la duda es si, se asimilan a dividendos, si es así, la respuesta es investigar si tu caso cae en la fracción I, pero eso solo viendo la documentación y conociendo la relación entre el banco y la persona que percibe la constancia se puede saber.
Tópico: compensacion de iva contra isr
Cheque Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Abril 17, 2006 Asunto: Re: compensacion de iva contra isr
Cheque Mensajes: 1	El IVA solo se acredita contra IVA y contra otros impuestos se compensa.

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