BUENAS TARDES:

SOY PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y CFE ME RETIENE EL 100 POR CIENTO DEL IVA, SIN EMBARGO EN LA FACTURA SE DESGLOSA LA VENTA DE MATERIAL CON UN SUBTOTAL , IVA Y MONTO A PAGAR.

CFE ME PAGA EL SUBTOTAL Y EL IVA ME LO RETIENE.

ME DICEN QUE PUEDO HACER UNA NOTA DE CREDITO PARA CERRAR MI FACTURA, POR EL MONTO DEL IVA QUE NUNCA ME VAN A PAGAR

Y DESGLOSAR EL IVA AL SUBTOTAL Y DECLARAR EN BASE A ESE IVA.

SIN EMBARGO A MI ME PARECE QUE SE PODRIA DUPLICAR MI PAGO DE IVA
(EL QUE ME RETIENEN Y EL QUE PODRIA RESULTAR A PAGAR)

No hay necesidad de emitir notas de credito. No desvirtues la operacion.

Es simple.

Ese IVA lo acreditas contra tu IVA cobrado. El gobierno esta asumiendo la responsabilidad de pagar ese IVA por ti.

El asiento seria el siguiente; supongamos que vendiste mercancia por 6,000 mas IVA.

Subtotal: 6000
IVA: 960
Total: 6960

IVA A Favor................$ 960
Bancos.......................6000
Ventas...................................................$ 6000
IVA Trasladado Cobrado................960

Supongamos ademas que en el mes trasladaste 5,000 de IVA y te trasladaron 3,000.

IVA Trasladado Cobrado...............$ 5960
IVA Acreditable Pagado.................................$ 3000
IVA A Favor........................................................... 960
IVA Por Pagar....................................................... 2000




Editado: Abril 13, 2018 22:01:48