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[quote:64b670c58d="rsanchez"]el problema es ese que las perdidas no se restaron al inventario base, si no se estan restando en los pagos provisionales Lo correcto es esto: inventario acumulable= inventario base-perdidas fiscales Pero se esta haciendo esto: ingresos nominales (x) coeficiente =utilidad fiscal +doceava parte del inventario -perdida fiscal =base pagos provisionales (x)tasa 30% =ISR causado[/quote:64b670c58d] Vas a tener que recalcular tus pagos provisionales, ya mencionaste cual es lo correcto. La unica diferencia es una pequeña actualización en las pérdidas fiscales, por lo que el monto que disminuiras del inv base, son las pérdidas actualizadas a diciembre de 2004. Las pérdidas que disminuirias de tus pagos prov. serían actualizadas a junio de 2005.

PM art. 14 LISR

Utiliza la busqueda, hay varios topicos sobre éste tema.

Al tomar la opción de acumular el inventario. Vas a tener un inventario acumulable y cero pérdidas por acumular. En algunos raros casos, tienes cero inv. acumulable y monto de pérdida por amortizar. Nunca vas a tener ambos conceptos (inv. acumulable y pérdidas por acumular).

Hay un tópico anterior donde se discutio este tema. La mayoria opinaba que no causa accesorios, ahora si mal no recuerdo nadie dio fundamento para no causar accesorios. Aplicando un esquema conservador, mejor paga los accesorios.

Dulce se considera un alimento. Por lo tanto está gravado a la tasa 0%.

Puedes acreditarlo contra Isr propio o retenido. Sugiero cheques el decreto del 26 de enero de 2005, en algunos casos se puede contra Iva e Impact.

Yo creo que el día primero de septiembre, a última hora van a dar prorroga... seguramente a noviembre y luego a enero. Oficialmente ya lo dijeron el plazo se vence el 31 de agosto. Conociendo a nuestras autoridades, van a publicar una nueva prorroga.

[quote:59d34fe012="rsanchez"]Y que pasaria con las perdidas en los pagos provisionales???[/quote:59d34fe012] Las pérdidas ya las restaste del inv. base; por lo tanto están totalmente amortizadas. En pagos provisionales ya no disminuyes pérdidas.

El iva se paga en forma mensual. Debes ubicar a cual mes corresponde tu pago de iva y presentar la declaración normal o complementaria. Par isr te recomiendo utilizar el declarasat 2005.

Autor	Mensaje
Tópico: INVENTARIO ACUMULABLE SIN FACTOR DE UTILIDAD*
Mem Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto: Re: INVENTARIO ACUMULABLE SIN FACTOR DE UTILIDAD*
Mem Mensajes: 19	[quote:64b670c58d="rsanchez"]el problema es ese que las perdidas no se restaron al inventario base, si no se estan restando en los pagos provisionales Lo correcto es esto: inventario acumulable= inventario base-perdidas fiscales Pero se esta haciendo esto: ingresos nominales (x) coeficiente =utilidad fiscal +doceava parte del inventario -perdida fiscal =base pagos provisionales (x)tasa 30% =ISR causado[/quote:64b670c58d] Vas a tener que recalcular tus pagos provisionales, ya mencionaste cual es lo correcto. La unica diferencia es una pequeña actualización en las pérdidas fiscales, por lo que el monto que disminuiras del inv base, son las pérdidas actualizadas a diciembre de 2004. Las pérdidas que disminuirias de tus pagos prov. serían actualizadas a junio de 2005.
Tópico: Cálculo Provisional
Mem Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 2	PM art. 14 LISR
Tópico: SUELDOS
Mem Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 2	Utiliza la busqueda, hay varios topicos sobre éste tema.
Tópico: pagos provisionales 2005
Mem Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 8	Al tomar la opción de acumular el inventario. Vas a tener un inventario acumulable y cero pérdidas por acumular. En algunos raros casos, tienes cero inv. acumulable y monto de pérdida por amortizar. Nunca vas a tener ambos conceptos (inv. acumulable y pérdidas por acumular).
Tópico: ISR vs CAS=0, complement. Causa Recargos y Act.???????
Mem Mensajes: 13	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 13	Hay un tópico anterior donde se discutio este tema. La mayoria opinaba que no causa accesorios, ahora si mal no recuerdo nadie dio fundamento para no causar accesorios. Aplicando un esquema conservador, mejor paga los accesorios.
Tópico: estan gravados?
Mem Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 7	Dulce se considera un alimento. Por lo tanto está gravado a la tasa 0%.
Tópico: credito al sal acumulado
Mem Mensajes: 1	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 1	Puedes acreditarlo contra Isr propio o retenido. Sugiero cheques el decreto del 26 de enero de 2005, en algunos casos se puede contra Iva e Impact.
Tópico: DEDUCCIÓN DE GASOLINA... HASTA 2006?
Mem Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 8	Yo creo que el día primero de septiembre, a última hora van a dar prorroga... seguramente a noviembre y luego a enero. Oficialmente ya lo dijeron el plazo se vence el 31 de agosto. Conociendo a nuestras autoridades, van a publicar una nueva prorroga.
Tópico: INVENTARIO ACUMULABLE SIN FACTOR DE UTILIDAD*
Mem Mensajes: 19	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 17, 2005 Asunto: Re: INVENTARIO ACUMULABLE SIN FACTOR DE UTILIDAD*
Mem Mensajes: 19	[quote:59d34fe012="rsanchez"]Y que pasaria con las perdidas en los pagos provisionales???[/quote:59d34fe012] Las pérdidas ya las restaste del inv. base; por lo tanto están totalmente amortizadas. En pagos provisionales ya no disminuyes pérdidas.
Tópico: Anual 2004 pf act. emp.
Mem Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2005 Asunto:
Mem Mensajes: 4	El iva se paga en forma mensual. Debes ubicar a cual mes corresponde tu pago de iva y presentar la declaración normal o complementaria. Par isr te recomiendo utilizar el declarasat 2005.

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