Fiscalia

Buenas tardes. En la declaración de IVA Personas Morales, al venir precargada la información en base a CFDI recibidos y expedidos en el periodo mensual (enero), no considera el IVA de las comisiones bancarias que el banco emite con fecha 1 de febrero 2024 ¿cómo se puede corregir este tema? Lo anterior es muy usual, por ejemplo en facturas globales, que se cierra venta pasada media noche (bares, restaurantes, etc) y emiten sus CFDI al día siguiente, lo mismo hacen los bancos, juntan todas las comisiones e IVA del mes y lo facturan en el 1er día posterior al cierre de cada periodo mensual, por lo que se desfasa. Pensé que el formulario tendría manera de agregar o quitar el IVA CFDI que corresponden a otros periodos ¿saben algo del tema? Saludos. [i]Editado: Febrero 14, 2024 17:20:44[/i]

Buenas tardes. ¿El ejidatario realmente puede rentar la parcela sin tener el dominio pleno de esta? ¿El ejidatario le estará rentando un derecho a la PM... el derecho sobre el titulo parcelario? LISR Artículo 116. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Capítulo por el otorgamiento del uso o goce temporal de[b] [color=red]bienes inmuebles[/color][/b], efectuarán los pagos provisionales...... [b][color=red]Cuando los ingresos a que se refiere este Capítulo se obtengan por pagos que efectúen las personas morales, éstas deberán retener como pago provisional el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los mismo[/color][/b]s, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal en el que conste el monto del impuesto retenido; dichas retenciones deberán enterarse, en su caso, conjuntamente con las señaladas en el artículo 96 de esta Ley. El impuesto retenido en los términos de este párrafo podrá acreditarse contra el que resulte de conformidad con el segundo párrafo de este artículo. ¿Será caso que le renta un intangible que es el derecho sobre el título parcelario, procede retención de ISR por rentar intangibles? Tengo mas dudas que respuestas, y esta duda me acaba de surgir al ver este tema otra vez, saludos!

Buenos días. 02/febrero/2024 Se presenta declaración anual 2023, en la cual de determina el Coeficiente de Utilidad de dicho ejercicio, el cual se aplicará a pagos provisionales de 2024 ¿Saben cuando la plataforma manifestará el nuevo Coeficiente de Utilidad manifestado en la declaración anual 2023? Tengo la inquietud si se podrá aplicar al PP de enero 2024 [i]Editado: Febrero 02, 2024 11:22:58[/i]

Lo que hacen para vender cursos :confused: Gracias

Buena tardes. Ya ven que hay muchas publicaciones en redes sobre temas fiscales, a finales de año ví una (no recuerdo de quién), que dijo 'en RMF 2024 se establece que todas las PM que tengan un proveedor de RESICO son candidatos a auditoría'. Leyendo RMF2024, no encuentro nada al respecto ¿saben algo o sería sólo noticia falsa? Saludos

Esperemos a 2024, a ver si sigue igual o presentan una versión actualizada, ya qué ¿con qué sentido la autoridad eliminaría dos estados financieros con información tan importante para ellos? Saludos y felices fiestas!

Buenas tardes. A como nos estuvo moviendo el formato de la declaración anual 2022, tengo mis dudas sobre si en realidad será definitiva la eliminación de los estados financieros 'flujo de efectivo y cambios en el capital contable' o al cuarto para las doce el SAT sacará una actualización del formato de la anual. ¿Conocen de alguna información que haya emitido el SAT sobre este tema? Saludos y felices fiestas!!!

Gracias Cheque. Lo de las A.C. comúnmente son las relacionadas a la administración de cuotas de mantenimiento en régimen condominal, en el caso que comento no existe ese régimen, por eso la duda. Alguien mas ha tenido experiencia con admininstración de inmuebles que pueda dar una opinión? Saludos

Buenas tardes. Se me presenta la siguiente situación: Unos socios tienen empresas que se dedican al arrendamiento de inmuebles (empresas SA de CV), esta cuenta con empleados, tal es el caso del encargado del personal que labora en dichos inmuebles como son el personal de mantenimiento y de limpieza. Los socios son los encargados de la administración de las rentas, es decir, captación de clientes, cobros de rentas, pagos a proveedores y en sí todo lo que tenga que ver con la tesorería. Dichos socios constituyen una sociedad civil, y le cobran a sus empresas (propietarias de los inmuebles) servicios por administración de rentas, y retiran recursos para sí vía anticipos de remanentes de la sociedad civil. Cabe aclarar que los socios no tienen un horario fijo y no reciben órdenes de nadie, tampoco subcontratarán personal para ponerlo al servicio de terceros, de hecho, sólo participarán en ella los socios o asociados (no recuerdo el t Me surgen las siguientes dudas, para conocer sus opiniones: 1. ¿Puede una S.C. dedicarse a prestar el servicio profesional de administración de rentas? Analizando el Código Civil Federal, en su art. 2688 no veo objeción: [i]Por el contrato de sociedad los socios se obligan mutuamente a combinar sus recursos o sus esfuerzos para la realización de un fin común, de carácter preponderantemente económico, pero que no constituya una especulación comercial. [/i] 2. ¿Están obligados a realizar estudios de precios de transferencia aún no superando el importe que marca LISR de 13,000,000? 3. Si no están obligados a realizar el estudio ¿cómo se sustenta que los precios cobrados no son manipulados? Agradezco sus comentarios y opiniones. [i]Editado: Noviembre 17, 2023 18:46:23[/i]

Sigo sin poder solucionar este tema ¿alguien tiene un caso similar reciente?

Autor	Mensaje
Tópico: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
neonato Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 14, 2024 17:19:25 Asunto: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
neonato Mensajes: 12	Buenas tardes. En la declaración de IVA Personas Morales, al venir precargada la información en base a CFDI recibidos y expedidos en el periodo mensual (enero), no considera el IVA de las comisiones bancarias que el banco emite con fecha 1 de febrero 2024 ¿cómo se puede corregir este tema? Lo anterior es muy usual, por ejemplo en facturas globales, que se cierra venta pasada media noche (bares, restaurantes, etc) y emiten sus CFDI al día siguiente, lo mismo hacen los bancos, juntan todas las comisiones e IVA del mes y lo facturan en el 1er día posterior al cierre de cada periodo mensual, por lo que se desfasa. Pensé que el formulario tendría manera de agregar o quitar el IVA CFDI que corresponden a otros periodos ¿saben algo del tema? Saludos. [i]Editado: Febrero 14, 2024 17:20:44[/i]
Tópico: Arrendamiento de terrenos Agricolas
neonato Mensajes: 15	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 14, 2024 17:14:36 Asunto: Re: Arrendamiento de terrenos Agricolas
neonato Mensajes: 15	Buenas tardes. ¿El ejidatario realmente puede rentar la parcela sin tener el dominio pleno de esta? ¿El ejidatario le estará rentando un derecho a la PM... el derecho sobre el titulo parcelario? LISR Artículo 116. Los contribuyentes que obtengan ingresos de los señalados en este Capítulo por el otorgamiento del uso o goce temporal de[b] [color=red]bienes inmuebles[/color][/b], efectuarán los pagos provisionales...... [b][color=red]Cuando los ingresos a que se refiere este Capítulo se obtengan por pagos que efectúen las personas morales, éstas deberán retener como pago provisional el monto que resulte de aplicar la tasa del 10% sobre el monto de los mismo[/color][/b]s, sin deducción alguna, debiendo proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal en el que conste el monto del impuesto retenido; dichas retenciones deberán enterarse, en su caso, conjuntamente con las señaladas en el artículo 96 de esta Ley. El impuesto retenido en los términos de este párrafo podrá acreditarse contra el que resulte de conformidad con el segundo párrafo de este artículo. ¿Será caso que le renta un intangible que es el derecho sobre el título parcelario, procede retención de ISR por rentar intangibles? Tengo mas dudas que respuestas, y esta duda me acaba de surgir al ver este tema otra vez, saludos!
Tópico: Coeficiente de ut 2023 en PP enero/2024?
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 02, 2024 11:20:38 Asunto: Coeficiente de ut 2023 en PP enero/2024?
neonato Mensajes: 2	Buenos días. 02/febrero/2024 Se presenta declaración anual 2023, en la cual de determina el Coeficiente de Utilidad de dicho ejercicio, el cual se aplicará a pagos provisionales de 2024 ¿Saben cuando la plataforma manifestará el nuevo Coeficiente de Utilidad manifestado en la declaración anual 2023? Tengo la inquietud si se podrá aplicar al PP de enero 2024 [i]Editado: Febrero 02, 2024 11:22:58[/i]
Tópico: Proveedor RESICO ¿RMF2024?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 10, 2024 15:43:04 Asunto: Re: Proveedor RESICO ¿RMF2024?
neonato Mensajes: 5	Lo que hacen para vender cursos :confused: Gracias
Tópico: Proveedor RESICO ¿RMF2024?
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 09, 2024 15:31:32 Asunto: Proveedor RESICO ¿RMF2024?
neonato Mensajes: 5	Buena tardes. Ya ven que hay muchas publicaciones en redes sobre temas fiscales, a finales de año ví una (no recuerdo de quién), que dijo 'en RMF 2024 se establece que todas las PM que tengan un proveedor de RESICO son candidatos a auditoría'. Leyendo RMF2024, no encuentro nada al respecto ¿saben algo o sería sólo noticia falsa? Saludos
Tópico: Decl 2023: Eliminación del flujo efvo y cambios en capital contable?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 27, 2023 11:00:38 Asunto: Re: Decl 2023: Eliminación del flujo efvo y cambios en capital contable?
neonato Mensajes: 7	Esperemos a 2024, a ver si sigue igual o presentan una versión actualizada, ya qué ¿con qué sentido la autoridad eliminaría dos estados financieros con información tan importante para ellos? Saludos y felices fiestas!
Tópico: Decl 2023: Eliminación del flujo efvo y cambios en capital contable?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 26, 2023 17:04:37 Asunto: Decl 2023: Eliminación del flujo efvo y cambios en capital contable?
neonato Mensajes: 7	Buenas tardes. A como nos estuvo moviendo el formato de la declaración anual 2022, tengo mis dudas sobre si en realidad será definitiva la eliminación de los estados financieros 'flujo de efectivo y cambios en el capital contable' o al cuarto para las doce el SAT sacará una actualización del formato de la anual. ¿Conocen de alguna información que haya emitido el SAT sobre este tema? Saludos y felices fiestas!!!
Tópico: Administración de rentas S.C.
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 23, 2023 08:33:51 Asunto: Re: Administración de rentas S.C.
neonato Mensajes: 3	Gracias Cheque. Lo de las A.C. comúnmente son las relacionadas a la administración de cuotas de mantenimiento en régimen condominal, en el caso que comento no existe ese régimen, por eso la duda. Alguien mas ha tenido experiencia con admininstración de inmuebles que pueda dar una opinión? Saludos
Tópico: Administración de rentas S.C.
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 17, 2023 18:28:25 Asunto: Administración de rentas S.C.
neonato Mensajes: 3	Buenas tardes. Se me presenta la siguiente situación: Unos socios tienen empresas que se dedican al arrendamiento de inmuebles (empresas SA de CV), esta cuenta con empleados, tal es el caso del encargado del personal que labora en dichos inmuebles como son el personal de mantenimiento y de limpieza. Los socios son los encargados de la administración de las rentas, es decir, captación de clientes, cobros de rentas, pagos a proveedores y en sí todo lo que tenga que ver con la tesorería. Dichos socios constituyen una sociedad civil, y le cobran a sus empresas (propietarias de los inmuebles) servicios por administración de rentas, y retiran recursos para sí vía anticipos de remanentes de la sociedad civil. Cabe aclarar que los socios no tienen un horario fijo y no reciben órdenes de nadie, tampoco subcontratarán personal para ponerlo al servicio de terceros, de hecho, sólo participarán en ella los socios o asociados (no recuerdo el t Me surgen las siguientes dudas, para conocer sus opiniones: 1. ¿Puede una S.C. dedicarse a prestar el servicio profesional de administración de rentas? Analizando el Código Civil Federal, en su art. 2688 no veo objeción: [i]Por el contrato de sociedad los socios se obligan mutuamente a combinar sus recursos o sus esfuerzos para la realización de un fin común, de carácter preponderantemente económico, pero que no constituya una especulación comercial. [/i] 2. ¿Están obligados a realizar estudios de precios de transferencia aún no superando el importe que marca LISR de 13,000,000? 3. Si no están obligados a realizar el estudio ¿cómo se sustenta que los precios cobrados no son manipulados? Agradezco sus comentarios y opiniones. [i]Editado: Noviembre 17, 2023 18:46:23[/i]
Tópico: Pago indebido o en exceso??
neonato Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2023 13:27:15 Asunto: Re: Pago indebido o en exceso??
neonato Mensajes: 12	Sigo sin poder solucionar este tema ¿alguien tiene un caso similar reciente?

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