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Tópico: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 04, 2019 13:34:08 Asunto: Re: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
Efectivamente, ya se pronunció el SAT (como que se tardaron): AVISO IMPORTANTE! Derivado de la publicación del Anexo 24 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019 en el Diario Oficial de la Federación del 7de mayo de 2019, se informa lo siguiente: Para los efectos de la regla 2.8.1.7., fracción II, incisos a) y b), la información correspondiente al mes de mayo de 2019, podrá presentarse conjuntamente con la información del mes de junio de 2019, es decir, para personas morales a más tardar en los primeros tres días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar y para las personas físicas a más tardar en los primeros cinco días del segundo mes posterior al mes que corresponda la información a enviar. Por lo que hace a la regla 2.8.1.7., fracción II, inciso e), las personas físicas podrán presentar su balanza de comprobación ajustada al cierre del ejercicio, a más tardar en el mes de julio de 2019.
Tópico: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2019 16:11:05 Asunto: Re: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
Buenas tardes. Mi asesor de Contpaqi y el contacto en linea dicen lo mismo 'los cambios vendrán en la versión 12', así es que se deben presentar los periodos de la cont electrónica ya sin perder tiempo, ya que la obligación de presentarla no se ha prorrogado, y a la fecha no es posible mandarla como la autoridad en 'teoría' la quiere, así es que a cumplir y posteriormente ya liberada la nueva versión algún comunicado saldrá para ver si se presentan complementarias o no de los periodos. Saludos
Tópico: compra de un avion
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 15, 2019 13:07:23 Asunto: Re: compra de un avion
Por el monto de la operación, creo que mas allá de lo que podamos decirte en este foro, deberías acercarte a un despacho con experiencia en el tema. Artículo 34. Los por cientos máximos autorizados, tratándose de activos fijos por tipo de bien son los siguientes: V. Tratándose de aviones: a) 25% para los dedicados a la aerofumigación agrícola. [color=red]b) 10% para los demás.[/color] LISR Artículo 36. La deducción de las inversiones se sujetará a las reglas siguientes: III. Las inversiones en casas habitación y en comedores, que por su naturaleza no estén a disposición de todos los trabajadores de la empresa, así como en aviones y embarcaciones que no tengan concesión o permiso del Gobierno Federal para ser explotados comercialmente, sólo serán deducibles en los casos que reúnan los requisitos que señale el Reglamento de esta Ley. [color=red]En el caso de aviones, la deducción se calculará considerando como monto original máximo de la inversión, una cantidad equivalente a $8’600,000.00.[/color] [color=red]Tratándose de contribuyentes cuya actividad preponderante consista en el otorgamiento del uso o goce temporal de aviones o automóviles, podrán efectuar la deducción total del monto original de la inversión del avión o del automóvil de que se trate, excepto cuando dichos contribuyentes otorguen el uso o goce temporal de aviones o automóviles a otro contribuyente, cuando alguno de ellos, o sus socios o accionistas, sean a su vez socios o accionistas del otro, o exista una relación que de hecho le permita a uno de ellos ejercer una influencia preponderante en las operaciones del otro, en cuyo caso la deducción se determinará en los términos del primer párrafo de esta fracción, para el caso de aviones y en los términos de la fracción II de este artículo para el caso de automóviles.[/color] Las inversiones en casas de recreo en ningún caso serán deducibles. [color=red]Tratándose de personas morales que hayan optado por tributar en los términos del Capítulo VI del Título II de esta Ley, no podrán aplicar la deducción a que se refiere está fracción en el caso de inversiones en aviones que no tengan concesión o permiso del Gobierno Federal para ser explotados comercialmente.[/color] RISR Artículo 299. Para efectos del artículo 177 de la Ley, y a fin de determinar la utilidad o resultado fiscal a que se refiere dicho artículo y siempre que se cumpla el requisito establecido en el párrafo tercero de dicho artículo, las deducciones de las personas, entidades, fideicomisos, asociaciones en participación, fondos de inversión, así como a cualquier otra figura jurídica, cuyos ingresos estén sujetos a regímenes fiscales preferentes, deberán cumplir con todos y cada uno de los requisitos previstos en los artículos 27 y 28 de la Ley, conforme a lo siguiente: IX. Tratándose de inversiones en automóviles o aviones, los mismos se deberán destinar exclusivamente al transporte de bienes o prestación de servicios relacionados con la actividad de la sociedad, entidad o fideicomiso, cuyos ingresos estén sujetos a un régimen fiscal preferente, y el monto original de la inversión de los bienes de que se trate no deberá rebasar las cantidades que, en la moneda local del territorio en el que se genere el ingreso sujeto a un régimen fiscal preferente de que se trate, equivalgan a los límites establecidos en el artículo 36, fracciones II y III de la Ley, salvo que la sociedad, entidad o fideicomiso, cuyos ingresos estén sujetos a un régimen fiscal preferente, se ubiquen en el supuesto previsto en el artículo 36, fracción III, párrafo segundo de la Ley, y
Tópico: Venta casa nueva ¿exento ISR?
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 13, 2019 17:10:56 Asunto: Re: Venta casa nueva ¿exento ISR?
He visto algunos criterios de los notarios en los que consideran que no es suficiente cumplir con LISR y su reglamento, entre otros los siguientes: - Si el avalúo señala que es casa 'nueva' - Si el vendedor no entrega recibos de servicios (luz o teléfono) de los últimos 3 meses. ¿Es legal o solo es un criterio formado en cursos o convenciones entre notarios?
Tópico: Venta casa nueva ¿exento ISR?
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2019 14:13:52 Asunto: Venta casa nueva ¿exento ISR?
Buenas tardes. PF, compra casa en el mes de junio/2019, pero se ve en la necesidad de venderla en julio/2019 ¿existe algún impedimento para que la venta sea considerada como exenta de ISR? Así mismo ¿que se requisitos debe cumplir para poderla exentar? Saludos y gracias
Tópico: Contabilidad Electrónica PM – Cambios en códigos agrupadores previamente existentes
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 01, 2019 12:19:46 Asunto: Re: Contabilidad Electrónica PM – Cambios en códigos agrupadores previamente existentes
ALLENDE La autoridad al parecer cometió un error, o quien sabe si manejará en base de datos separadas cortando hasta el mes en que se pueda presentar la contabilidad electrónica con esas nuevas claves. Contpac emitió la recomendación de no actualizar el catálogo, señala lo siguiente: '....aún está pendiente que la autoridad publique las especificaciones técnicas para la generación de los nuevos archivos para Contabilidad Electrónica. ....a la fecha el validador de Contabilidad Electrónica que se encuentra en el portal del SAT aún no reconoce estas nuevas claves. Por lo anterior te recomendamos seguir utilizando el catálogo del Anexo 24 que venías utilizando antes del 7 de mayo para generar y presentar la Contabilidad Electrónica'
Tópico: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Junio 01, 2019 12:17:04 Asunto: Re: CATALOGO DE CUENTAS DE CONTABILIDAD ELECTRONICA
Buenos días. Por si te sirve de algo, Contpac emitió la recomendación de no actualizar el catálogo, señala lo siguiente: '....aún está pendiente que la autoridad publique las especificaciones técnicas para la generación de los nuevos archivos para Contabilidad Electrónica. ....a la fecha el validador de Contabilidad Electrónica que se encuentra en el portal del SAT aún no reconoce estas nuevas claves. Por lo anterior te recomendamos seguir utilizando el catálogo del Anexo 24 que venías utilizando antes del 7 de mayo para generar y presentar la Contabilidad Electrónica'
Tópico: PTU outsoursing?
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 24, 2019 13:05:59 Asunto: PTU outsoursing?
Buenas tardes. En base a LFT, y por la responsabilidad solidaria, cuando la empresa contratante genere PTU, pero no tenga ningún empleado registrado, es decir que el 100% de sus empleados sean proveídos por la empresa de outsoursing, tengo duda respecto a cómo manejar el pago de la PTU que generó la empresa contratante. Es decir ¿fiscalmente podrá disminuir el pago de PTU para determinar el resultado fiscal del ejercicio en que se pague?, así mismo ¿deberá dar de alta la obligación de retencion de ISR por salarios? ¿Qué otras consideraciones se deben tener en cuenta para este caso extraño?
Tópico: Ingreso fuerte a final del mes
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2019 20:03:52 Asunto: Re: Ingreso fuerte a final del mes
Para manejarlo como depósito en garantía habría que armar muy bien los contratos.
Tópico: Actividad Vulnerable por Arrendamiento
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2019 10:54:42 Asunto: Re: Actividad Vulnerable por Arrendamiento
No entendiste el artículo ni el ejemplo que se compartió, ni tampoco contestaste preguntas. Tú comentas al inicio [i]'Renta mensual de la copropiedad 82,000.00(por 6 meses 492,000, ya superaría el limite)'[/i] Ese importe no supera al mes el importe para identificación, por lo cual aunque el moneto acumulado en los 6 meses supere el monto NO ESTÁS OBLIGADO A NADA

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