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14/Feb/24 17:19
IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Buenas tardes.
En la declaración de IVA Personas Morales, al venir precargada la información en base a CFDI recibidos y expedidos en el periodo mensual (enero), no considera el IVA de las comisiones bancarias que el banco emite con fecha 1 de febrero 2024 ¿cómo se puede corregir este tema?
Lo anterior es muy usual, por ejemplo en facturas globales, que se cierra venta pasada media noche (bares, restaurantes, etc) y emiten sus CFDI al día siguiente, lo mismo hacen los bancos, juntan todas las comisiones e IVA del mes y lo facturan en el 1er día posterior al cierre de cada periodo mensual, por lo que se desfasa.
Pensé que el formulario tendría manera de agregar o quitar el IVA CFDI que corresponden a otros periodos ¿saben algo del tema?
Saludos.
Editado: Febrero 14, 2024 17:20:44
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neonato
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16/Feb/24 11:43
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Nadie ha tenido una situción así con los IVA´s acreditable y trasladado?
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neonato
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16/Feb/24 16:14
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
en este caso de las comisiones los considero dentro del mes donde fueron cobradas y se amparan con el estado de cuenta, aunque el comprobante sea del mes posterior
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JVC_BT
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16/Feb/24 16:47
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
El IVA al ser sobre la base del flujo de efectivo, se consideraría en el mes en el que efectivamente fue trasladado o pagado
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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16/Feb/24 17:22
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Buenas tardes.
Verifiqué otra vez la información, y ahora sí deja la plataforma capturar manualmente el 'Total de actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA'.
Pero al darle click a la opción de la 'hojita roja' del lado del dato capturado, que despliega esta información 'A continuación se muestra el detalle de prellenado del Total de los actos o actividades pagados a la tasa del 16% de IVA, el cual se puede consultar en el visor de facturas emitidas y recibida', y aquí no considera el IVA de la factura que el banco emite en febrero, por las comisiones bancarias de enero.
A como veo, el detalle de ahora en adelante serán las invitaciones a aclarar cada una de las diferencias de cada mes, no una, ni dos, ni tres... sino que al infinito a como van con las diferencias que detecta la plataforma de 2020 a la fecha.
No me imagino empresas con miles de operaciones, será la locura.
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neonato
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17/Feb/24 09:08
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
muchas áreas de oportunidad al momento...
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CP_PACO
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19/Feb/24 09:36
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
RCFF
Artículo 39.- Para los efectos del artículo 29, segundo párrafo, fracción IV del Código, los contribuyentes deberán remitir al Servicio de Administración Tributaria o al proveedor de certificación de comprobantes fiscales digitales por Internet autorizados por dicho órgano desconcentrado, según sea el caso, el comprobante fiscal digital por Internet, a más tardar dentro de las veinticuatro horas siguientes a que haya tenido lugar la operación, acto o actividad de la que derivó la obligación de expedirlo.
El banco deberá corregir la fecha, es decir, por lo menos en la página del SAT es posible emitir una factura con fecha del día de 'ayer', pero he visto sistemas de facturación que no lo hacen.
Veremos qué pasa, pero por lo menos en el pago de IVA enero/2024 se tiene esta situación, y por lo que veo, se tiene estas dos opciones:
Opción 1: No ajustar nada, considerar el IVA acreditable en enero/2024 aún cuando la fecha de emisión del CFDI es de febrero/2024 y el SAT por obvias razones no lo considerar en febrero, lo cual dará lugar seguramente a aclaraciones futuras.
Opción 2: contabilizar en enero/2024 el gasto, el IVA 'pendiente de acreditar' y abono a bancos, y en febrero/2024 realizar póliza de diario acreditando el IVA pagado y abonando al IVA pendiente de acreditar para cancelar el provisionado en enero/2024
En realidad es una cochinada esto, pero eso pasa por que el banco no emite 'CORRECTAMENTE' el CFDI con la fecha que debe ser.
Editado: Febrero 19, 2024 09:36:43
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neonato
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19/Feb/24 10:09
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Opción 1: No ajustar nada, considerar el IVA acreditable en enero/2024 aún cuando la fecha de emisión del CFDI es de febrero/2024 y el SAT por obvias razones no lo considerar en febrero, lo cual dará lugar seguramente a aclaraciones futuras. Es lo recomendable
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CP_PACO
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19/Feb/24 10:09
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Opción 1: No ajustar nada, considerar el IVA acreditable en enero/2024 aún cuando la fecha de emisión del CFDI es de febrero/2024 y el SAT por obvias razones no lo considerar en febrero, lo cual dará lugar seguramente a aclaraciones futuras. Es lo recomendable
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CP_PACO
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21/Feb/24 11:22
Re: IVA enero/2024 comisiones bancarias?
Efectivamente, está el fundamento que nos comparte @Neonato del artículo 39 del RCFF
que indica que el comprobante se debe emitir a más tardar dentro de las 24 horas siguientes a que haya tenido lugar la operación.
Por otro lado, la regla 2.7.1.15 de la RMF permite a las Instituciones de Crédito ( así como a otras instituciones del sistema financiero) entregar o enviar a sus usuarios el CFDI respectivo en la fecha de corte que corresponda.
Incluso ,la regla 2.7.1.33 señala la forma en que deben de entregar o poner a disposición de los clientes los CFDI.
Pero desde el año 2018 que inició la vigencia de la versión 3.0 de los CFDI los banco no han cumplido ni con el plazo para la emisión, y ni con la obligación de hacer llegar los CFDI a los clientes.
No veo como se justifica el incumplimiento de los bancos, y ahora con los nuevos aplicativos que el SAT está implementando para IVA los retrasos de los bancos van a hacerse más notorios para los contribuyentes, ya que no se cargarán en el mes de la declaración los FDI que los bancos emiten con tretraso.
Igualmente, la autoridad no ha tomado acciones ya sea para multar a los bancos, ni exigirles que corrijan los retrasos, y tampoco para publicar facilidades para apoyar a los contribuyentes que necesitan los CFDI de los bancos para soportar las deducciones de ISR / acreditamientos de IVA.
'...Sobre poco has sido fiel; Sobre mucho te pondré...' Mateo 25:21
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danielk19
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