Fiscalia

Buenas tardes, cómo están. Leí algunos artículos respecto a que la autoridad buscaba que las herencias, legados y no recuerdo si las donaciones fueran afectas a ISR ¿Saben en que quedó esa situación para este ejercicio 2017? Gracias y un saludo.

Sería positivo compartir en este tema todo lo relacionado con las outsoursing, en cuanto a las reformas y obligaciones que tienen actualmente. Sobre el listado, ignoro si este tipo de empresas deban registrarse en un listado especial ante el SAT, ya que, según he leido la obligación es su certificación en base a la norma mexicana (no NOM) NMX-R-086-SCFI-2016. He buscado dicha norma, y solo encuentro el proyecto ¿alguién sabe si ya se emitió oficialmente?, así mismo ¿cuando entra en vigor? y finalmente ¿es obligatoria la certificación?, ya que según he leido una Norma Mexicana es 'voluntaria'. Prosiguiendo con el tema, tenemos LISR, para de cierta forma hacer que los clientes de las outsoursing las presionen: Art 27 Tratándose de subcontratación laboral, el contratante deberá obtener del contratista una copia de los comprobantes fiscales por concepto de pago de salarios de los trabajadores que le hayan proporcionado el servicio subcontratado, de los acuses de recibo, así como de la declaración de entero de las retenciones de impuesto efectuadas a dichos trabajadores y de pago de las cuotas obrero patronales al IMSS. ¿Alguien tiene mas información sobre el tema? Saludos

Algunas veces no cuadran los tiempos de operación con los de escrituración, lo normal sería que sí, que al momento de liquidar o pagar un terreno se escriture y se le den los efectos legales y fiscales correspondientes. Por lo anterior, creo que el vendedor debe saber que una cosa es lo legal y otra lo fiscal, si el comprador ya liquidó el terreno deben emitirle un CFDI por la operación, darle el efecto fiscal correspondiente y si la escritura se retrasa es otro asunto. [i]Editado: Enero 02, 2017 10:08:00[/i]

Buen día. La situación concreta es, una PM tiene obra en proceso (construcción), por lo que mes a mes el IVA a favor que se genera ronda los $500,000. Por otro lado, debido a una operación de venta de inmuebles se le generará un ISR anual de entre el 50 y el 60% del IVA a favor que tendrá a la fecha de la presentación de la declaración anual (marzo/2017). El resto o remanente se agotaría al compensarlo en pagos provisionales de ISR a lo largo de 2017 Y estoy evaluando si será mas rápido compensar en marzo/2017 que lo que el SAT me haga batallar para conseguir la devolución mes a mes de dichos saldos a favor. Nunca pensé decirlo, pero por la carga de trabajo me sería imposible atender por un lado las actividades diarias y por otro lado al SAT con la solicitud de información, y peor aún si se les ocurre una auditoría, de hecho creo haber leído que hasta ese extremo han llegado los del SAT en estos casos de solicitudes de devolución ¿o no es el caso y es una exageración tal situación? Gracias por sus opiniones. [i]Editado: Diciembre 09, 2016 10:14:03[/i]

Buen día. Anteriormente leí algunos artículos y temas, que tocaban el asunto de que la autoridad era un poco renuente en realizar devoluciones de saldos a favor, especificamente de IVA. ¿Sigue igual la situación o la autoridad ya no hace tardado el trámite ? ¿Alguna experiencia reciente que tengan y puedan compartir? Gracias por sus comentarios [i]Editado: Diciembre 09, 2016 10:07:06[/i]

Buen día. De hecho, como comentan, una cosa es lo contable y otra lo fiscal. De hecho, en el catálogo se anejan ingresos cobrados y no cobrados, es mas, el catálogo del SAT tiene los códigos para eso tambien. Así, se evita cualquier mal entendido.

Tengo entendido que si causa impuesto esa venta.

De la balanza ¿no tenías dudas? Tengo el mismo caso con una cuenta mal clasificada, y presentaré complementarias desde el periodo en que se manejó mal (o sea desde que se clasificó), concretamente la balanza es la que enviaré mes a mes complementaria. Sobre el catálogo, me queda duda como tú, si al enviar el del catálogo de cuenta del primer periodo corregido ¿se tendría que enviar mes a mes o no? Aquí tenemos criterios diferentes, yo creo que el catálogo que se debe enviar es el del inicio, y tú el del periodo actual. Esperemos comentarios de los colegas. [i]Editado: Noviembre 04, 2016 11:05:00[/i]

Debes factuar esos ingresos que se declararán.

Retomando el tema. Estoy en la etapa de emitir el CFDI por los pagos recibidos, o mejor dicho por las parcialidades. Terminé haciendo el CFDI en la página del SAT por el total de la operación y se manifesto 'forma de pago parcialidades', ya que el programa que manejo no cuenta con la opción de generar CFDI de cada parcialidad (y conforme a CFF y RMF es obligatorio generarlo y plasmar el CFDI que da origen) Tengo algunas dudas en el CFDI de las parcialidades, después de hacer referencia del CFDI que da origen a la operación (plasmo lo que pide la página del SAT en factura electrónica/generación gratuita): - En el comprobante de la parcialidad, posterior a capturar el CFDI de referencia ¿qué manejo en cantidad, unidad de medida, descripción y precio unitario? Ya que, estoy viendo una factura de Telcel, y en la parcialidad solo manejan en descripción 'parcialidad 01 de 10' y el importe de la parcialidad. Creo que lo correcto es que yo haga lo mismo, y solo manifieste la parcialidad 01 de 06 y el importe de la parcialidad y no manifestar nada en los campos de 'cantidad, unidad de medida' ya que esos datos se manifestaron en el CFDI inicial ¿qué opinan? Gracias por sus comentarios. [i]Editado: Noviembre 01, 2016 14:31:02[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: 2017 ISR herencia, legado, donación??
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 20, 2017 14:34:23 Asunto: 2017 ISR herencia, legado, donación??
neonato Mensajes: 2	Buenas tardes, cómo están. Leí algunos artículos respecto a que la autoridad buscaba que las herencias, legados y no recuerdo si las donaciones fueran afectas a ISR ¿Saben en que quedó esa situación para este ejercicio 2017? Gracias y un saludo.
Tópico: Listado Empresas como Outsourcing ante el SAT
neonato Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 06, 2017 09:58:28 Asunto: Re: Listado Empresas como Outsourcing ante el SAT
neonato Mensajes: 6	Sería positivo compartir en este tema todo lo relacionado con las outsoursing, en cuanto a las reformas y obligaciones que tienen actualmente. Sobre el listado, ignoro si este tipo de empresas deban registrarse en un listado especial ante el SAT, ya que, según he leido la obligación es su certificación en base a la norma mexicana (no NOM) NMX-R-086-SCFI-2016. He buscado dicha norma, y solo encuentro el proyecto ¿alguién sabe si ya se emitió oficialmente?, así mismo ¿cuando entra en vigor? y finalmente ¿es obligatoria la certificación?, ya que según he leido una Norma Mexicana es 'voluntaria'. Prosiguiendo con el tema, tenemos LISR, para de cierta forma hacer que los clientes de las outsoursing las presionen: Art 27 Tratándose de subcontratación laboral, el contratante deberá obtener del contratista una copia de los comprobantes fiscales por concepto de pago de salarios de los trabajadores que le hayan proporcionado el servicio subcontratado, de los acuses de recibo, así como de la declaración de entero de las retenciones de impuesto efectuadas a dichos trabajadores y de pago de las cuotas obrero patronales al IMSS. ¿Alguien tiene mas información sobre el tema? Saludos
Tópico: FACTURACIÓN DE UN TERRENO
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 02, 2017 10:06:45 Asunto: Re: FACTURACIÓN DE UN TERRENO
neonato Mensajes: 2	Algunas veces no cuadran los tiempos de operación con los de escrituración, lo normal sería que sí, que al momento de liquidar o pagar un terreno se escriture y se le den los efectos legales y fiscales correspondientes. Por lo anterior, creo que el vendedor debe saber que una cosa es lo legal y otra lo fiscal, si el comprador ya liquidó el terreno deben emitirle un CFDI por la operación, darle el efecto fiscal correspondiente y si la escritura se retrasa es otro asunto. [i]Editado: Enero 02, 2017 10:08:00[/i]
Tópico: ¿Complicacines dev IVA?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 09, 2016 10:12:35 Asunto: Re: ¿Complicacines dev IVA?
neonato Mensajes: 7	Buen día. La situación concreta es, una PM tiene obra en proceso (construcción), por lo que mes a mes el IVA a favor que se genera ronda los $500,000. Por otro lado, debido a una operación de venta de inmuebles se le generará un ISR anual de entre el 50 y el 60% del IVA a favor que tendrá a la fecha de la presentación de la declaración anual (marzo/2017). El resto o remanente se agotaría al compensarlo en pagos provisionales de ISR a lo largo de 2017 Y estoy evaluando si será mas rápido compensar en marzo/2017 que lo que el SAT me haga batallar para conseguir la devolución mes a mes de dichos saldos a favor. Nunca pensé decirlo, pero por la carga de trabajo me sería imposible atender por un lado las actividades diarias y por otro lado al SAT con la solicitud de información, y peor aún si se les ocurre una auditoría, de hecho creo haber leído que hasta ese extremo han llegado los del SAT en estos casos de solicitudes de devolución ¿o no es el caso y es una exageración tal situación? Gracias por sus opiniones. [i]Editado: Diciembre 09, 2016 10:14:03[/i]
Tópico: ¿Complicacines dev IVA?
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Diciembre 06, 2016 11:49:19 Asunto: ¿Complicaciones dev IVA?
neonato Mensajes: 7	Buen día. Anteriormente leí algunos artículos y temas, que tocaban el asunto de que la autoridad era un poco renuente en realizar devoluciones de saldos a favor, especificamente de IVA. ¿Sigue igual la situación o la autoridad ya no hace tardado el trámite ? ¿Alguna experiencia reciente que tengan y puedan compartir? Gracias por sus comentarios [i]Editado: Diciembre 09, 2016 10:07:06[/i]
Tópico: Registros contables no electrónicos
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 18, 2016 10:12:53 Asunto: Re: Registros contables no electrónicos
neonato Mensajes: 3	Buen día. De hecho, como comentan, una cosa es lo contable y otra lo fiscal. De hecho, en el catálogo se anejan ingresos cobrados y no cobrados, es mas, el catálogo del SAT tiene los códigos para eso tambien. Así, se evita cualquier mal entendido.
Tópico: ISR por primera venta de inmueble recibido por herencia.
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 14, 2016 14:12:38 Asunto: Re: ISR por primera venta de inmueble recibido por herencia.
neonato Mensajes: 3	Tengo entendido que si causa impuesto esa venta.
Tópico: Duda, clave mal asignada a Cuenta del catálogo.
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 04, 2016 11:03:54 Asunto: Re: Duda, clave mal asignada a Cuenta del catálogo.
neonato Mensajes: 2	De la balanza ¿no tenías dudas? Tengo el mismo caso con una cuenta mal clasificada, y presentaré complementarias desde el periodo en que se manejó mal (o sea desde que se clasificó), concretamente la balanza es la que enviaré mes a mes complementaria. Sobre el catálogo, me queda duda como tú, si al enviar el del catálogo de cuenta del primer periodo corregido ¿se tendría que enviar mes a mes o no? Aquí tenemos criterios diferentes, yo creo que el catálogo que se debe enviar es el del inicio, y tú el del periodo actual. Esperemos comentarios de los colegas. [i]Editado: Noviembre 04, 2016 11:05:00[/i]
Tópico: INGRESOS NO FACTURADOS
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 01, 2016 14:40:00 Asunto: Re: INGRESOS NO FACTURADOS
neonato Mensajes: 2	Debes factuar esos ingresos que se declararán.
Tópico: CFDI venta terreno?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 01, 2016 14:23:39 Asunto: Re: CFDI venta terreno?
neonato Mensajes: 8	Retomando el tema. Estoy en la etapa de emitir el CFDI por los pagos recibidos, o mejor dicho por las parcialidades. Terminé haciendo el CFDI en la página del SAT por el total de la operación y se manifesto 'forma de pago parcialidades', ya que el programa que manejo no cuenta con la opción de generar CFDI de cada parcialidad (y conforme a CFF y RMF es obligatorio generarlo y plasmar el CFDI que da origen) Tengo algunas dudas en el CFDI de las parcialidades, después de hacer referencia del CFDI que da origen a la operación (plasmo lo que pide la página del SAT en factura electrónica/generación gratuita): - En el comprobante de la parcialidad, posterior a capturar el CFDI de referencia ¿qué manejo en cantidad, unidad de medida, descripción y precio unitario? Ya que, estoy viendo una factura de Telcel, y en la parcialidad solo manejan en descripción 'parcialidad 01 de 10' y el importe de la parcialidad. Creo que lo correcto es que yo haga lo mismo, y solo manifieste la parcialidad 01 de 06 y el importe de la parcialidad y no manifestar nada en los campos de 'cantidad, unidad de medida' ya que esos datos se manifestaron en el CFDI inicial ¿qué opinan? Gracias por sus comentarios. [i]Editado: Noviembre 01, 2016 14:31:02[/i]

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