Fiscalia

Buen día. He estado hablando con algunos colegas y encuentro criterios distintos sobre el siguiente tema, lo comparto para saber su opinión: Persona Moral, transfiere X cantidad a otra persona moral por concepto de préstamos y aportaciones a capital, al momento de contabilizar dichas transferencias (cuentas por cobrar o inversiones en acciones) cual criterio utilizan ustedes de los siguientes: 1. Contabilizo la operación en póliza de diario, y no lleno los datos en la ventana de 'Documento bancario de la póliza', solo cargo a cuentas por cobrar o inversiones en acciones y abono a bancos. Ya que solo utilizo el catálogo de proveedores cuando este me emite un XML, ya sea para una deducción o una inversión. 2. Doy de alta en catálogo de cuentas en proveedores al deudor o a la empresa donde se invirtieron los recursos, y en el (contpaqi) control de IVA/padrón de clientes y proveedores, para que al momento de contabilizar jale la información en la ventana de 'documento bancario de la póliza' O si tienen otro criterio se los agradecería lo compartan. Saludos!

Todos los efectos fiscales (IVA e ISR) se le deben dar en el periodo en que se realizó la operación (septiembre), cuidando de no duplicarlo en octubre que emitiste el comprobante.

Buena tarde. En el caso de una persona moral, que le consiguió un cliente al propietario de un inmueble para renta ¿cómo se factura el servicio que se prestó? es decir, normalmente se le llama 'corretaje inmobiliario' o en su caso 'comisión inmobiliaria'. Ya que no encuentro en el catálogo del SAT algo referente al tema. Encontré estas dos opciones: 80131800-Servicios de administración inmobilaria |- 80131801-Administración de propiedades, cuotas de mantenimiento, Gestión de propiedades O servicios de comisión, pero el SAT en sus guías dice al respecto: [i]Si eres una persona física que se dedica a promover en el público la compra de servicios o productos como seguros, vehículos, tiempos compartidos, servicios funerarios, productos de telefonía, paquetes de turismo, demostración de productos, edecanes, promotores etc. y por las ventas realizadas percibes una comisión mercantil, te sugerimos que utilices las siguientes claves de servicios para registrar en las facturas que emitas.[/i] 80141600 Actividades de ventas y promoción de negocios* En el segundo caso es mas que nada 'ventas'. ¿Alguien sabe como están facturando los corredores inmobiliarios en el caso de personas morales? Gracias por su atención

Buen día. En mi opinión si se cumple con lo siguiente no debería: XXVIII. Los que deriven de la enajenación de derechos parcelarios, de las parcelas sobre las que hubiera adoptado el dominio pleno o de los derechos comuneros, siempre y cuando sea la primera trasmisión que se efectúe por los ejidatarios o comuneros y la misma se realice en los términos de la legislación de la materia. La enajenación a que se refiere esta fracción deberá realizarse ante fedatario público, y el enajenante deberá acreditar que es titular de dichos derechos parcelarios o comuneros, así como su calidad de ejidatario o comunero mediante los certificados o los títulos correspondientes a que se refiere la Ley Agraria. En caso de no acreditar la calidad de ejidatario o comunero conforme a lo establecido en el párrafo anterior, o que no se trate de la primera transmisión que se efectúe por los ejidatarios o comuneros, el fedatario público calculará y enterará el impuesto en los términos de este Título. Consulta la Ley Agraria para mayor referencia.

Buenos días. No es gaseosa, pero ¿tampoco es compuesta? Creo que en base a la opinión de quien sepa del tema de agua, sabrá decir si el agua alcalina es compuesta o no para poder aplicar el estímulo. [i]Artículo 2.1. Se otorga un estímulo fiscal a los importadores o enajenantes de jugos, néctares, concentrados de frutas o de verduras y de productos para beber en los que la leche sea un componente que se combina con vegetales, cultivos lácticos o lactobacilos, edulcorantes u otros ingredientes, tales como el yogur para beber, el producto lácteo fermentado o los licuados, así como de agua [b][color=red]no gaseosa ni compuesta[/color][/b] cuya presentación sea en envases menores de diez litros.[/i]

Así es, se les da movimiento contrario para disminuirlas.

Buenas tardes. Específicamente sobre el tema que planteas, sólo se lleva en cuentas de orden las pérdidas 'fiscales' pendientes de amortizar, y no así las 'utilidades'. Por lo anterior, las cuentas y códigos agrupadores a utilizar son: Cuenta de orden deudora 813.01 Pérdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas Cuenta de orden acreedora 813.02 Actualización de pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ej anteriores Se registran las cifras y conforme pase cada ejercicio se aumenta por la actualización fiscal y por las pérdidas que se vayan presentando, y se disminuyen conforme dichas pérdidas fiscales se van aplicando en cada ejercicio. Saludos

Buenas tardes. PF con ingresos por salarios, recibe su constancia bancaria por intereses de crédito hipotecario (casa habitación), en ejercicios anteriores el monto del interés pagado erá similar al interes 'real' o deducible, pero acaba de llegarle el del ejercicio 2017 y el interés real o deducible representa aproximadamente el 20 o 25% del interés pagado, es decir 50mil de intereses pagados y 10 o 12 mil de interés real/deducible. ¿Les ha pasado esto con algún cliente? Saludos! [i]Editado: Marzo 27, 2018 17:58:28[/i]

Ya lo pensé, creo que lo mas sano es clasificar la cuota de mantenimiento como 'otros productos', ya que, si lo incluyo en ingreso por arrendamiento se puede mal interpretar en determinado momento respecto a la LFPIORPI o hasta en los estados financieros. Mejor evito riesgos o malos entendidos (internos o externos).

Buenas tardes. En el caso de las cuotas de mantenimiento que se cobren (aparte de las rentas), cuál creen que sea la clasificación correcta en el catálogo de cuentas, ya que, este mes se tuvieron ingresos por rentas y cuota de mantenimiento que se incluyen a cada cliente en una sola factura (separando el importe de rentas y el de mantenimiento en el comprobante). ¿Es correcto contabilizar rentas mas cuota en ingresos por arrendamiento o se separa la cuota en 'otros productos'? Saludos!

Autor	Mensaje
Tópico: Documento bancario poliza???
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2018 11:17:01 Asunto: Documento bancario poliza???
neonato Mensajes: 5	Buen día. He estado hablando con algunos colegas y encuentro criterios distintos sobre el siguiente tema, lo comparto para saber su opinión: Persona Moral, transfiere X cantidad a otra persona moral por concepto de préstamos y aportaciones a capital, al momento de contabilizar dichas transferencias (cuentas por cobrar o inversiones en acciones) cual criterio utilizan ustedes de los siguientes: 1. Contabilizo la operación en póliza de diario, y no lleno los datos en la ventana de 'Documento bancario de la póliza', solo cargo a cuentas por cobrar o inversiones en acciones y abono a bancos. Ya que solo utilizo el catálogo de proveedores cuando este me emite un XML, ya sea para una deducción o una inversión. 2. Doy de alta en catálogo de cuentas en proveedores al deudor o a la empresa donde se invirtieron los recursos, y en el (contpaqi) control de IVA/padrón de clientes y proveedores, para que al momento de contabilizar jale la información en la ventana de 'documento bancario de la póliza' O si tienen otro criterio se los agradecería lo compartan. Saludos!
Tópico: Tratamiento Fiscal de Anticipo de Clientes
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 11, 2018 11:03:28 Asunto: Re: Tratamiento Fiscal de Anticipo de Clientes
neonato Mensajes: 4	Todos los efectos fiscales (IVA e ISR) se le deben dar en el periodo en que se realizó la operación (septiembre), cuidando de no duplicarlo en octubre que emitiste el comprobante.
Tópico: Facturar corretaje inmobiliario?
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 25, 2018 20:30:29 Asunto: Facturar corretaje inmobiliario?
neonato Mensajes: 2	Buena tarde. En el caso de una persona moral, que le consiguió un cliente al propietario de un inmueble para renta ¿cómo se factura el servicio que se prestó? es decir, normalmente se le llama 'corretaje inmobiliario' o en su caso 'comisión inmobiliaria'. Ya que no encuentro en el catálogo del SAT algo referente al tema. Encontré estas dos opciones: 80131800-Servicios de administración inmobilaria \|- 80131801-Administración de propiedades, cuotas de mantenimiento, Gestión de propiedades O servicios de comisión, pero el SAT en sus guías dice al respecto: [i]Si eres una persona física que se dedica a promover en el público la compra de servicios o productos como seguros, vehículos, tiempos compartidos, servicios funerarios, productos de telefonía, paquetes de turismo, demostración de productos, edecanes, promotores etc. y por las ventas realizadas percibes una comisión mercantil, te sugerimos que utilices las siguientes claves de servicios para registrar en las facturas que emitas.[/i] 80141600 Actividades de ventas y promoción de negocios* En el segundo caso es mas que nada 'ventas'. ¿Alguien sabe como están facturando los corredores inmobiliarios en el caso de personas morales? Gracias por su atención
Tópico: Los pago que hace CFE a una persona Fisica por derecho de via Causan IRS
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Agosto 16, 2018 10:11:08 Asunto: Re: Los pago que hace CFE a una persona Fisica por derecho de via Causan IRS
neonato Mensajes: 5	Buen día. En mi opinión si se cumple con lo siguiente no debería: XXVIII. Los que deriven de la enajenación de derechos parcelarios, de las parcelas sobre las que hubiera adoptado el dominio pleno o de los derechos comuneros, siempre y cuando sea la primera trasmisión que se efectúe por los ejidatarios o comuneros y la misma se realice en los términos de la legislación de la materia. La enajenación a que se refiere esta fracción deberá realizarse ante fedatario público, y el enajenante deberá acreditar que es titular de dichos derechos parcelarios o comuneros, así como su calidad de ejidatario o comunero mediante los certificados o los títulos correspondientes a que se refiere la Ley Agraria. En caso de no acreditar la calidad de ejidatario o comunero conforme a lo establecido en el párrafo anterior, o que no se trate de la primera transmisión que se efectúe por los ejidatarios o comuneros, el fedatario público calculará y enterará el impuesto en los términos de este Título. Consulta la Ley Agraria para mayor referencia.
Tópico: AGUA ALCALINA IVA
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 20, 2018 12:37:40 Asunto: Re: AGUA ALCALINA IVA
neonato Mensajes: 3	Buenos días. No es gaseosa, pero ¿tampoco es compuesta? Creo que en base a la opinión de quien sepa del tema de agua, sabrá decir si el agua alcalina es compuesta o no para poder aplicar el estímulo. [i]Artículo 2.1. Se otorga un estímulo fiscal a los importadores o enajenantes de jugos, néctares, concentrados de frutas o de verduras y de productos para beber en los que la leche sea un componente que se combina con vegetales, cultivos lácticos o lactobacilos, edulcorantes u otros ingredientes, tales como el yogur para beber, el producto lácteo fermentado o los licuados, así como de agua [b][color=red]no gaseosa ni compuesta[/color][/b] cuya presentación sea en envases menores de diez litros.[/i]
Tópico: Asiento y Código agrupador Pérdidas fiscales
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 23, 2018 11:41:50 Asunto: Re: Asiento y Código agrupador Pérdidas fiscales
neonato Mensajes: 5	Así es, se les da movimiento contrario para disminuirlas.
Tópico: Asiento y Código agrupador Pérdidas fiscales
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 10, 2018 13:38:03 Asunto: Re: Asiento y Código agrupador Pérdidas fiscales
neonato Mensajes: 5	Buenas tardes. Específicamente sobre el tema que planteas, sólo se lleva en cuentas de orden las pérdidas 'fiscales' pendientes de amortizar, y no así las 'utilidades'. Por lo anterior, las cuentas y códigos agrupadores a utilizar son: Cuenta de orden deudora 813.01 Pérdidas fiscales pendientes de amortizar actualizadas Cuenta de orden acreedora 813.02 Actualización de pérdidas fiscales pendientes de amortizar de ej anteriores Se registran las cifras y conforme pase cada ejercicio se aumenta por la actualización fiscal y por las pérdidas que se vayan presentando, y se disminuyen conforme dichas pérdidas fiscales se van aplicando en cada ejercicio. Saludos
Tópico: Intereses reales bajaron??
neonato Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2018 17:56:35 Asunto: Intereses reales bajaron??
neonato Mensajes: 5	Buenas tardes. PF con ingresos por salarios, recibe su constancia bancaria por intereses de crédito hipotecario (casa habitación), en ejercicios anteriores el monto del interés pagado erá similar al interes 'real' o deducible, pero acaba de llegarle el del ejercicio 2017 y el interés real o deducible representa aproximadamente el 20 o 25% del interés pagado, es decir 50mil de intereses pagados y 10 o 12 mil de interés real/deducible. ¿Les ha pasado esto con algún cliente? Saludos! [i]Editado: Marzo 27, 2018 17:58:28[/i]
Tópico: cuota de mantenimineto (clasificación)
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 15, 2018 12:40:23 Asunto: Re: cuota de mantenimineto (clasificación)
neonato Mensajes: 2	Ya lo pensé, creo que lo mas sano es clasificar la cuota de mantenimiento como 'otros productos', ya que, si lo incluyo en ingreso por arrendamiento se puede mal interpretar en determinado momento respecto a la LFPIORPI o hasta en los estados financieros. Mejor evito riesgos o malos entendidos (internos o externos).
Tópico: cuota de mantenimineto (clasificación)
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 15, 2018 11:51:11 Asunto: cuota de mantenimineto (clasificación)
neonato Mensajes: 2	Buenas tardes. En el caso de las cuotas de mantenimiento que se cobren (aparte de las rentas), cuál creen que sea la clasificación correcta en el catálogo de cuentas, ya que, este mes se tuvieron ingresos por rentas y cuota de mantenimiento que se incluyen a cada cliente en una sola factura (separando el importe de rentas y el de mantenimiento en el comprobante). ¿Es correcto contabilizar rentas mas cuota en ingresos por arrendamiento o se separa la cuota en 'otros productos'? Saludos!

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