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Tópico: ¡¡Por favor ayuda !! pueden Orientarme sobre los depositos en garantia
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2022 10:09:13 Asunto: Re: ¡¡Por favor ayuda !! pueden Orientarme sobre los depositos en garantia
A los clientes por arrendamiento que nos entregan depósitos en garantía, tal como comenta CP_PACO se les entrega un recibo de dinero donde consta el concepto de depósito en garantía y claro se ampara con el contrato de arrendamiento que señale dicho depósito en garantía. Así mismo, se les envía el fundamento legal que ampara la no procedencia de traslado de IVA, sólo checa que los articulos de Ley no hayan cambiado de numeración (a veces con las reformas se van recorriendo, y como el escrito está basado en leyes de 2017 ya tiene algunos años): [i]En el arrendamiento de bienes, el depósito en garantía es una garantía en materia legal para efectos de amparar cobros futuros en caso de cualquier incumplimiento que se dé por parte del arrendatario sobre sus compromisos monetarios con el arrendador. En materia de ISR, tenemos lo siguiente: Art. 17 Los ingresos se obtienen: II. En el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, (1)cuando se cobren total o parcialmente las contraprestaciones, o (2)cuando éstas sean exigibles a favor de quien efectúe dicho otorgamiento, o se (3)expida el comprobante fiscal que ampare el precio o la contraprestación pactada, lo que suceda primero. Por lo anteriormente expuesto, en el caso que nos ocupa, no se dan los supuestos que señala el art. 17 de LISR. Por lo tanto, no existe la obligación de expedir CFDI, dicha obligación se daría, en el momento en que dicho “depósito en garantía” sea aplicado. Así mismo, para el arrendatario, no significaría un gasto, ya que es equivalente a una cuenta activo. En materia de IVA, se cita lo siguiente: Artículo 1o.- Están obligadas al pago del impuesto al valor agregado establecido en esta Ley, las personas físicas y las morales que, en territorio nacional, realicen los actos o actividades siguientes: I.- Enajenen bienes. II.- Presten servicios independientes. III.- Otorguen el uso o goce temporal de bienes. IV.- Importen bienes o servicios. Conforme al anterior fundamento, en el caso de depósitos en garantía por arrendamiento, no se cumple ninguno de los supuestos del artículo 1º de dicha Ley, específicamente a lo que se refiere la Fracc. III sobre Uso o goce temporal de bienes, sino hasta que se de dicho supuesto (se haga efectiva la aplicación de la garantía). La operación en estos casos se ampara con el contrato de arrendamiento y con la emisión de un recibo de dinero. [/i]
Tópico: Medios contacto SAT duplicado?
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 20, 2022 12:57:45 Asunto: Medios contacto SAT duplicado?
Buenas tardes. El contador anterior de la empresa me está comentando que le llegan avisos del SAT o comunicados a su email, de hecho, yo registré ya en el buzón tributario mi email solamente, por lo que me llegan a mi también los emails del SAT. Como dicha persona ya no trabaja en la empresa, necesito hacer algo para que ya no le lleguen los emails, pero además del buzón tributario ¿qué más debo actualizar o modificar para este caso y dejar sólo mi email como medio de contacto y el contador anterior deje de recibirlos? Saludos.
Tópico: Deducción terrenos PM y PF?
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 02, 2022 12:14:29 Asunto: Re: Deducción terrenos PM y PF?
He checado con algunos contadores que imparten cursos, y todos concuerdan en que al ser mercancías no aplica la actualización. En mi caso, en las inmobiliarias que he colaborado aplicamos la actualización del costo del terreno al vender vivienda o locales comerciales, supongo que las grandes inmobiliarias 'vivienderas' que tienen reservas territoriales no dejan perder la actualización de sus inversiones en 'terrenos' Los criterios 'encontrados' que veo, se originan por lo siguiente: LISR Artículo 19. Para determinar la ganancia por la enajenación de[b] [color=red]terrenos[/color][/b], de títulos valor que representen la propiedad de bienes, [b][color=red]excepto tratándose de mercancías[/color][/b], así como de materias primas, productos semiterminados o terminados, así como de otros títulos valor cuyos rendimientos no se consideran intereses en los términos del artículo 8 de la presente Ley, [i]Editado: Mayo 02, 2022 12:15:04[/i]
Tópico: Obtencion Constancia Situacion fiscal Trabajador
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 20, 2022 12:47:02 Asunto: Re: Obtencion Constancia Situacion fiscal Trabajador
Buenas tardes. Tengo trabajadores foraneos que es dificil coordinarse con ellos para el tema del SAT ID ¿es posible enviarlos a ellos a la oficina del SAT sin cita para que les generen la constancia de situación fiscal? Saludos.
Tópico: Coeficiente de utilidad no aparece para PP2022??
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 08, 2022 10:38:51 Asunto: Re: Coeficiente de utilidad no aparece para PP2022??
Solucionado, borré la declaración provisional que había llenado y al capturarla de nuevo ya aparece el coeficiente de utilidad del ejercicio 2021.
Tópico: Coeficiente de utilidad no aparece para PP2022??
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 07, 2022 17:17:30 Asunto: Coeficiente de utilidad no aparece para PP2022??
Buenas tardes. Presenté declaración anual de PM correspondiente al ejercicio 2021 con fecha de 31/mzo/2022, manifestando en esta el Coeficiente de Utilidad a utilizar a partir del ejercicio 2022. El detalle es que al tratar de presentar el pago provisional del periodo marzo/2022 automáticamente considera el CU del ejercicio 2020, y al accesar al botón de 'CAPTURAR' efectivamente no tiene el CU del ejercicio 2021 que en teoría debe empezarse a aplicar en el pago provisional de marzo/2022 y no me deja capturarlo. ¿Alguien tiene ese mismo problema?
Tópico: Recuperacion de impuesto predial?
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Abril 01, 2022 13:20:30 Asunto: Re: Recuperacion de impuesto predial?
Buenas tardes. Muy bien, entonces tenemos distintos criterios o experiencias: 1. Registrar la recuperación en la misma cuenta de gasto (abonando ahora que se recuperó) 2. Considerar el importe del impuesto mas su actualización a ingresos 3. Como legalmente y fiscalmente es una devolución por pago de lo indebido, se movería el asiento contable de 2018 para poder ahora manifestar esa recuperación. 4. Si dicho pago se dedujo en 2018 ahora se debe acumular, en cuanto la actualización es una ingreso contable no fiscal. Analizando las opciones, considero en mi caso que aplicaré la número 4. Agradezco sus comentarios.
Tópico: Recuperacion de impuesto predial?
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2022 10:30:30 Asunto: Recuperacion de impuesto predial?
Buenos días. PM que en 2018 pagó y a la vez se amparó vs el impuesto predial, este 2022 le resulta favorable el amparo, por lo que el municipio le devolverá lo pagado mas actualizaciones. Contable y fiscalmente cuál es el tratamiento correcto de las cantidades que recibirá por el impuesto y sus actualizaciones?? Agradezco de antemano sus comentarios.
Tópico: prestamos intercias, ajuste anual
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2022 10:41:06 Asunto: Re: prestamos intercias, ajuste anual
Este 2021 el Ajuste Anual por Inflación pega bastante (a favor o en contra) por el tema del % de inflación tan alto
Tópico: PTU
neonato

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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Marzo 29, 2022 10:39:58 Asunto: Re: PTU
Gracias por tu respuesta, me queda claro el tema. Saludos.

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