Fiscalia

Por si pasan 5 años y alguien en la web busca el tema. Opción para calcular el coeficiente de utilidad para quienes hubieren aplicado deducción inmediata I.3.3.2.6. Para los efectos del artículo 14, fracción I de la Ley del ISR, los contribuyentes que en el ejercicio inmediato anterior hubieran aplicado la deducción inmediata de la inversión de bienes nuevos de activo fijo, deberán calcular el coeficiente de utilidad, adicionando la utilidad fiscal o reduciendo la pérdida fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente, según sea el caso con el importe de la deducción a que se refiere el artículo 220 de la Ley del ISR, vigente hasta el 31 de diciembre de 2013. El resultado se dividirá entre los ingresos nominales del ejercicio. LISR 14

No me imagino todos los contratos y facturas de 2013 (de cualquier índole que sean afectos a IVA) las complicaciones mercantiles que van a generar. Pondré un ejemplo numérico para ver el alcance de este tipo de casos: Subtotal 2013 $10,000,000 IVA 2013 $1,100,000 TOTAL 2013 $11,100,000 Subtotal 2014 $10,000,000 IVA 2014 $1,600,000 TOTAL 2014 $11,600,000 Imagino que una obra de gobierno tiene un proceso de licitación y autorización final muy estricto, y, así mismo el proceso de pago es en base a presupuesto, todo lo anterior conforme al presupuesto de egresos de 2013. Ahora, en 2014 llegar con $500,000 pesos mas, para el gobierno que no acredita IVA (supongo, a menos que sea un caso muy especial) cualquiera lo rechazaría, y el riesgo es 'o facturo como dicen o no me pagan'. Veo dos caminos, el primero hacer la factura al 16%, aceptar el pago con el 11% y manejar de alguna forma cuentas incobrables (el SAT no aceptará IVA del 11% a estas alturas). El segundo, entablar una demanda legal por la diferencia, lo cual es con riesgo de perder futuras licitaciones. Para finalizar, el propietario de la empresa debe saber como se las gatan en el gobierno, quizá un acercamiento con quien autoriza los pagos pueda solucionar el problema. Pero, definitivamente el contador no tiene culpa de esto, seguramente en el contrato y el presupuesto forzosamente se debió manejar la tasa del IVA vigente. Suerte!!!

Yo solo pude dar de alta y enviar septiembre hace unas semanas, pero después fué imposible hacer otros avisos. ¿Alguien ha presentado avisos sin problemas?

No entiendo mucho del IEPS, pero en la última publicación de la modificacion a RMF aclaran lo del IVA en combustibles: Exclusión de las cuotas del IEPS aplicables a las gasolinas y diesel de la base para efectos del IVA en cualquier enajenación I.5.2.11. Para los efectos del artículo 2-A, fracción II, tercer párrafo de la Ley del IEPS, las cuotas aplicables a las gasolinas y diesel trasladadas en el precio no computan para el cálculo del IVA, en consecuencia los distribuidores y quienes realicen la venta al público en general de dichos combustibles no deberán considerar como valor para efectos del IVA correspondiente a dichas enajenaciones, la cantidad que resulte de aplicar a los litros enajenados las cuotas que correspondan conforme al tipo de combustible de que se trate. LIEPS 2o.- A ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion14/M_1RMRMF_07022014.pdf

Buena tarde. Hoy, 10 de Febrero 6:41 PM y no funciona el portal, a inicios del mes solo dejó registrar algunos contribuyentes, pero hoy no es posible mandar avisos ¿a uds si les funciona el portal?, quiero descartar que no sea mi máquina (la configuración de JAVA está hecha desde inicios del mes) [i]Editado: Febrero 10, 2014 18:44:04[/i]

¡Una excelente noticia, que sigas recuperándote satisfactoriamente!

¿Son las 2013?

No veo el porqué no esté obligado, es mas, informarlo dará respaldo a las posibles deducciones por intereses hipotecarios que el contribuyente deducirá en sus declaraciones anuales. Creo conveniente se informen, sino, cabe la posibilidad de que se presente alguna discrepancia, además, lo que abunda no hace daño (en estos casos). Buena tarde.

Buena tarde. ¿Están aplicando la regla, existen riesgos al aplicarla sin haber sido publicada oficialmente?

Efectivamente a_cano, para muestra un botón, varios que prestan servicios (plomeros, herreros, etc etc) ya no aceptan una transferencia sin ellos emitir un CFDI. Gran parte de las modificaciones fueron por contribuyentes y contadores pícaros, inventando 'pequeños contribuyentes y otros' donde no había. Por lo que, es válido decir ahora 'pagan justos por pecadores'. Al leer las reformas ¿apoco no se acuerdan de tantas cosas que se hacían y que pareciese que nos están leyendo la mente? Lo del portal, solo son cosas que pueden ser postergables, lo importante es lo otro.

Autor	Mensaje
Tópico: Deducciòn inmediata en 2013, efecto en CU en 2014?
neonato Mensajes: 17	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 14, 2014 13:45:52 Asunto: Re: Deducciòn inmediata en 2013, efecto en CU en 2014?
neonato Mensajes: 17	Por si pasan 5 años y alguien en la web busca el tema. Opción para calcular el coeficiente de utilidad para quienes hubieren aplicado deducción inmediata I.3.3.2.6. Para los efectos del artículo 14, fracción I de la Ley del ISR, los contribuyentes que en el ejercicio inmediato anterior hubieran aplicado la deducción inmediata de la inversión de bienes nuevos de activo fijo, deberán calcular el coeficiente de utilidad, adicionando la utilidad fiscal o reduciendo la pérdida fiscal del ejercicio por el que se calcule el coeficiente, según sea el caso con el importe de la deducción a que se refiere el artículo 220 de la Ley del ISR, vigente hasta el 31 de diciembre de 2013. El resultado se dividirá entre los ingresos nominales del ejercicio. LISR 14
Tópico: CONTRATO FIRMADO EN 2013 CON DEP FEDERAL Y PRIMER CFDI EN 2014 QUIEREN QUE FACTURE AL 11% ES EN ZONA FRONTERIZA
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 14, 2014 10:45:55 Asunto: Re: CONTRATO FIRMADO EN 2013 CON DEP FEDERAL Y PRIMER CFDI EN 2014 QUIEREN QUE FACTURE AL 11% ES EN ZONA FRONTERIZA
neonato Mensajes: 7	No me imagino todos los contratos y facturas de 2013 (de cualquier índole que sean afectos a IVA) las complicaciones mercantiles que van a generar. Pondré un ejemplo numérico para ver el alcance de este tipo de casos: Subtotal 2013 $10,000,000 IVA 2013 $1,100,000 TOTAL 2013 $11,100,000 Subtotal 2014 $10,000,000 IVA 2014 $1,600,000 TOTAL 2014 $11,600,000 Imagino que una obra de gobierno tiene un proceso de licitación y autorización final muy estricto, y, así mismo el proceso de pago es en base a presupuesto, todo lo anterior conforme al presupuesto de egresos de 2013. Ahora, en 2014 llegar con $500,000 pesos mas, para el gobierno que no acredita IVA (supongo, a menos que sea un caso muy especial) cualquiera lo rechazaría, y el riesgo es 'o facturo como dicen o no me pagan'. Veo dos caminos, el primero hacer la factura al 16%, aceptar el pago con el 11% y manejar de alguna forma cuentas incobrables (el SAT no aceptará IVA del 11% a estas alturas). El segundo, entablar una demanda legal por la diferencia, lo cual es con riesgo de perder futuras licitaciones. Para finalizar, el propietario de la empresa debe saber como se las gatan en el gobierno, quizá un acercamiento con quien autoriza los pagos pueda solucionar el problema. Pero, definitivamente el contador no tiene culpa de esto, seguramente en el contrato y el presupuesto forzosamente se debió manejar la tasa del IVA vigente. Suerte!!!
Tópico: ALTA EN PORTAL LEY ANTILAVADO
neonato Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 14, 2014 09:58:33 Asunto: Re: ALTA EN PORTAL LEY ANTILAVADO
neonato Mensajes: 9	Yo solo pude dar de alta y enviar septiembre hace unas semanas, pero después fué imposible hacer otros avisos. ¿Alguien ha presentado avisos sin problemas?
Tópico: Publicacion calculo de IVA en gasolina
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 12, 2014 09:50:23 Asunto: Re: Publicacion calculo de IVA en gasolina
neonato Mensajes: 2	No entiendo mucho del IEPS, pero en la última publicación de la modificacion a RMF aclaran lo del IVA en combustibles: Exclusión de las cuotas del IEPS aplicables a las gasolinas y diesel de la base para efectos del IVA en cualquier enajenación I.5.2.11. Para los efectos del artículo 2-A, fracción II, tercer párrafo de la Ley del IEPS, las cuotas aplicables a las gasolinas y diesel trasladadas en el precio no computan para el cálculo del IVA, en consecuencia los distribuidores y quienes realicen la venta al público en general de dichos combustibles no deberán considerar como valor para efectos del IVA correspondiente a dichas enajenaciones, la cantidad que resulte de aplicar a los litros enajenados las cuotas que correspondan conforme al tipo de combustible de que se trate. LIEPS 2o.- A ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion14/M_1RMRMF_07022014.pdf
Tópico: Portal Ley Antilavado
neonato Mensajes: 10	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 10, 2014 18:42:51 Asunto: Re: Portal Ley Antilavado
neonato Mensajes: 10	Buena tarde. Hoy, 10 de Febrero 6:41 PM y no funciona el portal, a inicios del mes solo dejó registrar algunos contribuyentes, pero hoy no es posible mandar avisos ¿a uds si les funciona el portal?, quiero descartar que no sea mi máquina (la configuración de JAVA está hecha desde inicios del mes) [i]Editado: Febrero 10, 2014 18:44:04[/i]
Tópico: CHAVALON
neonato Mensajes: 103	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 10, 2014 18:38:33 Asunto: Re: CHAVALON
neonato Mensajes: 103	¡Una excelente noticia, que sigas recuperándote satisfactoriamente!
Tópico: Frecuencia Fiscal ' Declaraciones informativas 2014' 94.9FM
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 07, 2014 13:23:57 Asunto: Re: Frecuencia Fiscal ' Declaraciones informativas 2014' 94.9FM
neonato Mensajes: 2	¿Son las 2013?
Tópico: ARTICULO 106
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 05, 2014 14:56:45 Asunto: Re: ARTICULO 106
neonato Mensajes: 3	No veo el porqué no esté obligado, es mas, informarlo dará respaldo a las posibles deducciones por intereses hipotecarios que el contribuyente deducirá en sus declaraciones anuales. Creo conveniente se informen, sino, cabe la posibilidad de que se presente alguna discrepancia, además, lo que abunda no hace daño (en estos casos). Buena tarde.
Tópico: FORMA DE PAGO Y 4 DÍGITOS DE CUENTA DE PAGO EN CFDI EN 2014
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 05, 2014 12:33:53 Asunto: Re: FORMA DE PAGO Y 4 DÍGITOS DE CUENTA DE PAGO EN CFDI EN 2014
neonato Mensajes: 4	Buena tarde. ¿Están aplicando la regla, existen riesgos al aplicarla sin haber sido publicada oficialmente?
Tópico: Página del SAT, incopetente para los nuevos cambios
neonato Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Enero 31, 2014 13:52:31 Asunto: Re: Página del SAT, incopetente para los nuevos cambios
neonato Mensajes: 4	Efectivamente a_cano, para muestra un botón, varios que prestan servicios (plomeros, herreros, etc etc) ya no aceptan una transferencia sin ellos emitir un CFDI. Gran parte de las modificaciones fueron por contribuyentes y contadores pícaros, inventando 'pequeños contribuyentes y otros' donde no había. Por lo que, es válido decir ahora 'pagan justos por pecadores'. Al leer las reformas ¿apoco no se acuerdan de tantas cosas que se hacían y que pareciese que nos están leyendo la mente? Lo del portal, solo son cosas que pueden ser postergables, lo importante es lo otro.

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