Fiscalia

Fiscalmente me parece incorrecto usar esa cuenta para reflejar un efecto neto por variaciones cambiarias, que es, al parecer como manejan esa cuenta. Creo correcto manejar una cuenta específica para utilidades cambiarias y otra cuenta específica para pérdidas cambiarias. ¿Consecuencias?, creo que puede generar omisión de ingresos en pagos provisionales, y en declaración anual un saldo incorrecto en ingresos acumulables o deducciones autorizadas.

Buena tarde. Estoy viendo un caso, de una PM que maneja 100% su nómina mediante outsoursing. Por lo que, lo que corresponde a personal del área de ventas se manejan en una cuenta llamada 'servicios operativos', que son personas de ventas y áreas relacionadas, así mismo los que corresponden a administración en 'servicios administrativos' (ambos del departamento de ventas) Tengo la duda en el caso de los gastos de ventas por esos conceptos, especificamente la codificación correcta (agrupadores SAT) para esta cuenta que venía manejando como 'servicios operativos', cuál sería correcta 602.32 Servicios Administrativos (sumando las cuentas que mencioné en el párrafo anterior, o sea operarios y administrativos), 602.38 Honorarios a PM residentes nacionales o 602.84 Otros gastos de ventas. Gracias por comentar (y por los aplausos por parte del admirador de paco stanley)

Una disculpa pacatelas, es que soy estudiante y practico en un despacho...por lo que me gusta corroborar con los letrados estos temas.

Buena tarde. Después del aplasamiento del envío de la contabilidad electrónica, me quedaron algunas dudas, las cuales planteo para disipar o aumentar y son las siguientes (tambien comento lo que logre entender): 1. ¿Quienes están obligados a enviar el catálogo y balanza. En que plazo? - Los contribuyentes que tuvieron ingresos iguales o superiores a 4,000,000 en el ej 2013 - Inicios de abril 2. Sobre las pólizas ¿desde que periodo deben cumplirse los requisitos de información de pago y quienes caen en esa obligación y en que ejercicio? - No es obligatorio cumplir con los requisitos de las pólizas (información de forma de pago) del periodo de Enero a Junio 2015, es apartir de Julio cuando se deberá contar con esa información. Solo los contribuyentes que obtuvieron ingresos de 4,000,000 en el ej 2013 están obligados. ¿Es correcta la interpretación, qué otro detalle faltaría? Gracias [i]Editado: Marzo 05, 2015 12:25:12[/i] [i]Editado: Marzo 05, 2015 12:26:29[/i]

Buena tarde. Tengo la inquietud de si es correcto o no asignar códigos agrupadores a las cuentas de mayor o que no son afectables?? La duda es porque Contpaq no dejaba antes, y ahora si deja, pero ¿al validar en la página del SAT habrá algún problema?

Consulta este tema de aquí mismo del foro, es muy viejo pero puedes iniciar con su análisis y llegar a tus conclusiones: http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=29616&idCat=10 Te recomiendo consultar otros temas buscando en google, así podrás conocer mas opiniones.

Parcialmente te respondo: - Para el que es miembro de la sociedad civil, opino que debe tratarsele conforme al fundamento que te dí, porque supongo que no es empleado, es decir, no tiene afiliación en seguro social. - Respecto a los otros 4 ¿les haces pagos regulares de sueldo periodicamente y lo del anticipo de utilidades es cuestión aparte o cómo y bajo que concepto les están haciendo los pagos periodicos? Aclarado lo anterior, respondería en base a tu aclaración. Saludos!

Primero debes aclarar el panorama, respondiendo a lo siguiente: ¿Son empleados realmente ó son miembros de la Sociedad Civil? En base a la respuesta, el tratamiento de esos 'anticipos' puede tener ciertas diferencias. En caso de ser solo 'miembros', te comparto lo siguiente: LISR Artículo 25. Los contribuyentes podrán efectuar las deducciones siguientes: IX. Los anticipos y los rendimientos que paguen las sociedades cooperativas de producción, así como los anticipos que entreguen las sociedades y asociaciones civiles a sus miembros, cuando los distribuyan en los términos de la fracción II del artículo 94 de esta Ley. Y el comentario para este caso es específico es: [i]En la Ley del Impuesto Sobre la Renta, se considera a las sociedades cooperativas de producción y a las asociaciones y sociedades civilescomo contribuyentes del Título II (De las Personas Morales) y se les permite deducir los anticipos o rendimientos que paguen a sus miembros. Se establece para estas partidas el tratamiento fiscal aplicable a sueldos y salarios para efectos de la retención del impuesto respectivo. Esta deducción tiene un tratamiento especial en los pagos provisionales de las personas morales, citadas en la fracción que se comenta; esto conforme el artículo 14 de la Ley. [/i]

'El IMCP en su comunicado 1/2014-2015 del 26 de febrero de 2015, da a conocer a su comunidad los siguientes puntos respecto al envío de la e-contabilidad al SAT. El pasado 24 de febrero se reunió con las asociaciones patronales y tecnológicas de la información, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente y la Administración General de Auditoría Fiscal (AGAFF). Ahí se determinó la imposibilidad tecnológica para dar cumplimiento a tal obligación por lo que la AGAFF le planteará al Jefe del SAT la necesidad de postergarla para evitar el reproceso de la contabilidad Como el IMCP propuso aplazar el envío de los catálogos y las balanzas ante la imposibilidad tecnológica para dar cumplimiento a ese deber, la autoridad fiscal consideró que las personas morales sí pueden cumplir con tal deber, aunque tratándose de empresas que aún no cuentan con el cierre definitivo de 2014 deberán presentar complementarias cuando cuenten con las cifras definitivas'

Buena tarde. Que diferencia existe entre los conceptos que se manejan en Obras en Proceso en activo circulante y Obras en proceso en activo fijo. Siempre he manejado una obra en proceso (refiriendome a una construcción) en Obras en Proceso clasificada dentro del rubro de 'Activo Fijo' y al final de la obra solo se reclasifico el saldo de la obra en proceso Vs Edificio y Construcciones cancelando el saldo que se tenga en la de Obras en Proceso. Hace un tiempo, un CPC me propuso algunos ajustes de auditoria por una una Obra en Proceso clasificándola en Activo Circulante, y ser reclasificada a Activo Fijo 'Edificios' hasta que se concluye e iniciar su depreciación. Ahora con el catálogo del SAT, me doy cuenta que existen dos cuentas de 'Obras en Proceso', una en Activo Circulante '117 Obras en proceso de inmuebles' y otra en Activo Fijo '159 Obras en proceso de activos fijos' Gracias por sus opiniones respecto al manejo de este rubro. Alguien podría darme su opinión al respecto, se los agradezco.

Autor	Mensaje
Tópico: Saldos con naturaleza inversa en Contabilidad Electrónica
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 09, 2015 10:52:26 Asunto: Re: Saldos con naturaleza inversa en Contabilidad Electrónica
neonato Mensajes: 2	Fiscalmente me parece incorrecto usar esa cuenta para reflejar un efecto neto por variaciones cambiarias, que es, al parecer como manejan esa cuenta. Creo correcto manejar una cuenta específica para utilidades cambiarias y otra cuenta específica para pérdidas cambiarias. ¿Consecuencias?, creo que puede generar omisión de ingresos en pagos provisionales, y en declaración anual un saldo incorrecto en ingresos acumulables o deducciones autorizadas.
Tópico: Servicios operativos??
neonato Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2015 19:10:35 Asunto: Servicios operativos??
neonato Mensajes: 2	Buena tarde. Estoy viendo un caso, de una PM que maneja 100% su nómina mediante outsoursing. Por lo que, lo que corresponde a personal del área de ventas se manejan en una cuenta llamada 'servicios operativos', que son personas de ventas y áreas relacionadas, así mismo los que corresponden a administración en 'servicios administrativos' (ambos del departamento de ventas) Tengo la duda en el caso de los gastos de ventas por esos conceptos, especificamente la codificación correcta (agrupadores SAT) para esta cuenta que venía manejando como 'servicios operativos', cuál sería correcta 602.32 Servicios Administrativos (sumando las cuentas que mencioné en el párrafo anterior, o sea operarios y administrativos), 602.38 Honorarios a PM residentes nacionales o 602.84 Otros gastos de ventas. Gracias por comentar (y por los aplausos por parte del admirador de paco stanley)
Tópico: Cont electrónica ¿cómo quedó?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2015 19:02:17 Asunto: Re: Cont electrónica ¿cómo quedó?
neonato Mensajes: 8	Una disculpa pacatelas, es que soy estudiante y practico en un despacho...por lo que me gusta corroborar con los letrados estos temas.
Tópico: Cont electrónica ¿cómo quedó?
neonato Mensajes: 8	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 05, 2015 12:23:56 Asunto: Cont electrónica ¿cómo quedó?
neonato Mensajes: 8	Buena tarde. Después del aplasamiento del envío de la contabilidad electrónica, me quedaron algunas dudas, las cuales planteo para disipar o aumentar y son las siguientes (tambien comento lo que logre entender): 1. ¿Quienes están obligados a enviar el catálogo y balanza. En que plazo? - Los contribuyentes que tuvieron ingresos iguales o superiores a 4,000,000 en el ej 2013 - Inicios de abril 2. Sobre las pólizas ¿desde que periodo deben cumplirse los requisitos de información de pago y quienes caen en esa obligación y en que ejercicio? - No es obligatorio cumplir con los requisitos de las pólizas (información de forma de pago) del periodo de Enero a Junio 2015, es apartir de Julio cuando se deberá contar con esa información. Solo los contribuyentes que obtuvieron ingresos de 4,000,000 en el ej 2013 están obligados. ¿Es correcta la interpretación, qué otro detalle faltaría? Gracias [i]Editado: Marzo 05, 2015 12:25:12[/i] [i]Editado: Marzo 05, 2015 12:26:29[/i]
Tópico: Error: al Validar Catalogo XML 'El documento tiene un error en la referncia del xsi:SchemaLocation'
neonato Mensajes: 46	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 04, 2015 13:40:38 Asunto: Re: Error: al Validar Catalogo XML 'El documento tiene un error en la referncia del xsi:SchemaLocation'
neonato Mensajes: 46	Buena tarde. Tengo la inquietud de si es correcto o no asignar códigos agrupadores a las cuentas de mayor o que no son afectables?? La duda es porque Contpaq no dejaba antes, y ahora si deja, pero ¿al validar en la página del SAT habrá algún problema?
Tópico: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 27, 2015 13:33:45 Asunto: Re: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Consulta este tema de aquí mismo del foro, es muy viejo pero puedes iniciar con su análisis y llegar a tus conclusiones: http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Foros&sop=verTopico&idTema=29616&idCat=10 Te recomiendo consultar otros temas buscando en google, así podrás conocer mas opiniones.
Tópico: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2015 19:27:21 Asunto: Re: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Parcialmente te respondo: - Para el que es miembro de la sociedad civil, opino que debe tratarsele conforme al fundamento que te dí, porque supongo que no es empleado, es decir, no tiene afiliación en seguro social. - Respecto a los otros 4 ¿les haces pagos regulares de sueldo periodicamente y lo del anticipo de utilidades es cuestión aparte o cómo y bajo que concepto les están haciendo los pagos periodicos? Aclarado lo anterior, respondería en base a tu aclaración. Saludos!
Tópico: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2015 18:51:56 Asunto: Re: pago anticipado a empleados por utilidades en una sc
neonato Mensajes: 7	Primero debes aclarar el panorama, respondiendo a lo siguiente: ¿Son empleados realmente ó son miembros de la Sociedad Civil? En base a la respuesta, el tratamiento de esos 'anticipos' puede tener ciertas diferencias. En caso de ser solo 'miembros', te comparto lo siguiente: LISR Artículo 25. Los contribuyentes podrán efectuar las deducciones siguientes: IX. Los anticipos y los rendimientos que paguen las sociedades cooperativas de producción, así como los anticipos que entreguen las sociedades y asociaciones civiles a sus miembros, cuando los distribuyan en los términos de la fracción II del artículo 94 de esta Ley. Y el comentario para este caso es específico es: [i]En la Ley del Impuesto Sobre la Renta, se considera a las sociedades cooperativas de producción y a las asociaciones y sociedades civilescomo contribuyentes del Título II (De las Personas Morales) y se les permite deducir los anticipos o rendimientos que paguen a sus miembros. Se establece para estas partidas el tratamiento fiscal aplicable a sueldos y salarios para efectos de la retención del impuesto respectivo. Esta deducción tiene un tratamiento especial en los pagos provisionales de las personas morales, citadas en la fracción que se comenta; esto conforme el artículo 14 de la Ley. [/i]
Tópico: ENVIO DE CONTABILIDAD ELECTRONICA AL SAT
neonato Mensajes: 18	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2015 17:58:38 Asunto: Re: ENVIO DE CONTABILIDAD ELECTRONICA AL SAT
neonato Mensajes: 18	'El IMCP en su comunicado 1/2014-2015 del 26 de febrero de 2015, da a conocer a su comunidad los siguientes puntos respecto al envío de la e-contabilidad al SAT. El pasado 24 de febrero se reunió con las asociaciones patronales y tecnológicas de la información, la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente y la Administración General de Auditoría Fiscal (AGAFF). Ahí se determinó la imposibilidad tecnológica para dar cumplimiento a tal obligación por lo que la AGAFF le planteará al Jefe del SAT la necesidad de postergarla para evitar el reproceso de la contabilidad Como el IMCP propuso aplazar el envío de los catálogos y las balanzas ante la imposibilidad tecnológica para dar cumplimiento a ese deber, la autoridad fiscal consideró que las personas morales sí pueden cumplir con tal deber, aunque tratándose de empresas que aún no cuentan con el cierre definitivo de 2014 deberán presentar complementarias cuando cuenten con las cifras definitivas'
Tópico: Obras en proceso?
neonato Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 26, 2015 13:19:35 Asunto: Obras en proceso?
neonato Mensajes: 3	Buena tarde. Que diferencia existe entre los conceptos que se manejan en Obras en Proceso en activo circulante y Obras en proceso en activo fijo. Siempre he manejado una obra en proceso (refiriendome a una construcción) en Obras en Proceso clasificada dentro del rubro de 'Activo Fijo' y al final de la obra solo se reclasifico el saldo de la obra en proceso Vs Edificio y Construcciones cancelando el saldo que se tenga en la de Obras en Proceso. Hace un tiempo, un CPC me propuso algunos ajustes de auditoria por una una Obra en Proceso clasificándola en Activo Circulante, y ser reclasificada a Activo Fijo 'Edificios' hasta que se concluye e iniciar su depreciación. Ahora con el catálogo del SAT, me doy cuenta que existen dos cuentas de 'Obras en Proceso', una en Activo Circulante '117 Obras en proceso de inmuebles' y otra en Activo Fijo '159 Obras en proceso de activos fijos' Gracias por sus opiniones respecto al manejo de este rubro. Alguien podría darme su opinión al respecto, se los agradezco.

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